Указание Центрального банка Российской Федерации от 02.06.2003 № 85-Т

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

         2 июня 2003 г.                               N 85-Т

                              г. Москва

                           У К А З А Н И Е
                                                 ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЯМ
                                                 (НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКАМ)
                                                 ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                                 РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     По вопросу взыскания штрафов

     В соответствии с поступающими от территориальных учреждений Банка
России  запросами  о  взыскании  сумм  штрафов Банк России  разъясняет
следующее.
     В соответствии  со  статьями  38  и  74  Федерального  закона  "О
Центральном банке Российской Федерации  (Банке  России)"  Банк  России
вправе  обратиться  в  суд  с  иском  о  взыскании  штрафа с кредитной
организации.
     В соответствии  с  пунктом  1.17.3  Инструкции  Банка  России  от
31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия
за  нарушения пруденциальных норм деятельности" и пунктом 3 приложения
1  к  указанной  Инструкции  до  обращения  в  суд  Банк  России  (его
территориальное    учреждение)    направляет   кредитной   организации
предписание об  уплате  штрафа,  в  котором  указываются  сумма,  срок
перечисления штрафа, а также основания для его взыскания.
     Статьей 46 Бюджетного кодекса Российской  Федерации  установлено,
что  штраф  подлежит  зачислению  в местный бюджет по месту нахождения
органа или должностного лица,  принявшего решение о наложении  штрафа,
если    иное   не   предусмотрено   указанным   Кодексом   или   иными
законодательными актами Российской Федерации.
     Территориальным учреждениям   Банка   России  следует  определить
совместно с финансовым подразделением  муниципального  образования  по
месту    нахождения    структурных    подразделений    Банка   России,
осуществляющих надзор за деятельностью кредитных организаций,  вопросы
зачисления  сумм  взысканных штрафов в местные бюджеты. В предписании,
содержащем требование об уплате штрафа, необходимо указывать реквизиты
счетов бюджетов соответствующих муниципальных образований.
     Также рекомендуем в предписании,  содержащем требование об уплате
штрафа,   предложить   кредитной   организации   извещать  структурные
подразделения Банка России,  принявшие решение о применении штрафа,  о
факте уплаты штрафа в соответствующий бюджет.
     При этом направляем для использования  в  работе  письмо  Минфина
России от 21.01.2003 N 03-07-11/1.
     Вместе с тем обращаем внимание на то, что в связи с вступлением в
силу  с  1  июня  2003  года приказа МНС России,  ГТК России и Минфина
России от 03.03.2003 N  БГ-3-10/98/197/22н,  согласованного  с  Банком
России 03.03.2003,  "Об утверждении Правил указания информации в полях
расчетных  документов  на  перечисление   налогов,   сборов   и   иных
обязательных   платежей  в  бюджетную  систему  Российской  Федерации"
признается утратившим силу приказ МНС России,  ГТК  России  и  Минфина
России  от  01.10.2001  N БГ-3-10/373/961/80н,  согласованный с Банком
России 06.09.2001,  "Об утверждении Правил указания информации в полях
"Плательщик", "Получатель" и "Назначение платежа" расчетных документов
на перечисление платежей на счета по учету доходов и средств  бюджетов
всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также взыскание
недоимок, пеней и штрафов", на которые делается ссылка в вышеуказанном
письме Минфина России.
     Приложение: на 2 л.


     Председатель
     Банка России          С.М. Игнатьев


                                                           Приложение.


              МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                             П И С Ь М О

        21 января 2003 г.                         N 03-07-11/1



                                Центральный банк  Российской Федерации
                                103016,  г. Москва,  ул. Неглинная, 12
                                На  N 08-31-3/3791   от  24.10.2002 г.

                        копия:  Московское  Главное   территориальное
                                управление  Центрального  банка
                                Российской  Федерации
                                115035, г. Москва, М-35, ул. Балчуг, 2
                                (На  N 18-2-07/837  от  28.10.2002 г.)


     Министерство финансов  Российской  Федерации  рассмотрело  письма
Центрального  банка  Российской Федерации (Банка России) и Московского
Главного  территориального  управления   Банка   России   по   вопросу
перечисления   административных   штрафов,   налагаемых  за  нарушения
законодательства о банках и банковской деятельности, а также валютного
законодательства, и сообщает следующее.
     В соответствии   с   пунктом   5   статьи    3.5    КоАП    сумма
административного  штрафа подлежит зачислению в бюджет в полном объеме
в соответствии с законодательством Российской Федерации.  При  этом  в
соответствии  с  пунктом  1  статьи  46  Бюджетного кодекса Российской
Федерации штрафы  подлежат  зачислению  в  местные  бюджеты  по  месту
нахождения   органа   или  должностного  лица,  принявшего  решение  о
наложении  штрафа,  если  иное  не  предусмотрено  Бюджетным  кодексом
Российской   Федерации  и  иными  законодательными  актами  Российской
Федерации.
     Учитывая, что Законом Российской Федерации  от  09.10.1992  г.  N
3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" и "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" не определен  иной  порядок
зачисления    штрафов,    взыскиваемых    за    нарушение    валютного
законодательства,  указанные штрафы направляются в  местный  бюджет  в
соответствии  с  пунктом  1  статьи  46  Бюджетного кодекса Российской
Федерации.
     При перечислении  в  доход  местных  бюджетов указанных штрафов в
платежном  документе   в   поле   "Назначение   платежа"   обязательно
указываются:
     код классификации доходов бюджетов Российской Федерации бюджетной
классификации  Российской  Федерации,  утвержденной  приказом  Минфина
России от 25.05.1999 г.  N 38н с учетом внесенных  изменений.  В  2002
году  указанные  административные  штрафы  перечислять по коду 2070340
"Прочие  административные  штрафы  и  иные  санкции",  в   2003   году
перечисление   штрафов   осуществляется   по   коду   2070343  "Прочие
административные  штрафы  и  иные  санкции,  зачисляемые   в   местные
бюджеты";
     код "ОКАТО"  -  код   Общероссийского   классификатора   объектов
административно - территориального деления. При заполнении  показателя
"ОКАТО"  указывается код  муниципального  образования,  на  территории
которого  мобилизуются  денежные средства от уплаты налогов (сборов) и
других обязательных платежей.
     При  этом  заполнение  юридическими  лицами  полей  "Плательщик",
"Получатель"   и    "Назначение    платежа"    платежного    документа
осуществляется в порядке, установленном в приложении 1 Правил указания
информации в полях "Плательщик,  "Получатель" и  "Назначение  платежа"
расчетных  документов  на  перечисление  платежей  на  счета  по учету
доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной  системы  Российской
Федерации,  а также взыскание недоимок,  пеней и штрафов, утвержденных
приказом МНС России,  ГТК России и Минфина России от 01.10.2001  г.  N
БГ-3-10/373/961/80н   (зарегистрирован   Минюстом   России  5  декабря
2001 г., регистрационный номер 3070).
     Реквизиты расчетов   для   перечисления   вышеуказанных   штрафов
необходимо уточнить у финансового органа муниципального образования по
месту  нахождения  органа или должностного лица,  принявшего решение о
наложении штрафа.


     Заместитель
     Министра финансов
     Российской Федерации          Т.Г. Нестеренко