Положение Центрального банка Российской Федерации от 09.04.1998 № 23-П

 

                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          9 апреля 1998 г.                           N 23-П

                              г. Москва

                          П О Л О Ж Е Н И Е

              О ПОРЯДКЕ ЭМИССИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
               БАНКОВСКИХ КАРТ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ
            ПО ОПЕРАЦИЯМ, СОВЕРШАЕМЫМ С ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

     Настоящее Положение  разработано  в  соответствии  с  Гражданским
кодексом  Российской  Федерации,  Федеральными законами "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)",  "О  банках  и  банковской
деятельности",  на  основании  Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле",  нормативных актов Банка России  и
устанавливает  требования  Банка  России  к  кредитным организациям по
эмиссии последними банковских карт,  правилам осуществления расчетов и
порядок   учета   кредитными  организациями  операций,  совершаемых  с
использованием банковских карт.

                       1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

     В целях настоящего Положения  используются  следующие  термины  и
определения:
     Авторизация -   разрешение,   предоставляемое    эмитентом    для
проведения  операции  с  использованием банковской карты и порождающее
его   обязательство   по   исполнению    представленных    документов,
составленных с использованием банковской карты.
     Банковская карта (карта) - средство для составления  расчетных  и
иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
     Банковские правила - нормативные акты Банка России.
     Банкомат -   электронный   программно   -  технический  комплекс,
предназначенный  для  выдачи  и  приема  наличных  денежных   средств,
составления  документов по операциям с использованием банковских карт,
выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д.
     Выдача наличных  -  операция  предоставления держателю банковской
карты наличных денежных средств в  банкоматах  или  в  пунктах  выдачи
наличных денежных средств (ПВН).
     Держатель банковской  карты  -  физическое   лицо,   использующее
банковскую  карту  на  основании договора с эмитентом,  или физическое
лицо - уполномоченный представитель клиента эмитента.
     Документ по  операциям  с использованием банковских карт (далее -
"документ")  -  документ,  являющийся  основанием  для   осуществления
расчетов  по операциям с использованием банковских карт и/или служащий
подтверждением их совершения,  составленный с  применением  банковских
карт или их реквизитов на бумажном носителе и/или в электронной форме,
собственноручно подписанный держателем банковской карты  или  аналогом
его собственноручной подписи.
     Импринтер - механическое устройство, предназначенное для переноса
оттиска   рельефных   реквизитов   банковской   карты   на   документ,
составленный на бумажном носителе.
     Квитанция возврата - документ, являющийся основанием для возврата
денег на счет клиента.
     Клиент -  физическое или юридическое лицо,  заключившее договор с
кредитной организацией -  эмитентом  (банковского  счета,  банковского
вклада,  кредитный  договор  и  пр.),  предусматривающий осуществление
операций с использованием банковских карт.
     Комиссия - денежные средства,  взимаемые кредитной организацией с
клиента в соответствии с условиями заключенного договора,  в том числе
комиссионные   вознаграждения  участников  расчетов  с  использованием
банковских карт, а именно:
     - комиссии   межбанковские   -  денежные  средства,  уплачиваемые
эквайрером  эмитенту  или  эмитентом   эквайреру,   по   операциям   с
использованием банковских карт;
     - комиссии  за  процессинг  -  денежные  средства,  взимаемые   с
эквайреров и эмитентов за проведение процессинга;
     - комиссия эквайрера - денежные средства,  взимаемые эквайрером с
держателя  банковской  карты  за предоставленные услуги по операциям с
использованием банковских карт;
     - комиссия  эмитента - денежные средства,  взимаемые эмитентом со
своего клиента за  проведение  операции  с  использованием  банковских
карт.
     Корпоративная карта -  банковская  карта,  которая  позволяет  ее
держателю проводить операции по счету юридического лица.
     Предприятие торговли  (услуг)  -  юридическое  лицо,  которое   в
соответствии   с   подписанным   им  соглашением  с  эквайрером  несет
обязательства по  приему  документов,  составленных  с  использованием
банковских карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги).
В качестве предприятия торговли  (услуг)  может  выступать  физическое
лицо - индивидуальный предприниматель.
     Процессинг - деятельность,  включающая в себя сбор,  обработку  и
рассылку  участникам  расчетов  информации  по операциям с банковскими
картами, осуществляемая процессинговым центром.
     Процессинговый центр  -  юридическое  лицо  или  его  структурное
подразделение,   обеспечивающее   информационное   и   технологическое
взаимодействие между участниками расчетов.
     Пункт выдачи наличных (далее по тексту  -  ПВН)  -  место  (касса
кредитной  организации,  касса  филиала  кредитной организации,  касса
дополнительного офиса кредитной организации,  операционная  касса  вне
кассового  узла  кредитной  организации,  обменный  пункт)  совершения
операций  по  приему  и/или  выдаче  наличных   денежных   средств   с
использованием банковских карт.
     Расходный лимит (лимит авторизации) - предельная  сумма  денежных
средств,  доступная держателю банковской карты в течение определенного
периода для совершения операций с использованием банковских карт.
     Расчетный агент    -    кредитная   организация,   осуществляющая
взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием
банковских карт.
     Реестр платежей по операциям  с  использованием  банковских  карт
(далее  по  тексту  -  "реестр платежей") - два или более документа по
операциям с использованием  банковских  карт  эмитента  или  устройств
эквайрера  за определенный период времени,  составленных организацией,
осуществляющей процессинг,  и предоставляемых  участникам  расчетов  в
электронной  форме  или  на бумажном носителе.  Реестр платежей служит
основанием для проведения операций по  счетам,  открытым  в  кредитных
организациях.
     Торговая уступка  -  денежная  сумма,  уплачиваемая  предприятием
торговли  (услуг) эквайреру,  за расчеты по операциям с использованием
банковской карты при реализации товара или услуги.
     Трансграничные платежи с использованием банковских карт - платежи
по  операциям,  совершенным  с  использованием  банковских   карт   за
пределами  государства,  на  территории  которого эти банковские карты
были эмитированы.
     Уполномоченный банк   -   банк   и   иное  кредитное  учреждение,
получившее лицензию Банка России на проведение валютных операций.
     Устройства эквайрера    -   банкоматы,   электронные   терминалы,
импринтеры  и  другие  технические   средства,   предназначенные   для
осуществления эквайрером операций с использованием банковских карт.
     Участники расчетов - расчетные агенты, эмитенты и эквайреры.
     Эквайринг - деятельность кредитной организации, включающая в себя
осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по  операциям,
совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций
по выдаче наличных денежных средств  держателям  банковских  карт,  не
являющимся клиентами данной кредитной организации.
     Эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг.
     Электронный журнал - совокупность документов в электронной форме,
составленных с использованием банковских карт.  Документы электронного
журнала   являются  основанием  для  проведения  операций  по  счетам,
открытым в кредитных организациях.
     Электронный терминал   -  электронное  программно  -  техническое
устройство,  предназначенное для совершения операций с  использованием
банковских карт.
     Эмиссия банковских карт  -  деятельность  по  выпуску  банковских
карт, открытию счетов и расчетно - кассовому обслуживанию клиентов при
совершении операций с использованием выданных им банковских карт.
     Эмитент - кредитная организация (филиал),  осуществляющая эмиссию
банковских карт.

                          2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

     2.1. Кредитная организация может осуществлять эмиссию  банковских
карт для физических и юридических лиц при условии,  что ее лицензия на
осуществление банковских операций предусматривает проведение  операций
по счетам указанных лиц в соответствующей валюте.
     2.2. В случае,  если эмитируемые банковские  карты  предоставляют
возможность  держателю  банковской  карты  осуществлять трансграничные
платежи,  их эмиссию могут осуществлять только кредитные  организации,
являющиеся уполномоченными банками в соответствии с Законом Российской
Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
     2.3. Эмиссия  банковских  карт на территории Российской Федерации
осуществляется кредитными организациями - резидентами.
     2.4. Распространение   (продажа)   кредитными   организациями   -
резидентами  карт  и  предоплаченных   финансовых   продуктов   других
эмитентов  (American  Express,  Diners Club,  Visa Travel Money,  VISA
CASH,  Mondex, чеков и аналогичных им), позволяющих производить оплату
товаров  (услуг)  и/или  получение  наличных  денежных средств,  может
осуществляться только по специальному разрешению Банка России.
     2.5. Выдача  банковских  карт клиенту осуществляется на основании
заключенного с ним договора. На банковской карте должны присутствовать
наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.
     2.6. Эмитент   обязан   уведомить   клиентов   о    необходимости
обязательного   получения   разрешения  Банка  России  для  совершения
валютных операций,  связанных с движением капитала (в  том  числе  при
совершении  трансграничных платежей с последующим возмещением в валюте
Российской Федерации расходов эмитента),  в  соответствии  с  валютным
законодательством.
     2.7. По  одному  счету  клиента  могут  отражаться   операции   с
использованием   нескольких  однотипных  банковских  карт  (расчетные,
кредитные) одной  или  разных  платежных  систем,  выданных  кредитной
организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом.
     2.8. Кредитная   организация,   начинающая/завершающая    эмиссию
банковских карт или эквайринг по операциям с использованием банковских
карт,  обязана уведомить в 30-дневный срок Департамент  методологии  и
организации  расчетов  Банка  России  о  начале/завершении эмиссии или
эквайринга.  Уведомление должно содержать общую информацию о платежной
системе  и  типах  банковских  карт,  которые  выпускает  эмитент  или
обслуживает  эквайрер   по   форме,   установленной   Банком   России,
приведенной в Приложении 1.
     2.9. Кредитные   организации,   осуществляющие   эмиссию    и/или
эквайринг  на  момент  вступления  в  действие  настоящего  Положения,
обязаны в 30-дневный срок выслать  уведомление  в  адрес  Департамента
методологии  и  организации расчетов Банка России.  Уведомление должно
содержать информацию, указанную в пункте 2.8 настоящей главы.
     2.10. Эквайринг на территории Российской Федерации осуществляется
кредитными организациями - резидентами.
     2.11. Расчеты  по  операциям  с  использованием  банковских карт,
совершенным на территории Российской Федерации,  между  эквайрерами  и
предприятиями   торговли  (услуг)  производятся  в  валюте  Российской
Федерации.  Исключением  являются  расчеты   в   иностранной   валюте,
предусмотренные  действующим  законодательством  и нормативными актами
Банка России.
     2.12. Расчет   чистых   позиций   (определение  итогового  сальдо
требований и обязательств за определенный момент  времени)  участников
расчетов и проведение многостороннего зачета документов,  составленных
на территории Российской Федерации в  валюте  Российской  Федерации  с
использованием банковских карт,  эмитентами которых являются кредитные
организации - резиденты,  осуществляется  кредитными  организациями  -
резидентами.
     2.13. В   случае   нарушения   кредитной   организацией   условий
настоящего  Положения  территориальные  учреждения Банка России вправе
применить меры воздействия в соответствии со статьей  75  Федерального
закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

                      3. ЭМИССИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ

     3.1. Физическим   лицам,  как  резидентам,  так  и  нерезидентам,
эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:
     1) расчетная карта - банковская карта, выданная владельцу средств
на  банковском  счете,  использование  которой   позволяет   держателю
банковской   карты,  согласно  условиям  договора  между  эмитентом  и
клиентом,  распоряжаться денежными  средствами,  находящимися  на  его
счете  в  пределах  расходного лимита,  установленного эмитентом,  для
оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств;
     2) кредитная  карта  -  банковская  карта,  использование которой
позволяет держателю банковской карты,  согласно  условиям  договора  с
эмитентом,  осуществлять  операции в размере предоставленной эмитентом
кредитной  линии  и  в  пределах  расходного  лимита,   установленного
эмитентом,  для  оплаты  товаров  и  услуг  и/или  получения  наличных
денежных средств.
     3.2. Юридическим  лицам  эмитент  может выдавать банковские карты
следующих типов:
     1) расчетная    корпоративная    карта    -   банковская   карта,
использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим
лицом,  распоряжаться  денежными  средствами,  находящимися  на  счете
юридического  лица  в  пределах  расходного   лимита,   установленного
эмитентом  в  соответствии  с условиями договора с клиентом,  согласно
перечню разрешенных операций (п. 4.6 настоящего Положения);
     2) кредитная    корпоративная    карта    -   банковская   карта,
использование которой позволяет держателю, уполномоченному юридическим
лицом,  осуществлять  операции  в  размере  предоставленной  эмитентом
кредитной  линии  и  в  пределах  расходного  лимита,   установленного
эмитентом  в  соответствии  с условиями договора с клиентом,  согласно
перечню разрешенных операций (п. 4.6 настоящего Положения).

             4. ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

     4.1. В соответствии с действующим законодательством  и  условиями
договора  между  эмитентом  и  клиентом  банковские  карты  могут быть
использованы  для  осуществления  операций  по  счетам  юридических  и
физических  лиц,  указанным  в Приложении 2 настоящего Положения,  и с
соблюдением требований настоящего Положения.
     4.2. Все  расчеты  по операциям с использованием банковских карт,
совершенным  на  территории  Российской  Федерации,  между  банками  -
резидентами, между банками - резидентами и иными юридическими лицами -
резидентами,  а также физическими лицами  -  предпринимателями  должны
осуществляться  только  в  валюте  Российской  Федерации.  Исключением
являются расчеты в  иностранной  валюте,  предусмотренные  действующим
законодательством и нормативными актами Банка России.
     Положение данного пункта  не  распространяется  на  межбанковские
расчеты   в   случае   использования  банковских  карт  резидентами  и
нерезидентами за пределами Российской  Федерации,  а  также  в  случае
получения   наличных   денежных   средств   в   иностранной  валюте  с
использованием банковских карт в уполномоченных банках.
     4.3. Валютно - обменные операции с использованием банковских карт
совершаются в соответствии  с  валютным  законодательством  Российской
Федерации с учетом настоящего Положения.
     4.4. При совершении  физическим  лицом  безналичных  операций  на
предприятиях  торговли  (услуг) и операций получения наличных денежных
средств в валюте Российской Федерации разрешается списание средств  со
счетов физических лиц, открытых в иностранной валюте.
     4.5. При совершении  физическим  лицом  безналичных  операций  на
предприятиях  торговли  (услуг) и операций получения наличных денежных
средств в иностранной валюте разрешается списание  средств  со  счетов
физических лиц,  открытых в валюте Российской Федерации. В этом случае
иностранная валюта,  приобретаемая эмитентом за счет средств  рублевых
счетов  клиента  для последующего осуществления расчетов по операциям,
совершенным в иностранной валюте,  не зачисляется на текущие  валютные
счета клиентов - владельцев рублевых счетов.
     4.6. Юридические  лица   -   резиденты   могут   осуществлять   с
использованием корпоративных карт безналичные операции на предприятиях
торговли (услуг), а также операции получения наличных денежных средств
в следующих случаях:
     1) получение  наличных  денежных  средств  в  валюте   Российской
Федерации   для   осуществления   расчетов  на  территории  Российской
Федерации в соответствии  с  порядком,  установленным  Банком  России,
связанных   с   хозяйственной   деятельностью   юридического  лица  на
территории  Российской  Федерации,  а  также  для   оплаты   расходов,
связанных с командированием работников соответствующих юридических лиц
в пределах Российской Федерации, в валюте Российской Федерации;
     2) безналичная  оплата  расходов  в  валюте Российской Федерации,
связанных с  командированием  работников  соответствующих  юридических
лиц, в пределах Российской Федерации;
     3) безналичные  операции  на  территории  Российской   Федерации,
связанные   с  основной  деятельностью  юридического  лица,  в  валюте
Российской Федерации;
     4) безналичные   операции  на  территории  Российской  Федерации,
связанные с хозяйственной деятельностью юридического  лица,  в  валюте
Российской Федерации;
     5) безналичная оплата  в  валюте  Российской  Федерации  расходов
представительского характера на территории Российской Федерации;
     6) безналичная  оплата  расходов,  связанных  с   командированием
работников  соответствующих юридических лиц в иностранные государства,
в иностранной валюте;
     7) безналичная  оплата  расходов  представительского  характера в
иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
     8) получение  наличных  денежных  средств в иностранной валюте за
пределами  Российской  Федерации  для  оплаты  расходов,  связанных  с
командированием   работников   соответствующих   юридических   лиц   в
иностранные государства.
     При совершении операций,  указанных в подпунктах 1 - 5 настоящего
пункта,  в валюте Российской Федерации допускается списание средств со
счетов юридических лиц - резидентов в иностранной валюте.
     В случаях,  когда  расчеты   в   иностранной   валюте   разрешены
юридическим лицам валютным законодательством,  при совершении операций
в иностранной валюте,  указанных в подпунктах 6 - 8 настоящего пункта,
допускается  списание средств со счетов юридических лиц - резидентов в
валюте  Российской  Федерации.  В  этом  случае  иностранная   валюта,
приобретаемая  эмитентом  за  счет средств рублевых счетов клиента для
последующего  осуществления  расчетов  по  операциям,  совершенным   в
иностранной валюте,  не зачисляется на текущий валютный счет клиента -
владельца рублевого счета.
     Средства, списанные  со  счета  юридического  лица  в  результате
совершения операций,  указанных в подпунктах 1,  2,  4 - 8  настоящего
пункта,  считаются  выданными  юридическим  лицом  под отчет держателю
корпоративной карты.  Возврат неизрасходованных средств осуществляется
в соответствии с действующим законодательством.
     4.6.1. Запрещается использование корпоративных карт  для  выплаты
заработной платы и других выплат социального характера.
     4.6.2. Юридические  лица   -   нерезиденты   могут   осуществлять
установленные  пунктом  4.6  операции  с  использованием корпоративных
карт,  эмитентами которых являются кредитные организации -  резиденты,
только   со  счетов  типа  "Т",  открытых  этим  юридическим  лицам  -
нерезидентам  кредитными  организациями   -   резидентами   в   валюте
Российской Федерации, за исключением:
     1) безналичной  оплаты  расходов,  связанных  с   командированием
работников  соответствующих юридических лиц в иностранные государства,
в иностранной валюте;
     2) получения  наличных  денежных  средств в иностранной валюте за
пределами  Российской  Федерации  для  оплаты  расходов,  связанных  с
командированием   работников   соответствующих   юридических   лиц   в
иностранные государства.
     Покупка иностранной валюты юридическими лицами - нерезидентами, а
также  последующее  возмещение  осуществленных  в  иностранной  валюте
затрат   эмитента  с  рублевых  счетов  типа  "Т"  юридических  лиц  -
нерезидентов не допускается.
     4.7. При  совершении  операций с использованием банковских карт в
случае отсутствия денежных  средств  на  счете  клиента  осуществление
расчетов  по таким операциям производится путем предоставления клиенту
кредита на соответствующую сумму на условиях договора между  эмитентом
и клиентом.
     4.8. Общие положения по отражению в бухгалтерском учете кредитных
организаций  операций  с  использованием  банковских  карт приведены в
Приложении 2 к настоящему Положению.

            5. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА ПРИ РАСЧЕТАХ
            ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

     5.1. Операции  с  использованием  банковских карт предусматривают
обязательное составление следующих  документов  на  бумажном  носителе
(слип,  квитанция  электронного  терминала)  и/или в электронной форме
(документ из электронного журнала терминала или  банкомата),  а  также
иных   документов   (квитанция   банкомата   и  пр.),  предусмотренных
банковскими правилами и/или договорами, заключенными между участниками
расчетов.
     5.2. Слип/квитанция электронного  терминала,  составленный(ая)  в
ПВН  с  использованием  банковской  карты,  должна содержать следующие
обязательные реквизиты:
     1) идентификатор ПВН;
     2) дата совершенной операции;
     3) сумма операции;
     4) валюта операции;
     5) сумма  комиссии  эквайрера  за совершение операции (если имеет
место);
     6) код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
     7) реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
     8) подпись держателя карты;
     9) подпись кассира.
     5.3. Слип/квитанция  электронного терминала,  составленный(ая) на
предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, должна
содержать следующие обязательные реквизиты:
     1) идентификатор предприятия;
     2) дата совершенной операции;
     3) сумма операции;
     4) валюта операции;
     5) код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
     6) реквизиты банковской карты, допустимые правилами безопасности;
     7) подпись держателя карты.
     5.4. Обязательные реквизиты квитанции банкомата:
     1) идентификатор банкомата;
     2) дата совершенной операции;
     3) сумма операции;
     4) валюта операции;
     5) код, подтверждающий авторизацию эмитентом операции;
     6) реквизиты  банковской  карты  и  счета,  допустимые  правилами
безопасности.
     5.5. В  случае  если  установленные  договорами  правила расчетов
предусматривают  составление  документов  по  некоторым  операциям   с
использованием    банковских    карт   без   осуществления   процедуры
авторизации,  но  при  этом  возникает  обязательство  эмитента  перед
эквайрером  по  исполнению  этих  документов,  то действие подпункта 6
пункта 5.2,  подпункта  5  пункта  5.3,  подпункта  5  пункта  5.4  на
составленные по таким операциям документы не распространяется.
     5.6. Указанные в пунктах 5.2,  5.3,  5.4  обязательные  реквизиты
документов,  составленных  при  совершении  операций  с использованием
банковских карт,  должны содержать согласованные  сторонами  признаки,
позволяющие   достоверно  установить  соответствие  между  реквизитами
банковских карт и банковскими счетами держателей  банковских  карт,  а
также   между  идентификаторами  предприятий  торговли  (услуг),  ПВН,
банкоматов и банковскими счетами предприятий торговли (услуг),  ПВН  и
банкоматов.
     5.7. Документ, составленный с соблюдением установленных настоящим
Положением  требований,  используется  при  осуществлении  расчетов  с
использованием   банковских   карт   в   соответствии   с   правилами,
предусмотренными   действующим   законодательством  в  отношении  форм
безналичных расчетов.
     5.8. При  осуществлении операций с использованием банковских карт
по выдаче наличных денежных средств в ПВН,  оборудованном импринтером,
составляются  слипы  в  количестве  экземпляров,  необходимом для всех
участвующих  в  расчетах  сторон.  В  ПВН,  оборудованном  электронным
терминалом,  составляется  документ  в электронной форме о совершенной
операции в электронном журнале электронного терминала  и  составляются
квитанции  терминала  в  количестве экземпляров,  необходимом для всех
участвующих в расчетах сторон.  Выдача  наличных  денег  в  ПВН  может
оформляться другими расходными кассовыми документами, предусмотренными
Положением  Банка  России  "О  порядке  ведения  кассовых  операций  в
кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта
1997 г. N 56 (с изменениями и дополнениями)".
     5.9. При   совершении   операций  по  выдаче  и  приему  наличной
иностранной валюты и  валюты  Российской  Федерации  с  использованием
банковских  карт в банкоматах справка формы N 0406007 не оформляется и
не выдается.
     5.10. При   осуществлении   операций   оплаты   товаров/услуг   с
использованием  банковской  карты  на  предприятии  торговли  (услуг),
оборудованном импринтером, составляется слип в количестве экземпляров,
необходимом для всех участвующих в  расчетах  сторон.  На  предприятии
торговли (услуг),  оборудованном электронным терминалом,  составляется
документ в электронной форме  о  совершенной  операции  в  электронном
журнале  электронного  терминала  и составляются квитанции терминала в
количестве экземпляров,  необходимом для всех участвующих  в  расчетах
сторон.
     5.11. Юридическое  лицо  должно   предоставлять   по   требованию
эмитента  все  первичные  документы:  счета  за проживание,  билеты на
транспорт,  квитанции,  чеки и иные документы с приложением оригиналов
слипов, квитанций электронных терминалов/банкоматов по всем операциям,
совершенным с использованием корпоративных  карт,  а  также  отчеты  о
командировках   (если   денежные  средства  списываются  со  счета  на
командировочные расходы).

                      6. КОНТРОЛЬ ЗА ОПЕРАЦИЯМИ
                   С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

     6.1. Кредитные   организации  обязаны  осуществлять  контроль  за
соблюдением  клиентами  валютного  законодательства   при   совершении
операций   с  использованием  корпоративных  карт  (в  том  числе  при
совершении трансграничных платежей с последующим возмещением в  рублях
расходов эмитента).
     6.2. При   совершении   валютных   операций   с    использованием
корпоративных карт, в том числе при совершении трансграничных платежей
с последующим возмещением в рублях расходов эмитента, юридическое лицо
обязано   в   течение   одного   месяца  с  даты  совершения  операции
предоставить в уполномоченный банк  обоснование  совершения  указанных
операций,  в том числе отчет о расходах с приложением расчетных и иных
документов по каждой операции.
     6.3. В  случае  непредставления  юридическим  лицом  - резидентом
информации и документации в  установленный  срок,  а  также  в  случае
выявления уполномоченным банком факта совершения указанным юридическим
лицом -  резидентом  валютной  операции  с  нарушением  установленного
порядка   (в  том  числе  при  совершении  трансграничных  платежей  с
последующим возмещением в  рублях  расходов  эмитента)  уполномоченный
банк  обязан  направить  уведомление  о  совершенной  операции органам
валютного контроля в порядке, установленном Банком России.

                     7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

     7.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его публикации
в  "Вестнике  Банка  России",  за  исключением  пункта  2.12,  который
вводится в действие с 01.01.99.


     Председатель Центрального
     банка Российской Федерации          С.К. ДУБИНИН



                               Приложение 1
                               к Положению Банка России
                               "О Порядке эмиссии кредитными
                               организациями банковских карт и
                               осуществления расчетов по операциям,
                               совершаемым с их использованием"
                               от 9 апреля 1998 г. N 23-П

                               ДЕПАРТАМЕНТ МЕТОДОЛОГИИ
                               И ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ
                               ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                               РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


                             УВЕДОМЛЕНИЕ
                  БАНКА РОССИИ О НАЧАЛЕ (ЗАВЕРШЕНИИ)
                 ЭМИССИИ И ЭКВАЙРИНГА БАНКОВСКИХ КАРТ

     Настоящим "_____________________________________________________"
           (наименование кредитной организации, регистрационный номер)
     уведомляет:
     1) о начале, завершении эмиссии банковских карт.
                        (ненужное зачеркнуть)

     +---------------------------------------------------------------+
     ¦Наименование <> ¦Наименование¦Дата начала,¦      Тип <>     ¦
     ¦платежной системы¦ расчетного ¦завершения  ¦  банковских карт  ¦
     ¦                 ¦   агента   ¦  эмиссии   ¦                   ¦
     ¦                 ¦            ¦ (ненужное  ¦                   ¦
     ¦                 ¦            ¦зачеркнуть) ¦                   ¦
     +-----------------+------------+------------+-------------------¦
     +---------------------------------------------------------------+

     2) о начале, завершении эквайринга банковских карт.
                       (ненужное зачеркнуть)

     +---------------------------------------------------------------+
     ¦Наименование <> ¦Наименование¦Дата начала,¦      Тип <>     ¦
     ¦платежной системы¦ расчетного ¦ завершения ¦  банковских карт  ¦
     ¦                 ¦   агента   ¦ эквайринга ¦                   ¦
     ¦                 ¦            ¦ (ненужное  ¦                   ¦
     ¦                 ¦            ¦зачеркнуть) ¦                   ¦
     +-----------------+------------+------------+-------------------¦
     +---------------------------------------------------------------+

     Руководитель
     кредитной организации         _________        _________________
                                   (подпись)            (Ф.И.О.)

     Печать
     Дата

     ____________________________________
     Примечание:
     <> Сведения должны  включать:  наименование  платежной  системы,
     общие сведения  о  платежной системе (российская,  международная,
     одноэмитентная).
     <> Сведения  должны  включать тип карт:  расчетные (с магнитной
     полосой, с микропроцессором, совмещенные), кредитные (с магнитной
     полосой, с микропроцессором, совмещенные).



                               Приложение 2
                               к Положению Банка России
                               "О Порядке эмиссии кредитными
                               организациями банковских карт и
                               осуществления расчетов по операциям,
                               совершаемым с их использованием"
                               от 9 апреля 1998 г. N 23-П

                          1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
             ПО ОТРАЖЕНИЮ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КРЕДИТНЫХ
        ОРГАНИЗАЦИЙ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

     1. Операции  физических лиц с использованием расчетных банковских
карт учитываются на счетах N 423, 426.
     2. Операции   юридических   лиц  с  использованием  корпоративных
расчетных карт учитываются на счетах N 405 - 407, 425, 40804.
     3. Операции  физических  лиц  - предпринимателей с использованием
расчетных банковских карт учитываются на счетах N 40802, 40803.
     4. Учет денежных средств,  депонированных в кредитной организации
для обеспечения операций физических лиц с использованием  кредитных  и
расчетных банковских карт, производится на счетах N 42308, 42608.
     5. Учет денежных средств,  депонированных в кредитной организации
для   обеспечения   операций   физических  лиц  -  предпринимателей  с
использованием кредитных и расчетных банковских карт,  производится на
счетах N 42308, 42608.
     6. Учет денежных средств,  депонированных в кредитной организации
для  обеспечения операций юридических лиц с использованием кредитных и
расчетных банковских карт,  производится на  счетах  N  41008,  41108,
41208,  41308, 41408, 41508, 41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108,
42208, 42508.
     7. Пополнение  счета  юридического  лица N 41008,  41108,  41208,
41308,  41408, 41508, 41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108, 42208,
42508  производится  только  безналичным  путем  с расчетных (текущих)
счетов  клиентов.  Средства  третьих  лиц  при  формировании  денежных
средств на указанных счетах юридического лица не участвуют.
     8. Денежные средства со счетов  N  41008,  41108,  41208,  41308,
41408,  41508,  41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108, 42208, 42508
допускается переводить только на расчетные (текущие) счета юридических
лиц.
     9. Учет предоставленных кредитов для  расчетов  с  использованием
кредитных  банковских карт физическими лицами производится на счетах N
455, 457.
     10. Учет  предоставленных  кредитов для расчетов с использованием
корпоративных кредитных банковских карт производится на счетах N 441 -
453.
     11. Учет предоставленных кредитов для расчетов  с  использованием
кредитных  банковских  карт  физическими  лицами  -  предпринимателями
производится на счете N 454.
     12. Резервы  под  возможные  потери по ссудам,  предоставленным с
использованием банковских карт,  создаются  кредитной  организацией  в
соответствии  с  инструкцией Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке
формирования и использования резерва на возможные потери  по  ссудам",
введенной указанием Банка России от 25.12.97 N 101-у.