Положение Центрального банка Российской Федерации от 05.05.1998 № 28-П

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

            5 мая 1998 г.                          N 28-П

       ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                             N 01-23/9094

                          П О Л О Ж Е Н И Е

           ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ТАМОЖЕННО - БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
        ЗА ЭКСПОРТОМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ АФФИНИРОВАННОГО
                           ЗОЛОТА И СЕРЕБРА

     Центральный банк   Российской   Федерации    и    Государственный
таможенный  комитет  Российской  Федерации  в  целях  реализации Указа
Президента Российской Федерации от 23 июля 1997 г.  N 767 "О некоторых
мерах    по    либерализации    экспорта   из   Российской   Федерации
аффинированного  золота  и  серебра"  и  Постановления   Правительства
Российской  Федерации  от  18  февраля  1998 г.  N 207 "Об экспорте из
Российской Федерации аффинированного золота и серебра,  осуществляемом
кредитными  организациями" устанавливают следующий порядок таможенно -
банковского контроля за экспортом  слитков  аффинированного  золота  и
серебра  (далее  -  слитки),  осуществляемым кредитными организациями,
имеющими генеральную лицензию на осуществление банковских  операций  и
лицензию  на  совершение  операций  с  драгоценными металлами (далее -
Банки - экспортеры).

                          1. Общие положения

     1.1. Валютный контроль  за  проведением  Банками  -  экспортерами
сделок,   предусматривающих   реализацию   экспортируемых  слитков  за
иностранную  валюту,  осуществляется  в  соответствии  с  требованиями
совместной  инструкции Банка России и ГТК России от 12 октября 1993 г.
N  19  и  N  01-20/10283  (соответственно)  "О  порядке  осуществления
валютного  контроля  за  поступлением  в Российскую Федерацию валютной
выручки  от  экспорта  товаров"  (далее   -   Инструкция)   с   учетом
особенностей, установленных настоящим положением.
     1.2. Сделки,  предусматривающие  вывоз   слитков   с   территории
Российской   Федерации   без   их   оплаты   (соглашение  об  открытии
металлического счета,  договор залога драгоценных металлов,  договор о
размещении   в   депозит   и  др.),  могут  осуществляться  Банками  -
экспортерами при условии оформления Паспортов сделок  (ПС)  и  Учетных
карточек   таможенно  -  банковского  контроля  (УК),  предусмотренных
Инструкцией.  Указанные документы формируются и направляются Банками -
экспортерами   в   ГТК  России  в  порядке  и  сроки,  предусмотренные
Инструкцией, с учетом требований настоящего положения.
     Таможенные органы     принимают    к    таможенному    оформлению
экспортируемые по вышеуказанным сделкам слитки только при предъявлении
им  в  дополнение  к  прочим  документам,  предусмотренным  таможенным
законодательством, ксерокопии ПС, заверенной Ответственным лицом Банка
(Банка - экспортера).
     1.3. При  экспорте  слитков  по  сделкам,  предусматривающим   их
оплату, валютная выручка зачисляется на корреспондентские счета Банков
- экспортеров с учетом требований валютного законодательства.
     1.4. В  случае реализации слитков,  ранее вывезенных с территории
Российской Федерации по сделкам, не предусматривавшим их оплату, Банки
-   экспортеры  в  течение  7  календарных  дней,  следующих  за  днем
заключения сделки,  предусматривающей реализацию указанных слитков  за
иностранную  валюту,  обязаны  переоформить  ПС  (оформить новый ПС по
контракту на реализацию слитков за иностранную валюту).
     При этом   Банки   -  экспортеры  обязаны  обеспечить  зачисление
валютной   выручки,   полученной   от   продажи   слитков,   на   свои
корреспондентские счета в срок не позднее 180 календарных дней от даты
перехода права собственности на вывозимые слитки от Банка - экспортера
к покупателю.
     1.5. Банки  -  экспортеры  в  течение  10  рабочих  дней  с  даты
подписания ПС по телекоммуникационным каналам связи направляют в ГНИВЦ
ГТК России электронную копию ПС.
     1.6. ГТК России ежемесячно направляет в Банк России сводный отчет
об  операциях   по   экспорту   слитков,   произведенных   Банками   -
экспортерами.  Порядок представления указанной информации определяется
двусторонними соглашениями между ГТК России и Банком России.

                 2. Особенности оформления документов
              таможенно - банковского валютного контроля

     Оформление документов  таможенно - банковского валютного контроля
(ПС и УК) при экспорте слитков производится Банками -  экспортерами  с
учетом следующих особенностей.
     2.1. Оформление   ПС   по   сделкам,   предусматривающим   оплату
экспортируемых  слитков  в иностранной валюте,  производится Банками -
экспортерами с учетом следующего.
     В разделах "Реквизиты Банка" и "Реквизиты экспортера" указываются
реквизиты Банка - экспортера, осуществляющего экспорт слитков.
     Графа "Филиал" раздела "Реквизиты Банка" не заполняется.
     В графе "Номер счета" указывается номер корреспондентского  счета
Банка  -  экспортера,  на  который будет зачислена валютная выручка от
реализации слитков.
     Раздел "Подписи   уполномоченных   лиц"   заполняется   с  учетом
следующего.
     Паспорт сделки  подписывается  (с указанием должности,  фамилии и
инициалов):
     - от   имени  Экспортера  -  лицом,  наделенным  соответствующими
полномочиями  приказом  по  Банку  -  экспортеру.  Подпись  заверяется
круглой печатью Банка - экспортера;
     - от имени Банка - экспортера - одним из Ответственных лиц  Банка
(Банка  - экспортера).  Подпись заверяется печатью Банка - экспортера,
используемой для целей валютного контроля.
     Под подписями  дополнительно  указываются  номер  и дата лицензии
Министерства  внешних  экономических  связей  и  торговли   Российской
Федерации на экспорт слитков.
     2.2. Оформление  ПС  по  сделкам,  не  предусматривающим   оплату
экспортируемых  слитков,  производится Банками - экспортерами с учетом
следующего.
     Разделы "Реквизиты  банка",  "Реквизиты экспортера" заполняются в
порядке, установленном пунктом 2.1 настоящего положения.
     В графе  "Номер  счета"  раздела "Реквизиты банка" при размещении
слитков на счетах указывается  номер  счета,  на  котором  размещаются
слитки.
     В разделе   "Реквизиты   иностранного   покупателя"   указываются
реквизиты  иностранного  банка,  осуществляющего  сделку  с  Банком  -
экспортером.
     Раздел "Реквизиты  и  условия  контракта"  заполняется  следующим
образом:
     В графах "Номер", "Дата" указываются реквизиты соглашения Банка -
экспортера с иностранным банком,  по которому  осуществляется  экспорт
слитков (договор об открытии металлического счета и т.п.).
     В графе "Сумма контракта" указывается стоимость вывозимых слитков
исходя из утреннего лондонского фиксинга на дату,  предшествующую дате
оформления паспорта сделки.
     В графе "Валюта цены" указывается "доллары США".
     В графе "Код валюты цены" указывается код - 840.
     В графе   "Последний  платеж"  указывается  дата,  самостоятельно
определенная  Банком  -  экспортером  исходя   из   планируемой   даты
зачисления слитков на металлический счет.
     В графе "Поступление выручки" указывается код - 01.
     Раздел "Подписи  уполномоченных  лиц"  и  "Особые  отметки Банка"
заполняется в порядке, установленном пунктом 2.1 настоящего положения.
     2.3. При   заполнении  графы  "Форма  расчетов"  ПС  используются
следующие коды:
     Поступление выручки от реализации драгоценных
     металлов на корреспондентский счет кредитной
     организации - экспортера                                     - 81
     Зачисление драгоценных металлов на счет                      - 82
     Поступление выручки от реализации ранее
     вывезенных драгоценных металлов                              - 83
     2.4. При формировании УК учитываются следующие особенности.
     2.4.1. Формирование  УК  по  сделкам,  предусматривающим   оплату
экспортируемых   слитков   в   иностранной   валюте,   производится  в
соответствии  с  требованиями  Инструкции   с   учетом   особенностей,
установленных пунктом 2.1 настоящего положения для оформления ПС.
     При этом в графе "Инф.Б/ФР" проставляется код - 81.
     2.4.2. Формирование  УК  по сделкам,  не предусматривающим оплату
экспортируемых  слитков,  производится  в   порядке,   предусмотренном
Инструкцией, с учетом следующих особенностей.
     В графе "Валютный  счет"  указывается  номер  счета,  на  котором
размещаются слитки.
     В графе "Сумма Б" указывается  стоимость  слитков,  вывезенных  в
соответствии с данной ГТД и зачисленных на указанный в ПС счет, исходя
из  утреннего  лондонского  фиксинга  на  дату,  предшествующую   дате
оформления ПС.
     В графе "Инф.Б/Срок"  указывается  дата  фактического  зачисления
указанных в данной УК слитков на счет, открытый Банком - экспортером в
иностранном банке.
     В графе "Инф.Б/КВ" указывается код - 840.
     В графе "Инф.Б/ФР" проставляется код - 82.
     2.4.3. Банки   -   экспортеры  самостоятельно  формируют  УК  при
реализации слитков,  ранее вывезенных по сделкам, не предусматривающим
их  оплату.  Формирование  УК  производится  по  ПС,  оформленному  по
контракту на реализацию слитков за иностранную  валюту,  на  основании
имеющихся  в  распоряжении  Банков  - экспортеров экземпляров грузовых
таможенных деклараций с учетом следующего.
     В графе   "Контрольный   срок   возврата   реестров"  указывается
последняя допустимая дата отправки реестров в ГТК России, рассчитанная
путем   прибавления   к  дате  фактической  реализации  слитков  срока
поступления выручки и 30 календарных дней.
     Графы "ПС",  "КС",  "В.сч.", "ЭК", "ОКПО", "К-т", "Дата", "Товар"
заполняются в порядке, установленном Инструкцией.
     В графе  "ГТД"  указывается  номер  ГТД,  оформленной  при вывозе
слитков по сделке, не предусматривающей их оплату.
     В графе "Дата В." указывается дата реализации слитков.
     Графы "Сумма  Т",  "Разница",  "Обоснов.",  "КО",   "Необоснов.",
"Инф.Т/Срок", "Инф.Т/КВ", "Инф.Т/ФР" не заполняются.
     В графе "Инф.Т/Кол.товара" указывается вес  нетто  (кг)  слитков,
реализуемых за иностранную валюту.
     Графы "Сумма Б",  "Инф.Б/Срок", "Инф.Б/КВ" заполняются в порядке,
предусмотренном Инструкцией, с учетом требований настоящего письма.
     В графе "Инф.Б/ФР" проставляется код - 83.
     3. До  получения  соответствующего  программного продукта Банки -
экспортеры направляют в ГТК России  сформированные  в  соответствии  с
требованиями пункта 2.4.3 настоящего письма УК на бумажных носителях.


     Председатель Центрального
     банка Российской Федерации           С.К. ДУБИНИН

     Председатель Государственного
     таможенного комитета
     Российской Федерации           А.С. КРУГЛОВ