Положение Центрального банка Российской Федерации от 26.11.2003 № 240-П

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          26 ноября 2003 г.                          N 240-П

                              г. Москва


     Зарегистрировано
     Министерством юстиции
     Российской Федерации
     9 декабря 2003 года
     Регистрационный N 5315


     Министерство финансов
     Российской Федерации
     N 106н от 26 ноября 2003

                          П О Л О Ж Е Н И Е

               О порядке завершения операций по счетам
               федерального бюджета 2003 года, открытым
             в подразделениях расчетной сети Банка России
                 и кредитных организациях (филиалах)

     В  соответствии  с  Федеральным  законом   от  24 декабря 2002 г.
N  176-ФЗ    "О   федеральном   бюджете    на   2003 год"    (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002,  N 52 (ч.  I),  ст. 5132)
Министерство   финансов  Российской  Федерации   и   Центральный  банк
Российской  Федерации устанавливают   следующий   порядок   завершения
операций  по   счетам  федерального  бюджета  2003 года,   открытым  в
подразделениях  расчетной сети Банка России  и  кредитных организациях
(филиалах).

           Завершение операций по счетам по учету доходов,
          распределяемых органами федерального казначейства
              Министерства финансов Российской Федерации
                   между уровнями бюджетной системы
                         Российской Федерации

     1. 30   декабря   2003   года  органы  федерального  казначейства
Министерства   финансов   Российской   Федерации   (далее   -   органы
федерального  казначейства)  на  основании полученных от подразделений
расчетной сети Банка России и кредитных организаций (филиалов) выписок
из  лицевых  счетов,  открытых  на  балансовом  счете N 40101 "Доходы,
распределяемые  органами  федерального  казначейства  между   уровнями
бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101),  за 29
декабря 2003 года с приложениями распределяют весь остаток средств  на
счете  N  40101  и  направляют  в  электронном виде или представляют в
подразделения расчетной сети  Банка  России  и  кредитные  организации
(филиалы)  на  бумажном  носителе  платежные поручения на перечисление
указанного остатка средств на счета бюджетов  всех  уровней  бюджетной
системы  Российской  Федерации.  Подразделения  расчетной  сети  Банка
России и кредитные организации (филиалы)  принимают  и  исполняют  эти
платежные поручения в тот же день в установленном порядке.
     2. 31 декабря  2003  года  органы  федерального  казначейства  на
основании  полученных  от  подразделений расчетной сети Банка России и
кредитных организаций (филиалов) выписок из лицевых  счетов,  открытых
на  счете N 40101 за 30 декабря 2003 года с приложениями, распределяют
остаток средств на счете N 40101 и направляют в электронном  виде  или
представляют  в  подразделения расчетной сети Банка России и кредитные
организации (филиалы) на  бумажном  носителе  платежные  поручения  на
перечисление указанного остатка средств на счета бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской Федерации.  Подразделения расчетной  сети
Банка  России  и кредитные организации (филиалы) принимают и исполняют
эти платежные поручения в тот же день в установленном порядке.
     По мере  зачисления  31 декабря 2003 года средств на счет N 40101
органы федерального казначейства вправе  на  основании  полученной  от
подразделений  расчетной  сети  Банка  России  и кредитных организаций
(филиалов)  информации  о  зачислении  на   указанный   счет   средств
распределить   остаток   средств  на  счете  N  40101  и  направить  в
электронном виде или представить в подразделения расчетной сети  Банка
России   и   кредитные  организации  (филиалы)  на  бумажном  носителе
платежные  поручения  на  перечисление  указанного  остатка  на  счета
бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации.
     3. Подразделения  расчетной  сети  Банка   России   и   кредитные
организации  (филиалы),  в  которых  органам федерального казначейства
открыты счета N 40101,  5 января  2004  года  открывают  на  основании
представленных   органами  федерального  казначейства  документов   на
балансовом счете N 40101 лицевые счета с отличительным признаком "3" в
четырнадцатом  разряде  номера  лицевого счета (далее - счет N 40101 с
отличительным признаком "3").
     4. 5   января  2004  года  органы  федерального  казначейства  на
основании полученных от подразделений расчетной сети  Банка  России  и
кредитных  организаций  (филиалов)  выписок  из  счетов  N 40101 за 31
декабря 2003 года с приложениями  перечисляют  платежными  поручениями
остаток нераспределенных доходов,  поступивших  в 2003 году, со  счета
N 40101 на вновь открытый счет N 40101 с отличительным признаком "3".
     5. 6  и  8  января  2004 года органы федерального казначейства на
основании полученных от подразделений расчетной сети  Банка  России  и
кредитных   организаций   (филиалов)  выписок  из  счетов  N  40101  с
отличительным признаком "3" за 5 и 6 января 2004 года соответственно и
приложений  к  выпискам  из  счетов  N 40101  за  31 декабря 2003 года
распределяют весь остаток средств на счете  N  40101  с  отличительным
признаком  "3"  и  представляют  в  подразделения расчетной сети Банка
России  и  кредитные  организации  (филиалы)  платежные  поручения  на
перечисление   средств   на   счет  Главного  управления  федерального
казначейства Минфина России N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1
при  Банке  России (БИК 044501002) на балансовом счете N 40105,  счета
бюджетов  субъектов   Российской   Федерации,   местных   бюджетов   и
государственных внебюджетных фондов.
     При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения  органы
федерального  казначейства  дополнительно  указывают:  "Распределенные
доходы от уплаты налогов и  сборов  и  других  обязательных  платежей,
поступившие  в  2003  году  с  отражением  в  отчетности об исполнении
бюджетов за 2003 год".
     6. После  проведения  операций,  указанных  в пункте 5 настоящего
Положения,  счета N 40101 с отличительным признаком "3" закрываются по
заявлению  органов федерального казначейства не позднее 12 января 2004
года.
     7. Подразделения   расчетной   сети   Банка  России  и  кредитные
организации  (филиалы)  12  января  2004  года  представляют   главным
управлениям  (национальным  банкам)  Банка  России  данные об остатках
средств на счете N  40101  с  отличительным  признаком  "3",  открытом
органу федерального казначейства в соответствии с пунктом 3 настоящего
Положения,  по состоянию на 6  января  2004  года  по  форме  согласно
приложению  1  к  настоящему  Положению.  При  этом  указанные  данные
представляют  кредитные  организации   (филиалы),   расположенные   на
территории   региона,  независимо  от  места  нахождения  их  головной
организации.
     8. Главные управления (национальные банки) Банка России 13 января
2004 года представляют данные об остатках средств на счетах N 40101  с
отличительным    признаком    "3",   открытых   органам   федерального
казначейства в подразделениях расчетной сети Банка России и  кредитных
организациях   (филиалах),  расположенных  на  данной  территории,  по
состоянию на 6 января 2004 года  по  форме  согласно  приложению  2  к
настоящему  Положению Департаменту организации и исполнения госбюджета
и внебюджетных фондов Банка России по электронному адресу [email protected] в
формате Excel с одновременным направлением на бумажном носителе.
     9. Платежи, поступающие на счет N 40101, за исключением платежей,
поступающих на счета N 40101 с отличительным признаком "3", а также на
счета по учету средств бюджетов всех уровней в 2004 году по  расчетным
документам  с  датой  начального  провода 2003 года,  зачисляются 2004
годом.
     10. Операции,   проводимые  в  соответствии  с  пунктами  4  и  5
настоящего  Положения,   отражаются   в   отчетности   об   исполнении
соответствующего бюджета за 2003 год.

            Завершение операций по счетам по учету средств
          федерального бюджета в валюте Российской Федерации

     11. Организации 29 декабря 2003  года  направляют  в  электронном
виде  или  представляют  в подразделения расчетной сети Банка России и
кредитные  организации  (филиалы)  на  бумажном   носителе   платежные
поручения    на   перечисление   неиспользованных   остатков   средств
федерального бюджета с лицевых счетов,  открытых на  балансовых счетах
N 40106 "Средства  федерального  бюджета,  выделенные  государственным
предприятиям,  организациям и учреждениям" (далее - счет N 40106) и  N
40107  "Средства  федерального  бюджета,  выделенные негосударственным
предприятиям,  организациям и учреждениям" (далее - счет N  40107), на
лицевые   счета,   открытые   органам  федерального  казначейства,  на
балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет
N  40105).  До  29  декабря  2003 года организации получают от органов
федерального казначейства реквизиты лицевых счетов,  открытых на счете
N 40105.
     По состоянию на 1 января 2004 года остаток  средств  федерального
бюджета на лицевых счетах, открытых организациям на  счетах N 40106  и
N 40107, не допускается.
     12. Отделения  федерального  казначейства  Министерства  финансов
Российской Федерации (далее - ОФК) не позднее  30  декабря  2003  года
направляют   в  электронном  виде  или  представляют  в  подразделения
расчетной сети Банка  России  и  кредитные  организации  (филиалы)  на
бумажном носителе платежные поручения на перечисление неиспользованных
остатков средств федерального бюджета (за исключением  суммы  средств,
которая будет использована 30 и 31 декабря 2003 года для осуществления
расходов федерального бюджета) с лицевых счетов,  открытых на счете
N 40105,  на лицевые счета  соответствующего  управления  федерального
казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - УФК),
открытые на счете N 40105.
     13. УФК,  а  также  ОФК  при  наличии  неиспользованных  остатков
средств  федерального  бюджета на счете N 40105,  31 декабря 2003 года
направляют  в  электронном  виде  или  представляют  в   подразделения
расчетной  сети  Банка  России  и  кредитные  организации (филиалы) на
бумажном  носителе  платежные  поручения   на   перечисление   средств
федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на вышеуказанном счете
N  40105,  на  счет  Главного  управления  федерального   казначейства
Министерства  финансов  Российской  Федерации  N 40105810200000010900,
открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России (БИК 044501002).
     14. Суммы  средств,  зачисленные  на  счет  N  40105  УФК  и  ОФК
подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями
(филиалами)  по результатам обработки последнего рейса 31 декабря 2003
года,  подлежат перечислению УФК,  ОФК  на  счет  Главного  управления
федерального казначейства  Министерства финансов  Российской Федерации
N 40105810200000010900,  открытый  в ОПЕРУ-1  при  Банке  России  (БИК
044501002),  в  первый  рабочий  день  -  5 января 2004 года оборотами
нового года.
     15. Средства  федерального  бюджета,  поступающие  в 2004 году по
расчетным документам с датой начального провода 2003 года  на  лицевые
счета,  открытые  на  счетах N 40105,  N 40106 и N 40107,  зачисляются
подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями
(филиалами) 2004 годом. Средства, зачисленные в 2004 году по расчетным
документам с датой начального провода  2003  года  на  лицевые  счета,
открытые  на  счетах  N  40105,  перечисляются  органами  федерального
казначейства на счет  Главного  управления  федерального  казначейства
Министерства  финансов  Российской  Федерации  N 40105810200000010900,
открытый  в  ОПЕРУ-1  при  Банке  России  (БИК  044501002).  Средства,
зачисленные  в  2004  году  по расчетным документам с датой начального
провода 2003 года на лицевые счета,  открытые на счетах N  40106  и  N
40107,  перечисляются организациями в федеральный бюджет на счета УФК,
открытые на счете N 40101, с указанием  кода  бюджетной  классификации
Российской Федерации 2010641 "Прочие доходы, зачисленные в федеральный
бюджет".

            Завершение операций по счетам по учету средств
              федерального бюджета в иностранных валютах

     16. До  31  декабря  2003 года распорядители и получатели средств
федерального бюджета перечисляют остатки средств федерального  бюджета
в  иностранных  валютах  со  своих  счетов  в  кредитных  организациях
(филиалах) на соответствующие счета Главного  управления  федерального
казначейства   Минфина   России,   с  которых  перечислялись  средства
федерального  бюджета.  В   расчетных   документах   распорядители   и
получатели  средств  федерального  бюджета  указывают распределение по
кодам  функциональной,  ведомственной  и  экономической  классификации
расходов  бюджетов Российской Федерации перечисляемого остатка средств
федерального бюджета 2003 года.
     По состоянию  на  1 января 2004 года остаток средств федерального
бюджета в иностранных валютах на счетах распорядителей  и  получателей
средств   федерального  бюджета,  открытых  в  кредитных  организациях
(филиалах), не допускается.

                       Заключительные положения

     17. Департамент полевых учреждений  и  полевые  учреждения  Банка
России  завершают  операции по счетам федерального бюджета 2003 года в
соответствии с настоящим Положением.


     МИНИСТР ФИНАНСОВ                    ПРЕДСЕДАТЕЛЬ
     РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ                ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                         РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     А.Л. КУДРИН                         С.М. ИГНАТЬЕВ


                                                          Приложение 1
                                     к Положению Министерства финансов
                                                Российской Федерации и
                               Центрального банка Российской Федерации
                                     от 26 ноября 2003 г. N 106н/240-П
                                        "О порядке завершения операций
                             по счетам федерального бюджета 2003 года,
                 открытым в подразделениях расчетной сети Банка России
                                   и кредитных организациях (филиалах)


     ___________________________________________
      наименование подразделения расчетной сети
         Банка России, кредитной организации
                     (филиала)

     _______________________________
               БИК, адрес

                       Информационное сообщение

     ___________________________________________________ сообщает, что
       наименование подразделения расчетной сети Банка
          России, кредитной организации (филиала)
остаток средств  на  лицевом  счете  с  отличительным признаком "3"  в
четырнадцатом разряде номера лицевого счета, открытом ________________
___________________________________________________________________ на
          наименование органа федерального казначейства
балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального
казначейства  между  уровнями бюджетной системы Российской Федерации",
по состоянию на 6 января 2004 года составил __________________________
                                           (сумма в рублях и копейках)

     Указанный лицевой счет открыт ___________________________________
                                                   (дата)
     Указанный лицевой счет закрыт ___________________________________
                                                   (дата)

                             Главный бухгалтер _______________________
                                                          (подпись)
          М.П.
                             Ответственный исполнитель _______________
                                                          (подпись)


                                                          Приложение 2
                                     к Положению Министерства финансов
                                                Российской Федерации и
                               Центрального банка Российской Федерации
                                     от 26 ноября 2003 г. N 106н/240-П
                                        "О порядке завершения операций
                             по счетам федерального бюджета 2003 года,
                 открытым в подразделениях расчетной сети Банка России
                                   и кредитных организациях (филиалах)

     ___________________________________
      наименование главного управления
     (национального банка) Банка России

                       Информационное сообщение
        об остатках средств на лицевых счетах с отличительным
     признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета,
   открытых органам федерального казначейства Министерства финансов
           Российской Федерации на балансовом счете N 40101
      "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства
        между уровнями бюджетной системы Российской Федерации"
                по состоянию на "__" января 2004 года

                                                           (руб. коп.)
     +----------------------------------------------------------------+
     ¦Подразделения расчетной¦Кредитные организации¦       Итого      ¦
     ¦   сети Банка России   ¦                     ¦  (гр. 1 + гр. 2) ¦
     +-----------------------+---------------------+------------------¦
     ¦           1           ¦          2          ¦         3        ¦
     +-----------------------+---------------------+------------------¦
     ¦                       ¦                     ¦                  ¦
     +----------------------------------------------------------------+

     Количество  лицевых   счетов  с  отличительным  признаком  "3"  в
четырнадцатом разряде номера лицевого счета,  открытых  на  балансовом
счете N 40101 ______________
     Количество лицевых  счетов  с  отличительным  признаком   "3"   в
четырнадцатом  разряде  номера лицевого счета,  закрытых на балансовом
счете N 40101 ______________

                                Главный бухгалтер ____________________
                                                        (подпись)
                   М.П.
                                Ответственный исполнитель ____________
                                                            (подпись)