Указание Центрального банка Российской Федерации от 28.04.2012 № 2810-У

 



               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                           (БАНК РОССИИ)

                          У К А З А Н И Е

                   от 28 апреля 2012 г. N 2810-У
                             г. Москва


           О внесении изменений в Положение Банка России
                  от 14 ноября 2007 года N 313-П
            "О порядке расчета кредитными организациями
                     величины рыночного риска"


         Зарегистрировано Минюстом России 18 мая 2012 года
                      Регистрационный N 24224


     1. В соответствии  с решением Совета  директоров Банка  России
(протокол заседания  Совета директоров  Банка России  от 27  апреля
2012 года N 8)  внести в Положение Банка  России от 14 ноября  2007
года N 313-П "О  порядке расчета кредитными организациями  величины
рыночного   риска",   зарегистрированное   Министерством    юстиции
Российской Федерации 6 декабря 2007  года N 10638, 16 декабря  2009
года N 15623,  20 декабря  2010 года N  19271, 25  мая 2011 года  N
20858 ("Вестник Банка России" от 12  декабря 2007 года N 68, от  28
декабря 2009 года  N 77, от 24  декабря 2010 года  N 71, от 1  июня
2011 года N 30), следующие изменения.
     1.1. В пункте 1.1:
     в абзаце  первом  слова  "следующие  финансовые   инструменты"
исключить;
     абзац третий изложить в следующей редакции:
     "открытые позиции, номинированные в иностранной валюте и (или)
драгоценном металле,  и  открытые  позиции  в  российских   рублях,
величина которых зависит  от изменения установленных Банком  России
курсов иностранных валют по  отношению к российскому рублю и  (или)
учетных цен на драгоценные  металлы, определенные в соответствии  с
Инструкцией  Банка  России  от  15  июля  2005  года  N  124-И  "Об
установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике
их расчета и особенностях  осуществления надзора за их  соблюдением
кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции
Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889, 26 июня 2007  года
N 9703, 6 декабря 2007 года  N 10636 ("Вестник Банка России" от  19
августа 2005 года  N 44, от 4  июля 2007 года  N 38, от 17  декабря
2007 года N 69) (далее - Инструкция Банка России N 124-И).";
     абзац четвертый изложить в следующей редакции:
     "договоры, являющиеся производными финансовыми  инструментами,
на которые распространяется  действие Положения  Банка России от  4
июля 2011  года N  372-П  "О порядке  ведения бухгалтерского  учета
производных    финансовых    инструментов",     зарегистрированного
Министерством юстиции  Российской  Федерации 22  июля  2011 года  N
21445  ("Вестник  Банка России"  от  4  августа  2011 года  N  43),
базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги,  имеющие
текущую   (справедливую)   стоимость,   определяемую   в   порядке,
предусмотренном приложением 11  к Положению  Банка России N  302-П,
индекс, рассчитанный на основании совокупности цен на ценные бумаги
(далее  -   фондовый   индекс),  договоры,   по  условиям   которых
соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются  на
основе процентных ставок, курсов иностранных валют, учетных цен  на
драгоценные металлы, а также сделки с ценными бумагами,  указанными
в абзаце втором настоящего пункта, определяемые в качестве  срочных
Положением Банка  России N  302-П (далее  - производные  финансовые
инструменты и срочные сделки).".
     1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:
     "1.2. Главы 2 и 3 настоящего Положения не распространяются  на
следующие финансовые инструменты:
     вложения в паи паевых инвестиционных фондов;
     вложения кредитных   организаций    в   акции   и    облигации
субординированных облигационных займов, уменьшающие сумму основного
и  дополнительного капитала  при  определении величины  собственных
средств   (капитала)  кредитной   организации   в  соответствии   с
требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 и пункта 4.6 Положения  Банка
России от  10 февраля  2003 года  N 215-П  "О методике  определения
собственных    средств    (капитала)    кредитных     организаций",
зарегистрированного Министерством  юстиции Российской Федерации  17
марта 2003 года N 4269, 17 июля 2006 года N 8091, 7 марта 2007 года
N 9072, 26 июля 2007 года N 9910, 20 декабря 2007 года N 10778,  12
декабря 2008 года N  12840, 19 декабря 2008  года N 12905, 29  июня
2009 года N  14161, 11  декабря 2009 года  N 15538 ("Вестник  Банка
России" от 20 марта 2003 года N  15, от 26 июля 2006 года N 41,  от
14 марта 2007 года N 14, от 2 августа 2007 года N 44, от 26 декабря
2007 года N 71, от  17 декабря 2008 года  N 73, от 24 декабря  2008
года N 74, от 8 июля 2009 года N 40, от 16 декабря 2009 года N  72)
(далее - Положение Банка России N 215-П)".
     1.3. В пункте 1.3:
     в абзаце  пятом   слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами  "ценным бумагам  и  производным финансовым  инструментам",
после  слов "процентных  ставок"  дополнить  словами ",  и  срочным
сделкам с ценными бумагами, чувствительными к изменениям процентных
ставок";
     в абзаце  шестом  слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами   "ценным   бумагам,   а   также   производным   финансовым
инструментам", после слов "долевые ценные бумаги" дополнить словами
",  и  срочным  сделкам  с  долевыми  ценными  бумагами  и  ценными
бумагами, конвертируемыми в долевые ценные бумаги";
     абзац восьмой изложить в следующей редакции:
     "При расчете процентного  и фондового рисков  в расчет  чистых
позиций с коэффициентом 1,5 включаются:";
     абзац девятый после слов  "юридических лиц" дополнить  словами
"(выпусков ценных бумаг)";
     абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
     "производные финансовые   инструменты,   базисным    (базовым)
активом которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах девятом
и десятом настоящего пункта, и срочные сделки купли-продажи  ценных
бумаг,  перечисленных  в  абзацах  девятом  и  десятом   настоящего
пункта.";
     абзац тринадцатый признать утратившим силу;
     абзац четырнадцатый после  слов  "юридическое лицо"  дополнить
словами "(выпуск  ценных  бумаг)", после  слов "юридического  лица"
дополнить словами "(выпуска ценных бумаг)";
     абзац пятнадцатый  после  слов  "юридическое  лицо"  дополнить
словами "(выпуск  ценных  бумаг)", после  слов "юридического  лица"
дополнить словами "(выпуска ценных бумаг)";
     абзац шестнадцатый  после  слов "юридическое  лицо"  дополнить
словами "(выпуск  ценных  бумаг)", после  слов "юридического  лица"
дополнить словами "(выпуска ценных бумаг)";
     в подпункте  1.3.1  слова "финансовых  инструментов"  заменить
словами  "ценных  бумаг  и производных  финансовых  инструментов  и
ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам";
     в подпункте 1.3.2:
     абзац первый изложить в следующей редакции:
     "1.3.2. В  расчет   показателей  процентного   риска  (ПР)   и
фондового  риска  (ФР) включаются  чистые  позиции,  представляющие
собой  разность  между  суммой  всех  длинных  позиций  (балансовые
активы,  внебалансовые  требования   и  требования  по   договорам,
являющимся    производными     финансовыми    инструментами,     не
предусматривающим поставку  базисного (базового)  актива) и  суммой
всех   коротких   позиций   (балансовые   пассивы,    внебалансовые
обязательства и обязательства по договорам, являющимся производными
финансовыми инструментами, не предусматривающим поставку  базисного
(базового)  актива)  по  однородным ценным  бумагам.  Требования  и
обязательства  по  договорам, являющимся  производными  финансовыми
инструментами, не  предусматривающим поставку базисного  (базового)
актива, включаются в расчетной величине в соответствии с подпунктом
1.3.4 настоящего пункта.";
     в абзаце  втором   слова  "Финансовые  инструменты"   заменить
словами "Ценные бумаги";
     в абзаце пятом слова "финансовых инструментов" исключить;
     в абзаце седьмом слова "по финансовым инструментам" исключить;
     в подпункте 1.3.3:
     в абзаце  первом  слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами "ценным бумагам";
     в абзаце  втором   слова  "финансовые  инструменты"   заменить
словами "ценные бумаги";
     в абзаце  третьем  слова  "финансового  инструмента"  заменить
словами "ценной бумаги",  слова "финансовых инструментов"  заменить
словами "ценных  бумаг", слова  "финансовым инструментам"  заменить
словами "ценным бумагам";
     в абзаце четвертом  слова  "финансовым инструментам"  заменить
словами "ценным бумагам";
     в абзаце пятом слова "финансовые инструменты" заменить словами
"ценные бумаги";
     в абзаце  шестом  слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами "ценным бумагам";
     абзацы седьмой-девятый признать утратившими силу;
     дополнить подпунктом 1.3.4 следующего содержания:
     "1.3.4. Производные  финансовые  инструменты  (за  исключением
опционов),  в том  числе  договоры, не  предусматривающие  поставку
базисного (базового)  актива,  включаются в  расчет чистых  позиций
исходя  из  текущей  (справедливой)  стоимости  базисных  (базовых)
активов,  срочные  сделки  - из  текущей  (справедливой)  стоимости
приобретаемых (продаваемых)  ценных  бумаг. Текущая  (справедливая)
стоимость  ценных  бумаг определяется  в  порядке,  предусмотренном
приложением 11 к  Положению Банка России N  302-П. В расчет  общего
процентного риска включаются также требования и (или) обязательства
по поставке денежных средств по производным финансовым инструментам
и срочным сделкам.  Однородность ценных бумаг, являющихся  базисным
(базовым)  активом производных  финансовых  инструментов, и  ценных
бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам, определяется
в соответствии с подпунктом 1.3.2 настоящего пункта.
     Опционы включаются в  расчет чистой позиции  в соответствии  с
порядком определения чистой опционной позиции, изложенным в  пункте
1.8 Инструкции Банка России N 124-И.
     В расчет  чистой  позиции включаются  позиции  по  производным
финансовым  инструментам,   базисным   (базовым)  активом   которых
являются несколько различных активов.
     Расчет чистой  позиции по  свопам,  базисные (базовые)  активы
которых  номинированы  в  разных валютах,  производится  по  каждой
валюте отдельно.".
     1.4. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:
     "1.4. Размер  валютного  риска   (ВР)  принимается  в   расчет
величины рыночного риска в  случае, когда на дату расчета  величины
рыночного  риска  процентное соотношение  суммы  открытых  валютных
позиций в  отдельных  иностранных валютах  и отдельных  драгоценных
металлах, рассчитываемой в соответствии с Инструкцией Банка  России
N  124-И,  и  величины  собственных  средств  (капитала)  кредитной
организации  будет  равно  или   превысит  2  процента.  При   этом
используются данные о сумме  открытых валютных позиций в  отдельных
иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, отраженной  в
отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных  позициях",
установленной приложением 1  к Указанию Банка  России от 12  ноября
2009 года  N  2332-У "О  перечне, формах  и  порядке составления  и
представления форм отчетности  кредитных организаций в  Центральный
банк  Российской   Федерации",  зарегистрированному   Министерством
юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18  июня
2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011  года
N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650 ("Вестник Банка России" от 25
декабря 2009 года N 75 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря
2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011  года
N 73), по состоянию  на дату расчета совокупной величины  рыночного
риска  (РР),   и   о  величине   собственных  средств   (капитала),
рассчитанной в соответствии с требованиями Положения Банка России N
215-П.".
     1.5. Пункт 2.1 изложить в следующей редакции:
     "2.1. Расчет процентного риска производится в отношении:
     долговых ценных бумаг;
     долевых ценных  бумаг с  правом  конверсии в  долговые  ценные
бумаги;
     неконвертируемых привилегированных акций, размер дивиденда  по
которым определен;
     производных финансовых   инструментов,   базисным    (базовым)
активом  которых  являются  ценные бумаги,  указанные  в  настоящем
пункте, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных
ставок, договоров, по условиям которых соответствующие требования и
(или) обязательства рассчитываются  на основе процентных ставок,  и
срочных сделок покупки-продажи ценных бумаг, указанных в  настоящем
пункте.".
     1.6. В пункте 2.2:
     в абзаце четвертом  слова  "финансового инструмента"  заменить
словами "ценной бумаги и производного финансового инструмента";
     в абзаце  пятом   слова  "финансового  инструмента"   заменить
словами  "ценной бумаги  и  производного финансового  инструмента",
слова "финансовых  инструментов" заменить  словами "ценных  бумаг",
слова "финансовые инструменты" заменить словами "ценные бумаги".
     1.7. В  пункте 2.3  слова  "финансовым инструментам"  заменить
словами "ценным бумагам".
     1.8. В абзаце первом пункта 2.4 слова "Финансовые инструменты"
заменить словами "Ценные бумаги".
     1.9. В абзаце первом пункта 2.5 слова "Финансовые инструменты"
заменить словами "Ценные бумаги".
     1.10. В пункте 2.6:
     в абзаце  первом   слова  "Финансовые  инструменты"   заменить
словами "Ценные бумаги";
     в абзаце  втором  слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами "ценным бумагам".
     1.11. В пункте 2.7:
     в абзаце  первом   слова  "Финансовые  инструменты"   заменить
словами "Ценные бумаги";
     в абзаце  втором  слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами "ценным бумагам".
     1.12. В  пункте 2.8  слова  "Финансовые инструменты"  заменить
словами "Ценные бумаги".
     1.13. В   подпункте   "б"  пункта   2.9   слова   "финансового
инструмента"  заменить   словами  "ценной   бумаги",  после   слова
"процентов" дополнить словом "годовых".
     1.14. Пункт 2.11 изложить в следующей редакции:
     "2.11. Производные  финансовые  инструменты и  срочные  сделки
включаются в расчет специального процентного риска в соответствии с
подпунктом  1.3.4  пункта  1.3 настоящего  Положения.  В  отношении
производных  финансовых  инструментов, базисным  (базовым)  активом
которых являются индексы  ценных бумаг, чувствительных к  изменению
процентных ставок, и договоров, по условиям которых соответствующие
требования   и  (или)   обязательства   рассчитываются  на   основе
процентных ставок, специальный процентный риск не рассчитывается.".
     1.15. В пункте 2.12:
     подпункт 2.12.1 изложить в следующей редакции:
     "2.12.1. Определяются  чистые   (длинные  и  (или)   короткие)
позиции по каждой ценной бумаге в соответствии с подпунктами 1.3.2,
1.3.3 пункта 1.3 настоящего Положения.
     Производные финансовые инструменты и срочные сделки включаются
в расчет чистой позиции  в соответствии  с подпунктом 1.3.4  пункта
1.3 настоящего Положения с учетом следующего:
     при расчете  чистой  позиции  каждый  производный   финансовый
инструмент и каждая срочная сделка рассматриваются как инструменты,
по  которым  имеются  длинная  и  короткая  позиции,  выраженные  в
соответствующих   базисных    (базовых)   активах    и   (или)    в
соответствующих  требованиях  и (или)  обязательствах  по  поставке
денежных средств;
     при расчете    чистой   позиции    могут    взаимозачитываться
противоположные позиции  по производным  финансовым инструментам  и
срочным  сделкам,  которые  одновременно  удовлетворяют   следующим
условиям (за исключением опционов):
     а) имеют  одинаковые базисный  (базовый)  актив и  контрактную
стоимость;
     б) имеют  одинаковую плавающую  (пересматриваемую)  процентную
ставку (по позициям с плавающей процентной ставкой) и разрыв  между
доходностью (по  позициям с фиксированной  процентной ставкой),  не
превышающий 20 базисных пунктов (0,2 процента);
     в) следующая дата пересмотра процентной ставки (по позициям  с
плавающей процентной ставкой) или дата истечения срока договора (по
позициям с  фиксированной  процентной ставкой  или  по позициям  по
покупке  и (или)  продаже  долговых  ценных бумаг,  за  исключением
позиций по фьючерсным договорам), находится в пределах:
     по позициям  со сроком,  оставшимся  до пересмотра  процентной
ставки или  истечения срока  договора (от  даты расчета  совокупной
величины рыночного риска), менее одного месяца - совпадают;
     по позициям  со сроком,  оставшимся  до пересмотра  процентной
ставки или  истечения срока  договора (от  даты расчета  совокупной
величины рыночного  риска), от  одного месяца  до одного  года -  в
течение семи календарных дней;
     по позициям  со сроком,  оставшимся  до пересмотра  процентной
ставки или  истечения срока  договора (от  даты расчета  совокупной
величины  рыночного  риска),  более  одного года  -  в  течение  30
календарных дней;
     г) даты истечения срока  договора (от даты расчета  совокупной
величины рыночного риска)  - в пределах  семи календарных дней  (по
фьючерсным договорам).";
     в подпункте 2.12.2:
     в абзаце  первом слова  "по  каждому финансовому  инструменту"
заменить словами ", определенные в соответствии с подпунктом 2.12.1
настоящего пункта,";
     в абзаце  втором   слова  "финансовые  инструменты"   заменить
словами  "ценные  бумаги   и  позиции  по  производным   финансовым
инструментам и срочным  сделкам", дополнить словами "или  истечения
срока договора";
     в абзаце  третьем  слова  "финансовые  инструменты"   заменить
словами  "ценные  бумаги   и  позиции  по  производным   финансовым
инструментам и срочным сделкам", слова "по финансовому инструменту"
исключить;
     в абзаце  четвертом  слова "финансовые  инструменты"  заменить
словами  "ценные  бумаги   и  позиции  по  производным   финансовым
инструментам и  срочным  сделкам", после  слов  "до дня  погашения"
дополнить словами "(истечения  срока договора)", слова  "финансовые
инструменты с оставшимся сроком до погашения ровно 1 год"  заменить
словами "ценные бумаги с оставшимся сроком до погашения ровно  один
год";
     в абзаце  шестом слово  "базовым"  заменить словами  "базисным
(базовым)".
     1.16. В пункте 3.1:
     в абзаце  первом  слова  "следующих  финансовых  инструментов"
исключить;
     абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:
     "производных финансовых   инструментов,   базисным   (базовым)
активом  которых  являются  ценные бумаги,  указанные  в  настоящем
пункте, а  также фондовый  индекс, и  срочных сделок  купли-продажи
ценных бумаг, указанных в настоящем пункте.
     Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом
которых является  фондовый   индекс,  рассматриваются  как   единая
(длинная или короткая) позиция, рассчитанная на основе произведения
значения фондового  индекса  и стоимости  его  пункта, указанной  в
спецификации договора.".
     1.17. В пункте  3.2 слова  "финансового инструмента"  заменить
словами "ценной бумаги и производного финансового инструмента".
     1.18. В пункте 3.3:
     в подпункте 3.3.1:
     в абзаце  первом  слова  "финансовым  инструментам"   заменить
словами "ценным бумагам";
     в подпункте  "а"  слова  "финансовому  инструменту"   заменить
словами "ценной бумаге",  слова "финансовых инструментов"  заменить
словами "ценных бумаг";
     в подпункте  "б"  слова  "финансовому  инструменту"   заменить
словами "ценной бумаге",  слова "финансовых инструментов"  заменить
словами "ценных бумаг";
     в подпункте  3.3.2  слова "финансовым  инструментам"  заменить
словами "ценным бумагам";
     в абзаце  третьем  подпункта 3.3.3  слово  "базовым"  заменить
словами "базисным (базовым)".
     1.19. В  пункте   3.4  слова   "по  финансовым   инструментам"
исключить.
     2. Настоящее Указание  подлежит  официальному опубликованию  в
"Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2012 года.
     
     
     Председатель
     Центрального банка
     Российской Федерации                      С.М. ИГНАТЬЕВ