Положение Центрального банка Российской Федерации от 24.11.2014 № 441-П

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(БАНК РОССИИ)

ПОЛОЖЕНИЕ

от 24 ноября 2014 г. № 441-П

г. Москва

Об оценке соответствия деятельности

негосударственного пенсионного фонда

требованиям к участию в системе

гарантирования прав застрахованных лиц

Зарегистрировано Минюстом России 24 декабря 2014 года

Регистрационный № 35347

Настоящее Положение на основании статей 19 и 20 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 6987; 2014, № 30, ст. 4219) (далее – Федеральный закон от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ), Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154) (далее - Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») устанавливает состав показателей, используемых Банком России при оценке соответствия деятельности негосударственного пенсионного фонда (далее – фонд) требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее – показатели), методики их расчета и определения результата по показателям, а также порядок рассмотрения Банком России ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее – ходатайство).

Глава 1. Состав показателей, методики их расчета

         и определения результата по показателям

1.1. К показателям, отражающим раскрытие информации о фонде, в том числе о его деятельности и о лицах, владеющих акциями фонда, и о физических лицах, которые прямо или косвенно осуществляют контроль за юридическими лицами, являющимися акционерами фонда, относятся:

наличие на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» доступной для ознакомления заинтересованных лиц информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями статей 35¹ и 35³ Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4322; № 47, ст. 6391; № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 19, ст. 2326;  № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6975; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4219) (далее – Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»);

наличие на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» доступной для ознакомления заинтересованных лиц информации о структуре и составе акционеров фонда.

1.2. К показателю, отражающему управление конфликтами интересов при инвестировании средств пенсионных накоплений и пенсионных резервов, относится заключение договора (договоров) доверительного управления с управляющей компанией (управляющими компаниями), соответствующей (соответствующими) требованию абзаца шестнадцатого статьи 36¹⁴ Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах».

1.3. К показателям, отражающим требования к квалификации и деловой репутации членов органов управления и деловой репутации акционеров фонда, относятся:

соответствие лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, требованиям, установленным подпунктом 1 пункта 4 статьи 6² Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;

отсутствие в числе акционеров фонда, владеющих более чем 10 процентами акций фонда, лиц, занимавших должности руководителя, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации или некредитной финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню введения в соответствии с решением Банка России временной администрации по управлению кредитной организацией или некредитной финансовой организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов (за исключением лиц, представивших в Банк России доказательства непричастности к принятию решений или совершению действий (бездействию), которые привели к назначению временной администрации).

1.4. К показателю, отражающему достаточность собственных средств и активов, составляющих средства пенсионных накоплений, относится соблюдение фондом указанной в пункте 1.7 настоящего Положения достаточности собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

1.5. К показателям, отражающим требования к организации инвестиционной деятельности, относятся:

соответствие состава и структуры активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, требованиям законодательства Российской Федерации к составу и структуре активов фондов, в которые  инвестированы средства пенсионных накоплений;

наличие на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» доступных для ознакомления заинтересованных лиц утвержденных фондом требований, которым должны соответствовать управляющая компания и специализированный депозитарий для заключения с фондом договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария, порядка выбора и отказа от услуг управляющей компании и специализированного депозитария.

1.6. К показателям, отражающим требования к системе внутреннего контроля и системе управления рисками, относятся:

соблюдение фондом требований к системе внутреннего контроля, установленных подпунктом 3 пункта 4 статьи 6² и статьей 6³ Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;

наличие у фонда системы управления рисками в части утвержденных фондом правил определения объема средств пенсионных накоплений, передаваемых в доверительное управление управляющей компании, размещенных на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и доступных для ознакомления заинтересованных лиц.

1.7. Достаточность собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, рассчитывается по следующей формуле:

где:

ДА – достаточность собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

А – стоимость активов фонда, за исключением активов, в которых размещены средства пенсионных резервов, рассчитываемая по формуле:

А = А₁ + А₂,

где:

А₁ – стоимость активов фонда, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации к составу средств пенсионных накоплений фондов, за исключением активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений или пенсионных резервов;

А₂ – стоимость активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений и соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации к составу и структуре средств пенсионных накоплений фондов;

О – величина обязательств фонда, рассчитываемая по формуле:

О =  О₁  + О₂,

где:

О₁ - сумма, определяемая в соответствии с частями 1 – 3 статьи 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ;

О₂ - стоимость обязательств фонда, подлежащих исполнению за счет имущества фонда, за исключением обязательств фонда, подлежащих исполнению за счет имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления.

Расчет показателей А₁, А₂ и О₂ осуществляется по данным бухгалтерского учета фонда.

Глава 2. Порядок рассмотрения Банком России

         ходатайства о вынесении заключения

         о соответствии фонда требованиям

         к участию в системе гарантирования

         прав застрахованных лиц

2.1. Фонд представляет в Банк России ходатайство, включающее следующие документы и информацию:

заверенные в установленном порядке копии документов (трудовой книжки, квалификационного аттестата и документов о наличии высшего образования или специальной профессиональной подготовки), подтверждающих соблюдение лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, требований подпункта 1 пункта 4 статьи 6² Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;

заверенные в установленном порядке копии документов о наличии высшего образования, подтверждающих соблюдение контролером (руководителем службы внутреннего контроля) требований подпункта 3 пункта 4 статьи 6² Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;

заверенные в установленном порядке копии документов (решений совета директоров фонда о назначении контролера или руководителя и сотрудников службы внутреннего контроля; должностной инструкции контролера или положения о службе внутреннего контроля), подтверждающих соблюдение фондом требований абзаца второго пункта 2 статьи 6³ Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах»;

заверенные в установленном порядке копии правил организации внутреннего контроля;

заверенные в установленном порядке копии заключенных с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием договора (договоров) доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария соответственно;

бухгалтерская отчетность, составленная на дату после даты завершения реорганизации фонда в целях его соответствия требованиям пункта 3 части 1 статьи 19 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ, но не ранее чем за три месяца до даты подачи ходатайства, с приложением аудиторского заключения о достоверности указанной отчетности;

перечень активов фонда, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений, по данным указанной в абзаце седьмом настоящего пункта бухгалтерской отчетности, составленный в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению;

перечень активов фонда, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации к инвестированию средств пенсионных накоплений, за исключением активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений или пенсионных резервов, по данным указанной в абзаце седьмом настоящего пункта бухгалтерской отчетности, составленный в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению;

расчет достаточности собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на дату составления бухгалтерской отчетности, указанной в абзаце седьмом настоящего пункта, произведенный по формуле, установленной в пункте 1.7 настоящего Положения;

информация об официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» с указанием ссылок на публикацию информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями статей 35¹ и 35³ Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», и информации об утвержденных фондом требованиях, которым должны соответствовать управляющая компания и специализированный депозитарий для заключения с фондом договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария, порядке выбора и отказа от услуг управляющей компании и специализированного депозитария и правилах определения объема средств пенсионных накоплений, передаваемых в доверительное управление управляющей компании;

информация о структуре и составе акционеров фонда с указанием ссылки на публикацию указанной информации на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

заявление о соответствии состава и структуры активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, требованиям законодательства Российской Федерации к составу и структуре активов фондов, в которые  инвестированы средства пенсионных накоплений, подписанное лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, главным бухгалтером и контролером фонда, составленное в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению;

заявление о заключении договора (договоров) доверительного управления с управляющей компанией (управляющими компаниями), соответствующей (соответствующими) требованию абзаца шестнадцатого статьи 36¹⁴ Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах», подписанное лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, главным бухгалтером и контролером фонда, составленное в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению;

контактные данные (фамилия, имя, отчество и способ связи) лиц в фонде, ответственных за вопросы участия фонда в системе гарантирования прав застрахованных лиц, а также адрес для направления фонду уведомления о вынесенном заключении о соответствии фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц;

иные документы и информация, имеющие, по мнению фонда, значение для оценки соответствия его деятельности требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц.

Информация, указанная в абзацах одиннадцатом и двенадцатом настоящего пункта, представляется фондом в соответствии с рекомендуемым образцом, указанным в приложении 5 к настоящему Положению.

Ходатайство подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа.

Непредставление или неполное представление документов и информации, включаемых в ходатайство, или непредставление документов и информации в соответствии с запросом Банка России, предусмотренным пунктом 2.3 настоящего Положения, является основанием для возврата Банком России ходатайства.

2.2. Документы и информация, указанные в пункте 2.1 настоящего Положения, представляются фондом в документарной форме и в отсканированном виде в формате Portable document format (*.pdf). Документы и информация, указанные в абзацах седьмом – девятом, одиннадцатом и двенадцатом пункта 2.1 настоящего Положения, также представляются фондом в электронной форме в формате Excel (*.xls). Информация в электронной форме представляется на CD- или DVD-диске без возможности дозаписи.

2.3. Банк России вправе запрашивать дополнительные документы и информацию, подтверждающие соответствие деятельности фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц, с установлением в запросе сроков их представления фондом Банку России, но не менее пяти рабочих дней с даты получения запроса.

2.4. Для установления фактов, которые связаны с определением соответствия фонда требованиям, выполнение которых необходимо для участия в системе гарантирования прав застрахованных лиц, может быть проведена проверка фонда в порядке, установленным нормативными актами Банка России, принятыми в соответствии со статьей 76⁵ Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

2.5. Решение о вынесении положительного или отрицательного заключения о соответствии фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц (далее – заключение) принимается Комитетом финансового надзора Банка России.

Комитет финансового надзора Банка России принимает решение о вынесении положительного заключения при наличии результата «удовлетворительно» по всем показателям. Комитет финансового надзора Банка России принимает решение о вынесении отрицательного заключения при наличии результата «неудовлетворительно» хотя бы по одному из показателей.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

3.2. Настоящее Положение применяется Банком России при рассмотрении ходатайств фондов, поступивших в Банк России со дня вступления настоящего Положения в силу.

3.3. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившим силу Положение Банка России от 3 апреля 2014 года № 417-П «Об оценке соответствия деятельности негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 мая 2014 года № 32480 («Вестник Банка России» от 4 июня 2014 года № 52).

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации                       Э.С. НАБИУЛЛИНА

____________________

Приложение 1

к Положению Банка России

от 24 ноября 2014 года № 441-П

“Об оценке соответствия деятельности

негосударственного пенсионного фонда

требованиям к участию в системе

гарантирования прав застрахованных лиц”

Перечень активов негосударственного пенсионного фонда ______________________________________,

(наименование негосударственного пенсионного фонда)

приобретенных за счет средств пенсионных накоплений

Раздел I. Ценные бумаги

№ п/п	Наименование ценной бумаги с указанием эмитента	Международный идентификатор (ISIN) или иной идентификатор в случае отсутствия ISIN	Количество ценных бумаг	Информация об обременении ценных бумаг	Балансовая стоимость (сумма денежных средств) в рублях	Рыночная стоимость (сумма денежных средств) в рублях
1	2	3	4	5	6	7
Подраздел I. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
1
2
3
Итого
Подраздел II. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
1
2
3
Итого
Подраздел III. Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований
1
2
3
Итого
Подраздел IV. Облигации российских эмитентов, помимо указанных в подразделах I, II и III
1
2
3
Итого
Подраздел V. Акции российских эмитентов
1
2
3
Итого
Подраздел VI. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов
1
2
3
Итого
Подраздел VII. Ипотечные ценные бумаги
1
2
3
Итого
Подраздел VIII. Ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации
1
2
3
Итого
Итого  ценных бумаг

Раздел II. Средства в кредитных организациях

№ п/п	Наименование кредитной организации	Способ размещения средств (депозит, остаток на счете)	Валюта	Объем средств в валюте номинала	Балансовая стоимость (сумма денежных средств) в рублях	Номер договора, на основании которого размещены средства
1	2	3	4	5	6	7
1
2
3
Итого средств в кредитных организациях