Письмо Центрального банка Российской Федерации от 28.05.1996 № 285

 
                ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                            (БАНК РОССИИ)

          28 мая 1996 г.                              N 285

                              г. Москва

                             П И С Ь М О

        Об отдельных вопросах применения совместной инструкции
         Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 г. N 30 и
       N 01-20/10538 (соответственно) "О порядке осуществления
           валютного контроля за обоснованностью платежей в
             иностранной валюте за импортируемые товары"

     В связи  с  многочисленными  запросами,  касающимися   исполнения
установленных  совместной  Инструкцией Банка России и ГТК России от 26
июля 1995 г.  N 30 и N 01-20/10538 (далее - Инструкция) требований  по
валютному контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за
импортируемые товары, Банк России и ГТК России разъясняют следующее.
     1. Действие    Инструкции   распространяется   на   все   сделки,
предусматривающие  импорт  товаров,  исполнение  которых  предполагает
проведение  расчетов во всех видах иностранных валют (включая свободно
конвертируемые и  замкнутые),  а  также  в  расчетных,  клиринговых  и
условных  валютах  (единицах) с осуществлением учета взаимных поставок
на открываемых банками Импортерам счетах.
     2. Действие    Инструкции    не   распространяется   на   сделки,
предусматривающие:
     - ввоз  товаров  на  территорию Российской Федерации по договорам
финансовой аренды (лизинга);
     - ввоз   оборудования   и   материалов   иностранными  фирмами  -
нерезидентами  по  договорам  подряда  на  капитальное   строительство
объектов  на  территории  Российской  Федерации  в тех случаях,  когда
условиями   указанных   договоров   стоимость   ввозимых   товарно   -
материальных ценностей не определена.
     3. Если  по  условиям  контракта  ввоз  товаров   на   таможенную
территорию  Российской Федерации предусматривалось осуществить в срок,
не превышающий 180 календарных дней с даты  их  оплаты,  а  фактически
ввоз  и/или таможенное оформление товаров в соответствии с таможенными
режимами "выпуск для свободного обращения" и  "реимпорт"  производится
по  истечении  180 дней с даты перевода денежных средств в иностранной
валюте в их оплату,  паспорта импортных  сделок  (ПСи)  оформляются  в
соответствии  с  условиями представленного внешнеторгового контракта в
установленном Инструкцией  порядке  без  разрешения  Банка  России  на
осуществление операций, связанных с движением капитала.
     Оформленный таким образом ПСи  принимается  таможенными  органами
при таможенном оформлении указанных товаров.
     При этом  установленное  настоящим  пунктом  право  Импортера  на
оформление  ПСи  по  истечении  180  дней  с момента перевода денежных
средств не снимает с него обязанности получения лицензии  (разрешения)
Банка  России при проведении валютной операции,  связанной с движением
капитала, если иное не установлено Банком России.
     4. В  графе  "Последняя дата" ПСи указывается наиболее поздняя из
следующих   двух   прогнозируемых   дат,   рассчитываемых   Импортером
самостоятельно  исходя  из условий импортного контракта,  на основании
которого составлен данный ПСи:
     - дата завершения таможенного оформления на территории Российской
Федерации  в  отношении  последней  партии  товара  в  соответствии  с
таможенными режимами "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт".
Завершение таможенного оформления в соответствии с  иными  таможенными
режимами ("временный ввоз",  "таможенный склад" и т.д.) не учитывается
при определении "Последней даты";
     - дата  последнего  платежа за импортируемые по данному контракту
товары.
     Ввиду того,  что завершение таможенного оформления в соответствии
с  таможенными  режимами  "выпуск  для   свободного   обращения"   или
"реимпорт"  последней  партии  ввозимого  по  данному контракту товара
может производиться позднее завершения исполнения иностранной стороной
всех  своих  обязательств  по контракту,  в графе "Последняя дата" ПСи
может указываться дата,  более поздняя, чем предусмотренные контрактом
сроки исполнения сторонами своих взаимных обязательств.
     5. По контрактам,  платежи по которым были полностью  произведены
до  вступления  в  силу  Указа  Президента  Российской Федерации от 21
ноября 1995 г.  N 1163 "О первоочередных  мерах  по  усилению  системы
валютного контроля в Российской Федерации" со счета третьего лица,  не
являющегося Импортером по данному контракту,  ПСи оформляются в  Банке
Импортера  без  представления  в  последний разрешения Банка России на
осуществление такого рода операций с учетом следующих особенностей:
     1) в  графе  "Номер  счета"  раздела  "Реквизиты Банка Импортера"
указывается номер валютного (текущего,  клирингового либо специального
"бартерного") счета Импортера в Банке Импортера;
     2) в  разделе  "Особые  отметки  банка  Импортера"  на  основании
представленных  Импортером  информации  и документов (копий выписок из
лицевых счетов,  заявлений на перевод средств и т.п.), подтверждающих,
что  платежи  за  товары,  импортируемые по указанному в настоящем ПСи
контракту,  были произведены со счета третьего лица,  указываются даты
соответствующих переводов,  номер текущего валютного счета, с которого
были оплачены товары,  ввозимые  в  Российскую  Федерацию  по  данному
контракту,    а   также   наименования   владельца   этого   счета   и
уполномоченного банка, в котором он открыт.
     При заполнении  Карточки  платежа  в  этом случае в графах "Сумма
П.",  "КВП", "Дата П.", "Инф. Би/ФР", "Инф. Би/КВ", "Инф. Би/Сумма Б."
проставляются нули, а в графе "Особые отметки" повторяется информация,
содержащаяся в аналогичной графе ПСи.
     6. По контрактам, платежи по которым были произведены до 1 января
1996   года   со   счета   в   уполномоченном   банке,    прекратившем
кредитно-расчетное  обслуживание  данного Импортера,  ПСи на основании
разрешений,  выданных Импортерам территориальными  учреждениями  Банка
России  по  месту расположения Импортера,  могут быть оформлены в ином
банке (Банке Импортера) с учетом особенностей,  указанных в предыдущем
пункте настоящего письма.
     7. В  случае   невозможности   осуществления   Банком   Импортера
кредитно-расчетного  обслуживания импортной сделки до "закрытия" Досье
(Импорт) по данному контракту в связи  с  отзывом  лицензии  на  право
осуществления  банковских  или  валютных операций,  а также проблемным
положением Банка Импортера территориальное учреждение Банка России  по
месту   регистрации  данного  банка  выдает  Импортеру  разрешение  на
оформление нового ПСи в другом  уполномоченном  банке,  перевод  Досье
(Импорт)  в  этот  банк  и проведение дальнейших расчетов по контракту
через него.  При этом новый ПСи оформляется на полную сумму контракта,
по  которому  не  завершены  расчеты  с  иностранным  продавцом или не
полностью поставлены товары в Российскую Федерацию.


     Первый заместитель
     Председателя
     Центрального банка
     Российской Федерации          А.А. Хандруев