Письмо Центрального банка Российской Федерации от 01.06.2007 № 78-Т

 
     
     
     
               ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                           (БАНК РОССИИ)

                            П И С Ь М О

                     от 1 июня 2007 г. N 78-Т
                             г. Москва
     
     
                                                 ГЛАВНЫЕ УПРАВЛЕНИЯ
                                               (НАЦИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ)
                                                 ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
                                               РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
     
     
                 О применении пункта 5.1 Положения
            Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П
         "О порядке формирования кредитными организациями
        резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной
                и приравненной к ней задолженности"
     
     
     В связи с вопросами  о порядке расчета эффективной  процентной
ставки  применительно  к  требованиям пункта  5.1  Положения  Банка
России  от 26  марта  2004 года  N  254-П "О  порядке  формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и  приравненной к  ней задолженности",  зарегистрированного
Министерством юстиции Российской  Федерации 26  апреля 2004 года  N
5774; 20  апреля 2006  года N  7728; 27  декабря 2006  года N  8676
("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года
N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N
254-П) и  порядке доведения  ее  до сведения  заемщика Банк  России
разъясняет следующее.
     1. В расчет эффективной процентной ставки необходимо  включать
следующие платежи  по обслуживанию  ссуды, размеры  и сроки  уплаты
которых известны  на момент заключения  договора на  предоставление
ссуды, в том числе <>:
     ______________________________________________________
     <> Законность и обоснованность платежей по обслуживанию ссуды
определяются законодательством Российской Федерации и договором.
     
     по погашению основного долга по ссуде;
     по уплате процентов по ссуде;
     сборы (комиссии) за рассмотрение  заявки по ссуде  (оформление
ссуды);
     комиссии за выдачу и сопровождение ссуды;
     комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и  (или)
текущего (если  его  открытие обусловлено  заключением договора  на
предоставление ссуды) счетов;
     комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
     платежи заемщика  в   пользу  третьих  лиц,   в  случае   если
обязанность их внесения заемщиком  вытекает из условий договора  на
предоставление ссуды, в т.ч. платежи за услуги нотариуса; услуги по
государственной регистрации  и (или) оценке  передаваемого в  залог
имущества  (в том  числе  квартиры);  услуги по  страхованию  жизни
заемщика, ответственности  заемщика, предмета залога  (в том  числе
квартиры, автомобиля) и др.
     При кредитовании  счетов  (статья  850  Гражданского   кодекса
Российской Федерации), операции  по которым могут осуществляться  с
использованием  кредитных и  расчетных  (дебетовых) карт  (далее  -
банковские  карты),  дополнительно,  помимо  указанного,  в  расчет
эффективной  процентной  ставки  необходимо  включать  комиссии  за
выпуск и годовое обслуживание карт.
     2. В расчет эффективной процентной ставки могут не  включаться
предусмотренные договором на предоставление ссуды платежи  заемщика
по  обслуживанию  ссуды,  величина и  (или)  сроки  уплаты  которых
зависят от решения заемщика и  (или) варианта его поведения, в  том
числе:
     комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды;
     комиссия за снятие  (погашение) ссуды  наличными деньгами  (за
кассовое обслуживание), в т.ч. через банкомат;
     неустойка в виде штрафа  или пени, в  том числе за  превышение
лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты;
     плата за предоставление информации о состоянии задолженности.
     По банковским картам в расчет эффективной процентной ставки не
включаются также:  комиссии  за осуществление  операций  в  валюте,
отличной от валюты  счета (валюты предоставленной ссуды);  комиссии
за  приостановку   операций  по  банковской   карте;  комиссии   за
зачисление  другими кредитными  организациями  денежных средств  на
банковскую карту.
     3. По банковским картам  расчет эффективной процентной  ставки
производится исходя из максимальной величины задолженности заемщика
в размере лимита  кредитования (лимита овердрафта), срока  действия
банковской карты, равномерных  потоков по погашению основной  суммы
долга по  ссуде  и потоков  по  уплате процентов  по  ссуде и  иных
платежей, определенных условиями договора на предоставление  ссуды.
Пример указанного  расчета  приведен в  приложении  1 к  настоящему
письму.
     В случае если договором  на предоставление ссуды  предусмотрен
минимальный ежемесячный  платеж  по погашению  ссуды,  то поток  по
погашению  основной  суммы  долга определяется  исходя  из  данного
условия.  Пример  указанного  расчета приведен  в  приложении  2  к
настоящему письму.
     Если условия  предоставления   ссуды  предполагают   различную
величину затрат  заемщика по  обслуживанию ссуды  в зависимости  от
решения заемщика и (или) варианта его поведения (например,  договор
на   предоставление    ссуды   предусматривает   льготный    период
кредитования, при соблюдении условий которого проценты по ссуде  не
взимаются),   кредитная   организация  может   производить   расчет
эффективной процентной ставки и для случая, когда расходы  заемщика
по обслуживанию ссуды будут минимальными. Пример указанного расчета
приведен в  приложении  3 к  настоящему письму.  В  этом случае  до
заемщика   наряду  с   размером   эффективной  процентной   ставки,
рассчитанной исходя из условий,  приведенных в приложении 1 либо  в
приложении  2, также  доводится  информация о  минимальном  размере
эффективной процентной ставки.
     4. Информация об  уменьшении эффективной  процентной ставки  в
случае существенных  изменений условий  договора на  предоставление
ссуды может не доводиться до сведения заемщика.
     5. Информация  об  эффективной  процентной  ставке  (в  случае
изменения условий договора на  предоставление ссуды - информация  о
новой (уточненной)  величине эффективной  процентной ставки)  может
доводиться   до    заемщика    различными   способами,    например:
фиксироваться   в   самом   договоре   на   предоставление   ссуды,
дополнительном соглашении, приложении к договору на  предоставление
ссуды, на отдельном  листе (например,  по форме 2,  предусмотренной
Письмом  Федеральной  антимонопольной  службы  и  Банка  России  от
26.05.2005  N  ИА/7235  и  77-Т  "О  рекомендациях  по   стандартам
раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов" с
учетом особенностей настоящего письма). Свидетельством доведения до
заемщика  информации  об  эффективной  процентной  ставке  является
наличие его  подписи на  документе, в  котором указана  эффективная
процентная  ставка.   Если  информация   доводилась  иным,   нежели
перечисленные  выше,   способом,  то  подтверждением   ознакомления
заемщика с данной информацией может являться его расписка.
     6. Доведение  до  сведения  заемщика  эффективной   процентной
ставки рекомендуется сопровождать перечнем платежей, учтенных (п. 1
настоящего письма)  и неучтенных  (п. 2 настоящего  письма) при  ее
расчете.
     7. При  включении ссуды  в  портфель однородных  ссуд  следует
исходить  из  даты  выдачи ссуды  или  даты  внесения  существенных
изменений в условия договора на предоставление ссуды.
     8. Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций.
     
     
     Первый заместитель
     Председателя Банка России                        Г.Г. МЕЛИКЬЯН
     
     
                                                       Приложение 1
                                              к письму Банка России
                                               от 01.06.2007 N 78-Т
     
     
      Пример расчета эффективной процентной ставки по ссуде,
        предоставленной в размере кредитного лимита на один
       год, при условии погашения основного долга в течение
                    года равномерными платежами
     
     Основные условия
     Кредитный лимит (в рублях) 30 000
     Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19
     Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5
     (% от лимита)
     Дата начала кредитования 1 января 2007 г.
     Срок ссуды (месяцев) 12

                                                        руб.
     |——————————|—————————————|————————————————————————————|
     |Дата      |Использование| Платеж за расчетный период |
     |платежа   |кредитного   |                            |
     |          |лимита       |                            |
     |          |             |                            |
     |          |             |                            |
     |          |             |————————|——————————|————————|
     |          |             |проценты|Погашение |Комиссии|
     |          |             |        |основного |и другие|
     |          |             |        |долга     |платежи |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |     1    |      2      |    3   |     4    |   5    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.01.2007|-30 000      |        |          |        |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.02.2007|             | 484    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.03.2007|             | 401    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.04.2007|             | 403    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.05.2007|             | 351    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.06.2007|             | 323    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.07.2007|             | 273    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.08.2007|             | 242    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.09.2007|             | 202    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.10.2007|             | 156    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.11.2007|             | 121    |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.12.2007|             | 78     |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.01.2008|             | 40     |2 500     |450     |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |ИТОГО:    |30 000       | 3 075  |30 000    |5 400   |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|

     |—————————————|——————————|
     |Остаток      |Денежный  |
     |задолженности|поток     |
     |по ссуде     |(расходы) |
     |             |получателя|
     |             |ссуды     |
     |             |          |
     |             |          |
     |             |          |
     |             |          |
     |—————————————|——————————|
     |     6       |     7    |
     |—————————————|——————————|
     |30 000       |-30 000   |
     |—————————————|——————————|
     |27 500       |3 434     |
     |—————————————|——————————|
     |25 000       |3 351     |
     |—————————————|——————————|
     |22 500       |3 353     |
     |—————————————|——————————|
     |20 000       |3 301     |
     |—————————————|——————————|
     |17 500       |3 273     |
     |—————————————|——————————|
     |15 000       |3 223     |
     |—————————————|——————————|
     |12 500       |3 192     |
     |—————————————|——————————|
     |10 000       |3 152     |
     |—————————————|——————————|
     |7 500        |3 106     |
     |—————————————|——————————|
     |5 000        |3 071     |
     |—————————————|——————————|
     |2 500        |3 028     |
     |—————————————|——————————|
     |0            |2 990     |
     |—————————————|——————————|
     |0            |8 475     |
     |—————————————|——————————|

     Эффективная процентная ставка (% годовых) 63,3%
     
     
                                                       Приложение 2
                                              к письму Банка России
                                               от 01.06.2007 N 78-Т
     
     
      Пример расчета эффективной процентной ставки по ссуде,
     предоставленной в размере кредитного лимита на один год,
          при условии погашения основного долга в течение
             года ежемесячными минимальными платежами,
                предусмотренными условиями договора
     
     
     Основные условия
     Кредитный лимит (в рублях) 30 000
     Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19
     Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5
     (% от лимита)
     Дата начала кредитования 1 января 2007 г.
     Срок ссуды (месяцев) 12
     Минимальный ежемесячный платеж по погашению 10
     ссуды (% от размера задолженности)

                                                       руб.
     |——————————|—————————————|————————————————————————————|
     |Дата      |Использование| Платеж за расчетный период |
     |платежа   |кредитного   |                            |
     |          |лимита       |                            |
     |          |             |                            |
     |          |             |                            |
     |          |             |————————|——————————|————————|
     |          |             |проценты|погашение |комиссии|
     |          |             |        |основного |и другие|
     |          |             |        |долга     |платежи |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |     1    |      2      |    3   |     4    |   5    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.01.2007|-30 000      |        |          |        |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.02.2007|             | 484    | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.03.2007|             | 394    | 2 700    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.04.2007|             | 392    | 2 430    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.05.2007|             | 342    | 2 187    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.06.2007|             | 318    | 1 968    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.07.2007|             | 277    | 1 771    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.08.2007|             | 257    | 1 594    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.09.2007|             | 232    | 1 435    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.10.2007|             | 202    | 1 291    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.11.2007|             | 188    | 1 162    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.12.2007|             | 163    | 1 046    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.01.2008|             | 152    | 9 414    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |ИТОГО:    |30 000       | 3 399  | 30 000   | 5 400  |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|

     |—————————————|————————————|
     |Остаток      | Денежный   |
     |задолженности| поток      |
     |по ссуде     | (расходы)  |
     |             | получателя |
     |             | ссуды      |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |—————————————|————————————|
     |        6    |      7     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    | -30 000    |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    | 3 934      |
     |—————————————|————————————|
     |   24 300    | 3 544      |
     |—————————————|————————————|
     |   21 870    | 3 272      |
     |—————————————|————————————|
     |   19 683    | 2 979      |
     |—————————————|————————————|
     |   17 715    | 2 736      |
     |—————————————|————————————|
     |   15 943    | 2 498      |
     |—————————————|————————————|
     |   14 349    | 2 302      |
     |—————————————|————————————|
     |   12 914    | 2 116      |
     |—————————————|————————————|
     |   11 623    | 1 943      |
     |—————————————|————————————|
     |   10 460    | 1 800      |
     |—————————————|————————————|
     |   9 414     | 1 659      |
     |—————————————|————————————|
     |   0         | 10 016     |
     |—————————————|————————————|
     |   0         | 8 799      |
     |—————————————|————————————|

     Эффективная процентная ставка (% годовых) 59,8%
     
     
                                                       Приложение 3
                                              к письму Банка России
                                               от 01.06.2007 N 78-Т
     
     
     ПРИМЕР РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
     ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА, ПРИ УСЛОВИИ
     ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ ЛЬГОТНОГО ПЕРИОДА.
     ОПЕРАЦИЯ ПОВТОРЯЕТСЯ В ТЕЧЕНИЕ ГОДА НЕСКОЛЬКО РАЗ
     
     Основные условия
     Кредитный лимит (в рублях) 30 000
     Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19
     Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5
     (% от лимита)
     Дата начала кредитования 1 января 2007 г.
     Срок ссуды (месяцев) 12
     Минимальный ежемесячный платеж по погашению 10
     ссуды (% от размера задолженности)
     Льготный период кредитования <> (в днях) 50
________________________________________________
     <> При условии погашения всей суммы задолженности по карте  в
  течение определенного договором срока с   момента   возникновения
  задолженности проценты за пользование ссудой не взимаются.

                                                       руб.
     |——————————|—————————————|————————————————————————————|
     |Дата      |Использование| Платеж за расчетный период |
     |платежа   |кредитного   |                            |
     |          |лимита       |                            |
     |          |             |                            |
     |          |             |                            |
     |          |             |————————|——————————|————————|
     |          |             |проценты|погашение |комиссии|
     |          |             |        |основного |и другие|
     |          |             |        |долга     |платежи |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |     1    |      2      |    3   |     4    |   5    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.01.2007|-30 000      |        |          |        |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.02.2007|             |        | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |17.02.2007|             |        |27 000    |   0    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.03.2007|-30 000      |        |     0    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.04.2007|             |        | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |12.04.2007|             |        |27 000    |   0    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.05.2007|-30 000      |        |     0    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.06.2007|             |        | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |14.06.2007|             |        |27 000    |   0    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.07.2007|-30 000      |        |     0    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.08.2007|             |        | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |15.08.2007|             |        |27 000    |   0    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.09.2007|-30 000      |        |     0    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.10.2007|             |        | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |16.10.2007|             |        |27 000    |   0    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.11.2007|-30 000      |        |     0    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.12.2007|             |        | 3 000    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |11.12.2007|             |        |27 000    |   0    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |01.01.2008|             |        |     0    | 450    |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|
     |ИТОГО:    |180 000      |     0  |180 000   | 5 400  |
     |——————————|—————————————|————————|——————————|————————|

     |—————————————|————————————|
     |Остаток      | Денежный   |
     |задолженности| поток      |
     |по ссуде     | (расходы)  |
     |             | получателя |
     |             | ссуды      |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |             |            |
     |—————————————|————————————|
     |        6    |      7     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    | -30 000    |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    | 3 450      |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 27 000     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    |-29 550     |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    | 3 450      |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 27 000     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    |-29 550     |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    | 3 450      |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 27 000     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    |-29 550     |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    | 3 450      |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 27 000     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    |-29 550     |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    |  3 450     |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 27 000     |
     |—————————————|————————————|
     |   30 000    |-29 550     |
     |—————————————|————————————|
     |   27 000    |  3 450     |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 27 000     |
     |—————————————|————————————|
     |        0    |    450     |
     |—————————————|————————————|
     |        0    | 5 400      |
     |—————————————|————————————|
     Эффективная процентная ставка (% годовых) 28,8%