Расширенный поиск
Письмо Центрального банка Российской Федерации от 03.10.2014 № 168-Т
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК
РОССИИ) ПИСЬМО от
3 октября 2014 г. № 168-Т г.
Москва Территориальные
учреждения Банка
России О
повышении внимания кредитных организаций к
отдельным операциям клиентов В
результате осуществления Банком России надзорной деятельности за кредитными
организациями и с учетом информации, полученной от Национального банка
Республики Казахстан, выявляются случаи, когда по внешнеторговым контрактам,
заключенным российскими резидентами - клиентами кредитных организаций с
резидентами Республики Казахстан, с условиями ввоза товаров на территорию
Российской Федерации и переводом денежных средств российскими резидентами на
счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на территории Республики
Казахстан, проводятся операции,
действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов,
оплата «серого» импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем. В целях выявления
таких операций и предотвращения их совершения клиентами кредитных организаций
Банк России обращает внимание на следующее. На территории
Таможенного союза действуют общие принципы взимания косвенных налогов при
экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг [1]. При импорте
товаров, когда импортером выступает российский резидент, последний обязан
представить в российский налоговый орган, в том числе, заявление о ввозе товаров и уплате косвенных
налогов (далее – заявление о ввозе товаров) [2]. Заявление о ввозе товаров
представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на
учет импортируемых товаров. Учитывая
изложенное Банк России рекомендует кредитным организациям в рамках реализации
программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма при осуществлении расчетов
российскими резидентами - клиентами кредитных организаций в рамках выполнения
внешнеторговых договоров (контрактов), по которым ввоз товаров на территорию
Российской Федерации осуществляется с территории Республики Казахстан и
денежные средства переводятся на счета резидентов Республики Казахстан в банках, находящихся на
территории Республики Казахстан, запрашивать у резидента заявление о ввозе
товаров с отметками налогового органа о его принятии и документ, подтверждающий
фактическую уплату косвенных налогов по импортированным товарам (при отсутствии
информации об уплате косвенных налогов в кредитной организации). В
случае непредставления резидентом в кредитную организацию указанных документов
по истечение двух месяцев с даты ввоза
товаров на территорию Российской Федерации кредитным организациям
рекомендуется: обеспечить
повышенное внимание ко всем операциям такого клиента; направить в
уполномоченный орган информацию обо всех операциях такого клиента на основании
пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон), совершенных в рамках
указанного внешнеторгового договора (контракта) до даты направления информации
в уполномоченный орган; использовать право,
предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона в отношении
распоряжения клиента о совершении операции по переводу денежных средств. Территориальным
учреждениям Банка России рекомендуется контролировать использование
кредитными организациями права, предусмотренного пунктом 11 статьи 7
Федерального закона, в указанном в настоящем письме случае. С Федеральной
службой по финансовому мониторингу (П.В. Ливадный)
согласовано. Доведите настоящее
письмо до сведения кредитных организаций. Заместитель
Председателя Банка России Д.Г. СКОБЕЛКИН ________________ [1] Протокол Правительства Российской Федерации, Правительства Республики Беларусь и Правительства Республики Казахстан от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе» (далее – Протокол). [2] Форма заявления о ввозе товаров и правила его заполнения содержатся в приложениях 1 и 2 к Протоколу.
Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|