|
Расширенный поиск
Положение Центрального банка Российской Федерации от 04.11.1996 № 51ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) Утверждено Приказом Банка России от 4 ноября 1996 г. N 02-401 N 51 4 ноября 1996 г. ПОЛОЖЕНИЕ "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (приводится с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 25.04.97 N 441 - приложение N 2 к Приказу ЦБ РФ от 25.04.97 N 02-201) 1. Общие положения В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит денежно - кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости российского рубля, применяя методы и инструменты, установленные законом. 1.1. Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно - кредитной политики Банка России - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении. 1.2. В соответствии со статьей 25 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" Сберегательный банк Российской Федерации обязан выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Сберегательный банк Российской Федерации несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в Банке России. Обязательства Сберегательного банка Российской Федерации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в Банке России. Порядок депонирования обязательных резервов Сберегательным банком Российской Федерации осуществляется исключительно на основании настоящего Положения. При осуществлении депонирования правила расчетов и других банковских операций применяются в случаях, прямо указанных настоящим Положением. 1.3. В соответствии со статьей 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам Сберегательного банка Российской Федерации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств Сберегательного банка Российской Федерации. 1.4. Нормативы обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России в зависимости от сроков и видов привлечения Сберегательным банком Российской Федерации денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. 1.5. Депонированию Сберегательным банком Российской Федерации в обязательные резервы в Банке России подлежит часть привлеченных денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте. 1.6. Сберегательный банк Российской Федерации производит перечисление и регулирование средств, подлежащих депонированию в Банке России, в децентрализованном порядке: - головной офис Сберегательного банка Российской Федерации (г. Москва) - по месту открытия корреспондентского счета Сберегательного банка Российской Федерации (ОПЕРУ-2 при Банке России), исходя из остатков привлеченных денежных средств по своему балансу (в порядке, установленном настоящим Положением для территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации); - территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации - по месту открытия их корреспондентских субсчетов в территориальных учреждениях (расчетно - кассовых центрах) Банка России. 1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации, производится территориальными учреждениями (расчетно - кассовыми центрами) Банка России (их структурными подразделениями <>) ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных средств и подлежащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств по сводному балансу территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и действующих нормативов резервирования. _________________________ <> Головными расчетно - кассовыми центрами, районными расчетно - кассовыми центрами Банка России, операционным управлением при Банке России. Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые для этого документы (перечисленные в п. 2.3 настоящего Положения) представляются соответствующему территориальному учреждению (расчетно - кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, установленный территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России для представления баланса территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В тех случаях, когда срок представления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации бухгалтерского баланса на 1 января отчетного года с заключительными оборотами установлен более ранний, чем срок представления баланса и Расчета размера регулирования обязательных резервов на 1 февраля отчетного года, регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по состоянию на 1 января отчетного года, производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России дважды на основании Расчетов, составленных: - по данным баланса без заключительных оборотов; - по данным баланса с заключительными оборотами (представляемого в составе годового бухгалтерского отчета). При этом территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации в срок, установленный ему для представления баланса с заключительными оборотами, одновременно представляет Расчет регулирования размера обязательных резервов и другие необходимые документы. На основании представленного баланса с заключительными оборотами и Расчета регулирования размера обязательных резервов территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации в установленном порядке. 1.8. Покрытие обязательных резервов различными видами приносящих доход активов не допускается. 1.9. На обязательные резервы, депонированные Сберегательным банком Российской Федерации в Банке России, проценты не начисляются. 2. Порядок расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России 2.1. В состав обязательств Сберегательного банка Российской Федерации включаются средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые на расчетных, текущих и депозитных счетах, счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов - пассивные остатки по балансовым счетам N N 070, 071, 078, 079, 084, 088, 090, 100 (за минусом активных остатков по счету N 100) <>, 120 (за минусом активных остатков по счету N 120) <>, 130 - 134, 141, 142, 144, 145 (за минусом активных остатков по счету N 145) <>, 155 (за минусом активных остатков по счету N 155) <>, 156 (за минусом активных остатков по счету N 156) <>, 157, 158, 17, кроме счета N 170 (за минусом активных остатков по счету N 18, кроме счета N 180) <>, 196, 199, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60, включая 605 (кроме счета N 604), 614, 631, 634, 64, 671, 672 (за минусом активных остатков по счету N 672) <>, 673, 690, 691, 692, 693, 694, 695, 696, 697, 699, 70, 710, 711 (включая зачисленные во вклады проценты и компенсации), 713, 714, 715, 717, 718, 720, 722, 724, 726, 730, 731, 732, 733, 734, 735, 736, 737, 738, 739, 74, 750, 751 (за минусом кредитов, полученных от иностранных банков), 807, 810, 811, 812 (за минусом активных остатков по б/сч. N 411 и N 412 в сумме, не превышающей пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, б/сч. N 812), 818, 819, 900, 907 (за минусом активных остатков по счету N 907) <>, 915. ________________________________ Примечание. 1. Сберегательный банк Российской Федерации ведет бухгалтерский учет по Плану счетов, изложенному в письме Госбанка СССР от 21.12.89 N 254, с учетом последующих изменений и дополнений. 2. В случае неиспользования Сберегательным банком Российской Федерации отдельных балансовых счетов из числа указанных в п. 2.1 при расчете обязательных резервов остатки по таким счетам принимаются равными нулю. 3. <> Уменьшение пассивных остатков по балансовым счетам NN 100, 120, 145, 155, 156, 17 (кроме счета N 170), 672, 907 на величину активных остатков по счетам N N 100, 120, 145, 155, 156, 18 (кроме счета N 180), 672, 907 соответственно производится в пределах пассивных остатков по указанным балансовым счетам. 2.2. При определении суммы средств по балансовым счетам N N 078, 079, 196, 199, 634, 730, 731, 751, 810, 812, подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ: 2.2.1. из пассивного остатка по балансовому счету N 079 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета: - гарантии, подтвержденные в иностранных банках (в размере суммы средств, перечисленных территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации в обеспечение подтвержденных гарантий банку - нерезиденту, международной платежной системе) - код обозначения 0792 Приложения N 2/3 к Положению; - депозиты, привлеченные под гарантии, в обеспечение которых требуется депонирование средств в банках - корреспондентах, включая страховые депозиты по кредитным картам и другие (в размере суммы средств, перечисленных банку - корреспонденту в обеспечение подтвержденной гарантии) - код обозначения 0791 Приложения N 2/3 к Положению; 2.2.2. привлеченные банком средства, учитываемые на балансовом счете N 196 "Банковские акцепты и собственные векселя", включаются в расчет обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, в соответствии со сроками векселей и действующими нормативами обязательных резервов. При этом к векселям со сроками "по предъявлении" и "во столько-то времени от предъявления" применяется норматив обязательных резервов, установленный по обязательствам "до востребования". К векселям, имеющим указание, что они подлежат оплате "по предъявлении, но не ранее определенного срока", а также векселям со сроком платежа на определенный день и "во столько-то времени от составления векселя" применяется норматив в зависимости от срока, указанного в векселе; 2.2.3. из пассивного остатка по балансовому счету N 731 следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются выпущенные Сберегательным банком Российской Федерации облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства Сберегательного банка Российской Федерации по выкупу своих облигаций ранее, чем через 5 лет (код обозначения 7311 - Приложение N 2/3); 2.2.4. из пассивного остатка по балансовому счету N 751 следует исключать сумму кредитов, полученных от иностранных банков (код обозначения 7511 - Приложение N 2/3); 2.2.5. из пассивного остатка по балансовому счету N 810 следует исключать сумму средств, выделенных Минфином РФ в 1992 году по решениям Правительства РФ для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетные средства, выделенные АККОРом в 1992 году для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств (код обозначения 8101 - Приложение N 2/3); 2.2.6. из пассивного остатка по балансовому счету N 812 следует исключать сумму активных остатков по б/сч. N 411 и N 412 в размере, не превышающем суммы пассивных остатков по отдельным лицевым счетам, открытым для брокерских операций на ОРЦБ, балансового счета N 812 (код обозначения 8121 - Приложение N 2/2 к настоящему Положению). При этом следует иметь в виду, что балансовые счета N 411, N 412 могут быть открыты только на балансах территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации, по месту нахождения которых были заключены договоры банковского счета между Сберегательным банком РФ и Расчетным центром ОРЦБ; 2.2.7. Средства на балансовом счете N 715 "Счета предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица" приравниваются к средствам, привлеченным от юридических лиц. 2.2.8. Денежные средства физических лиц, учитываемые на балансовых счетах N 199 "Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые до востребования и сроком до 30 дней", N 605 "Рублевые счета физических лиц - нерезидентов", N 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации", N 711 "Вклады граждан до востребования и сроком до 30 дней (с 01.06.97 учитываемые на балансовых счетах в соответствии со сроками привлечения), N 718 "Средства физических лиц, депонированные в банке для расчетов с использованием пластиковых карт", N 730 "Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые сроком с 31 до 90 дней", N 731 "Обращаемые на рынке долговые обязательства, выпускаемые сроком свыше 90 дней", подлежат депонированию в Банке России независимо от сроков привлечения. 2.2.9. Из пассивного остатка по балансовому счету N 078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета, на которых учитываются залоговые депозиты, привлеченные в процессе обслуживания аккредитивов (в размере суммы средств, перечисленных иностранному банку в покрытие импортного аккредитива) - код обозначения 0781 Приложения N 2/3 к Положению. 2.2.10. Из пассивного остатка по балансовому счету N 634 "Счета нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету средств уполномоченных банков - нерезидентов - код обозначения 6341 Приложения N 2/3 к Положению. 2.3. До перехода Сберегательного банка Российской Федерации на составление ежедневного сводного баланса в целом по банку сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается исходя из остатков привлеченных средств по сводному балансу территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации на 1-е число месяца. Расчет размера обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, составляется по форме Приложения N 1 к настоящему Положению (в 2-х экземплярах) с указанием фактически перечисленных сумм на счета обязательных резервов и приложением (в случае необходимости доперечисления средств на указанные счета) платежных поручений с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанных в соответствии с банковскими правилами) на сумму недовзноса, а также расшифровок по балансовым счетам N N 078, 079, 119, 634, 730, 731, 751, 810, 812 (Приложения N N 2/2, 2/3, 2/4 к Положению). Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России после осуществления проверки Расчета передает 2-ой экземпляр Расчета территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации. Расчеты регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации, расшифровки по балансовым счетам N N 078, 079, 199, 634, 730, 731, 751, 810, 812 (Приложения N N 1, 2/2, 2/3, 2/4, 3 к Положению) должны быть подписаны должностными лицами территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подписи которых занесены в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. При несоответствии подписей на документах, составленных по форме Приложений к настоящему Положению, образцам подписей, занесенным в карточку образцов подписей, хранящуюся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, указанные документы к исполнению не принимаются и возвращаются территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации. Регулирование размера обязательных резервов производится только при представлении документов, оформленных в установленном порядке. 2.3.1. При определении срока привлечения средств во вклады (депозиты) юридических лиц следует исходить из срока, определенного в договоре. По окончании срока договора в тех случаях, когда юридическое лицо не требует возврата суммы вклада или депозита, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) "до востребования" (если договором не предусмотрено иное), и сумма вклада (депозита) соответствующими бухгалтерскими проводками переносится со счета по учету срочных обязательств на счет по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Указанное изменение учета вклада (депозита) осуществляется на следующий день после окончания срока договора. При заключении дополнительного соглашения о продлении договора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью договора банковского вклада (депозита), для расчета обязательных резервов срок привлечения средств по вкладу (депозиту) определяется исходя из срока, вытекающего из дополнительного соглашения. При этом сумма вклада (депозита) учитывается на соответствующем счете в зависимости от срока, вытекающего из дополнительного соглашения. В случае, если срок вклада (депозита) по сберегательному (депозитному) сертификату истек, сумма вклада (депозита), удостоверенная сберегательным (депозитным) сертификатом, на следующий день после наступления даты востребования вклада (депозита) по сертификату соответствующими бухгалтерскими проводками переносится на счет "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включается в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно". Банковские векселя, сроки предъявления к оплате по которым истекли, на следующий день после наступления срока платежа по векселям соответствующими бухгалтерскими проводками переносятся с лицевых счетов по учету срочных обязательств на лицевые счета по учету средств "до востребования и сроком до 30 дней включительно" и включаются в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из норматива, установленного по счетам "до востребования и сроком до 30 дней включительно". _______________________ Примечание. Возможность изменения балансового счета по учету вкладов (депозитов), сберегательных (депозитных) сертификатов и условий выплаты процентов по ним должна быть предусмотрена договором банковского вклада (по действующим договорам - дополнительным соглашением к договору банковского вклада). 2.4. При проведении ежемесячного регулирования размера обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подлежащих депонированию в Банке России, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России со своей стороны заполняет строки 3 "Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета, - Всего", 3.1 "по обязательствам в рублях", 3.2 "по обязательствам в иностранной валюте" графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения N 1 к Положению на дату фактического проведения регулирования по Расчету. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств по соответствующему территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации на дату фактического проведения регулирования по Расчету. При их соответствии требования считаются выполненными территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации, и ему передается 2-ой экземпляр проверенного Расчета. В случае их несоответствия территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в течение двух рабочих дней, не считая дня, установленного для представления Расчета, производит соответствующий перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации. При этом не позднее первого дня периода, установленного для перерасчета с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России передает территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации 2-ой экземпляр исправленного Расчета, на основании которого территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации не позднее последнего дня периода, установленного для перерасчета с территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России, обязан представить новое платежное поручение с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" взамен ранее представленного либо платежное поручение на перечисление суммы недовзноса обязательных резервов в дополнение к ранее представленному платежному поручению. 2.4.1. При недовзносе средств территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации производит доперечисление обязательных резервов со своего корреспондентского субсчета, открытого в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами) в течение двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета. Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается. 2.4.2. В случае перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России возвращает на корреспондентский субсчет территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения не позднее двух рабочих дней после установленного срока представления Расчета. 2.5. Территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации предоставляется право проведения зачета между причитающимися по результатам регулирования платежами по балансовым счетам N 815 и N 680 (N 816 и N 681) на основании его письменного обращения в соответствующее территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России, составленного в двух экземплярах по форме Приложения N 3. При проведении зачета делаются следующие внутренние бухгалтерские проводки в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России и территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации: - в РКЦ Банка России: Д-т сч. 815 К-т сч. 680 или Д-т сч. 680 К-т сч. 815 - в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации: Д-т сч. 681 К-т сч. 816 или Д-т сч. 816 К-т сч. 681. 3. Порядок бухгалтерского учета обязательных резервов 3.1. Учет средств, привлеченных Сберегательным банком Российской Федерации (территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации, подчиненными отделениями) во вклады и депозиты, а также по долговым обязательствам банка, по срокам и видам привлечения является обязательным. 3.2. Учет обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации, депонированных в Банке России, ведется в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации и подчиненных отделениях на балансовом счете N 816 "Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России" - активный и балансовом счете N 681 "Обязательные резервы по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России" - активный. В территориальных учреждениях (расчетно - кассовых центрах) Банка России учет поступающих и возвращаемых сумм обязательных резервов ведется на балансовом счете N 815 "Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России" - пассивный и балансовом счете N 680 "Обязательные резервы по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России" - пассивный, по отдельному лицевому счету территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. 3.3. Формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, открытого в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, в валюте Российской Федерации. Указанные перечисления производятся до осуществления иных платежей в пределах остатка средств на корреспондентском субсчете отдельным платежным поручением с отметкой "формирование обязательных резервов" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при их первичном перечислении вновь созданным территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации и платежным поручением с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанным в соответствии с банковскими правилами) при последующих перечислениях. Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается. 3.4. При перечислении обязательных резервов делаются следующие бухгалтерские проводки: - подчиненным отделением территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации суммы обязательных резервов для депонирования в Банке России: Д-т сч. 816, 681 К-т сч. 164 - в расчетно - кассовом центре Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета подчиненного отделения территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации: Д-т сч. 164 (корреспондентский субсчет отделения) К-т сч. 830/164 (корреспондентский субсчет территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации) - в расчетно - кассовом центре Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации: Д-т сч. 840 К-т сч. 164 территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации - в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации по получении платежа от подчиненного отделения: Д-т сч. 164 К-т сч. 904 При перечислении обязательных резервов Банку России делаются следующие бухгалтерские проводки: - в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации: Д-т сч. 904 - на сумму, перечисленную подчиненными отделениями Д-т сч. 816, 681 - на сумму обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации К-т сч. 164 - на всю сумму обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации - в расчетно - кассовом центре Банка России: Д-т сч. 164 К-т сч. 815, 680 3.5. При возврате территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации излишне перечисленных обязательных резервов - в расчетно - кассовом центре Банка России: Д-т сч. 815, 680 К-т сч. 164 - в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации: Д-т сч. 164 К-т сч. 816, 681 - на сумму возврата обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и Д-т сч. 164 К-т сч. 904 - на сумму возврата обязательных резервов подчиненному отделению. При возврате территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации подчиненному отделению излишне перечисленных обязательных резервов: - в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации Д-т сч. 904 К-т сч. 164. В РКЦ по месту открытия корреспондентского субсчета территориального банка: Д-т сч. 164 К-т сч. 830/164 подчиненного отделения. В расчетно - кассовом центре Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета подчиненного отделения: Д-т сч. 840 К-т сч. 164 - в подчиненном отделении: Д-т сч. 164 К-т сч. 816, 681. 3.6. Сберегательный банк Российской Федерации обязан контролировать полноту и своевременность выполнения территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации обязательных резервных требований, осуществлять подкрепление корреспондентских субсчетов территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации в целях своевременного выполнения последними обязательств по перечислению средств в обязательные резервы (в течение 2 рабочих дней после установленного срока представления Расчета регулирования обязательных резервов в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России). Территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации обязан своевременно и в полном объеме перечислять средства в обязательные резервы Банка России, независимо от выполнения подчиненными ему отделениями своих обязательств перед ним по перечислению средств в обязательные резервы. Обязательные резервные требования считаются выполненными территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации при соответствии суммы обязательных резервов, фактически депонированных им в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России на балансовых счетах N 815 и N 680, сумме обязательных резервов, причитающихся по Расчету, составленному по данным сводного баланса, который включает балансы подчиненных ему отделений, на отчетную дату. 3.7. Территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России обеспечивают контроль за соответствием остатков средств по учету обязательных резервов балансовых счетов N 816 и N N 815, 681 и 680 по сводному балансу территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. В случае расхождений остатков территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России изучают причины их образования и принимают меры к приведению в соответствие остатков средств на указанных счетах. 4. Контроль Банка России за выполнением Сберегательным банком Российской Федерации обязательных резервных требований 4.1. Территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России (их уполномоченные подразделения) не реже одного раза в квартал производят сплошную или выборочную проверку правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений с использованием сводного баланса и других документов и материалов, имеющихся у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. При проведении указанной проверки в случае необходимости территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России могут запросить балансы (и другие необходимые документы) отделений, входящих в состав территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. Указанную проверку проводят соответствующие подразделения территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России, на которые возложено исполнение этих обязанностей на основании соответствующего приказа (распоряжения) по территориальному учреждению (расчетно - кассовому центру) Банка России. Руководители территориальных учреждений (расчетно - кассовых центров) Банка России и их заместители вправе поручать проведение проверок территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу правильности составления расчета обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц, уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. N 34, также сотрудникам других структурных подразделений территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России, которые осуществляют контроль за формированием обязательных резервов. 4.2. В соответствии со ст. 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае невыполнения территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации требований настоящего Положения территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России взыскивает с него сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы от суммы недовзноса за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования осуществляется на основании письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно. 4.3. В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам привлеченных средств в рублях и иностранной валюте в установленный пунктом 2.4 настоящего Положения срок территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому субсчету взыскивает с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации суммы недовнесенных средств (в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете). 4.4. С суммы недовнесенных средств в обязательные резервы территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России взыскивает с территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации штраф за каждый день недовзноса в порядке и размере, установленном пунктом 4.7 настоящего Положения. Взыскание штрафа производится с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации (в пределах средств на корреспондентском субсчете) в очередности, установленной законодательством, а внутри группы - в порядке календарной очередности. 4.5. Взыскание сумм недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления расчета. При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов <> на следующую отчетную дату территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжения на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования. При этом взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за него прекращается. Суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начисленные до проведения очередного регулирования, подлежат взысканию в полном объеме. Допущенный недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную дату является новым (очередным) нарушением порядка резервирования. _____________________________ <> Под сроком очередного регулирования следует понимать дату, установленную территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации для представления баланса и Расчета плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет. В случае, если у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации имеется (сохраняется) недовзнос в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования при наступлении срока очередного регулирования размера обязательных резервов на следующую отчетную дату и территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации не представил Расчет регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые документы, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования и начисление штрафов за нарушение порядка резервирования до полного его возмещения. При представлении территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения регулирования, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации. При выявлении недовзноса в обязательные резервы в случае, если последний не внесен территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации в день представления Расчета платежным поручением, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день после представления Расчета списывает недовзнос в обязательные резервы в порядке, предусмотренном п. 4.3 Положения, а также осуществляет перерасчет суммы штрафов за нарушение порядка резервирования, начиная с даты, установленной для начисления и взыскания штрафов за нарушение порядка резервирования, т.е. с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату. 4.6. Ежедневный учет сумм, недовнесенных в обязательные резервы, а также начисленных, но неуплаченных штрафов за нарушение порядка резервирования, осуществляется внесистемно (без отражения в аналитическом и синтетическом учете). Начисление штрафов производится за каждый календарный день недовзноса обязательных резервов до полного его возмещения. Пример расчета суммы штрафа приводится в Приложении N 4. Списание средств, недовнесенных в обязательные резервы, производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы". На обратной стороне распоряжения указывается сумма погашенной задолженности по обязательным резервам и новый остаток недовзноса в обязательные резервы. Списание с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации штрафов за нарушение порядка резервирования производится мемориальным ордером, выписываемым на основании распоряжения руководителя территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России с отметкой "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования". 4.7. Размер штрафа устанавливается территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России исходя из количества допущенных территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации нарушений сроков и полноты депонирования обязательных резервов в течение календарного года, начиная с 1 января, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях: а) при нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов один раз сроком не свыше двух календарных дней - в размере 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса свыше двух календарных дней - 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней недовзноса; б) при повторном нарушении сроков и полноты депонирования обязательных резервов штраф взыскивается в размере 1,5 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней; в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса. Если в течение периода, в котором территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации имел недовзнос обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России изменялась, то с момента ее введения начисление штрафа производится исходя из новой ставки. Начисление суммы штрафа производится начиная с 3 рабочего дня после установленного срока представления Расчета регулирования обязательных резервов в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России. 4.8. Сумма уплаченного штрафа отражается территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации на соответствующем лицевом счете балансового счета N 979 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные". Территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России суммы взысканного штрафа зачисляют на соответствующий лицевой счет балансового счета N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные". Взысканная сумма недовнесенных обязательных резервов отражается соответственно на балансовых счетах N N 816 и 681 территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации и на балансовых счетах N N 815 и 680 Банка России. 4.9. Если в результате проверки, проведенной территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России, установлен факт неправильного составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, представленных в Расчете и других необходимых документах, то в течение пяти календарных дней, не считая дня подписания справки (акта) о проверке, производится соответствующий перерасчет с территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации. При этом по результатам проверки на основании справки (акта) о проверке (составленной в 2-х экземплярах), подписанной со стороны территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России ответственным за проведение проверки лицом и со стороны территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации - руководителем и главным бухгалтером территориального банка, территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации заполняет в 2-х экземплярах исправленный Расчет регулирования размера обязательных резервов (по форме Приложения N 1 к Положению) за соответствующий период и представляет его (а также другие необходимые документы) в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России со своей стороны заполняет строки 3, 3.1 и 3.2 графы "по данным территориального учреждения (РКЦ) ЦБ РФ" Приложения N 1 на дату фактического регулирования по проверяемому Расчету. Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России после осуществления проверки исправленного Расчета передает 2-ой экземпляр Расчета территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации. 4.9.1. В случае, если проверкой, проведенной территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России, установлен факт недовзноса средств в обязательные резервы по результатам регулирования на последнюю отчетную дату, территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации производит доперечисление обязательных резервов (в течение пяти календарных дней, не считая дня подписания справки (акта) о проверке) с корреспондентского субсчета, открытого в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается. Если территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации не подписал справку (акт) о проверке, не представил исправленный Расчет (и все необходимые документы), не перечислил недостающую сумму обязательных резервов по результатам проведенной проверки, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в первый рабочий день после окончания установленного срока проведения перерасчета по результатам проверки, до осуществления иных операций по корреспондентскому субсчету территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, взыскивает указанную сумму недовзноса с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации. Взыскание суммы недовзноса осуществляется на основании соответствующего распоряжения территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России в порядке, установленном п. 4.6. С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации уплачивает штраф. Начисление штрафа производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату до дня перечисления суммы недовзноса, выявленного в результате проверки, в порядке и размере, установленных пунктом 4.7 Положения. При этом выявленное нарушение рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования. Выявленный по результатам проверки перевзнос средств в обязательные резервы территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России не позднее 2-х рабочих дней после подписания справки (акта) о проверке возвращает территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации на его корреспондентский субсчет на основании соответствующего распоряжения. 4.9.2. Недовзнос (перевзнос) обязательных резервов, установленный при осуществлении проверки за определенный период, после которого уже производилось очередное регулирование размера обязательных резервов, не предъявляется ко взысканию (не возвращается территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации). При этом за допущенный недовзнос производится начисление штрафа с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета на соответствующую отчетную дату до дня регулирования обязательных резервов на следующую отчетную дату. Выявленный недовзнос рассматривается как новое (очередное) допущенное нарушение порядка обязательного резервирования. Одновременно территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России должно провести сплошную проверку правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на все последующие отчетные даты. При выявлении факта недовзноса обязательных резервов на последнюю отчетную дату взыскание его и начисление штрафа производятся в порядке, изложенном в подпункте 4.9.1. 4.10. При выявленном недовзносе средств в обязательные резервы территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации производит доперечисление обязательных резервов (в течение 5 календарных дней) с корреспондентского субсчета, открытого в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России, на основании платежного поручения с отметкой "перечисление недовзноса в обязательные резервы" (выписанного в соответствии с банковскими правилами). Включение сумм обязательных резервов в сводные платежные поручения запрещается. С суммы выявленного по результатам проверки недовзноса в обязательные резервы территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации уплачивает штраф. Начисление штрафа производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России со дня, установленного для представления баланса территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, по день перечисления суммы недовзноса в порядке и размере, установленном п. 4.7 настоящего Положения. Уплата штрафа производится территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации не позднее первого рабочего дня после истечения установленного п. 4.9 срока перерасчета. В случае неперечисления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации недостающей суммы обязательных резервов по результатам проведенной проверки территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в первый рабочий день после окончания установленного срока проведения перерасчета до проведения иных операций по корреспондентскому субсчету взыскивает указанные средства с корреспондентского субсчета территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, а также взыскивает штраф с суммы выявленного недовзноса в обязательные резервы по результатам проведенной проверки в порядке, предусмотренным п. п. 4.4, 4.6 настоящего Положения. В случае выявленного перевзноса средств территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в течение 5 календарных дней возвращает территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации излишне внесенную сумму обязательных резервов на основании соответствующего распоряжения. 4.11. Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременного представления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах, Банк России имеет право: а) не предоставлять Сберегательному банку Российской Федерации ломбардные и другие кредиты; б) не принимать депозиты у Сберегательного банка Российской Федерации; в) применять иные меры воздействия, предусмотренные статьями 74 и 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". 4.12. Территориальные учреждения Банка России представляют в Банк России отчеты об обязательных резервах, депонированных территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации в Банке России, составляемые на основании получаемой от них информации по форме и в сроки, установленные Банком России (Приложение N 2 к настоящему Положению). 4.13. Сберегательный банк Российской Федерации ежемесячно к 26 числу месяца, следующего за отчетным, представляет в учреждение Банка России по месту нахождения его корреспондентского счета (ОПЕРУ-2 при Банке России) сводный отчет об обязательных резервах по счетам в валюте Российской Федерации (балансовый счет N 816) и по счетам в иностранной валюте (балансовый счет N 681) по всем подчиненным территориальным банкам Сберегательного банка Российской Федерации по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, по форме Приложения N 5. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.К. ДУБИНИН Приложение N 1 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 Представляется на 1 число месяца одновременно с балансом в сроки, установленные для представления баланса <1> РАСЧЕТ <2> РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДЕПОНИРОВАНИЮ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РФ _________________________________________________ (наименование территориального банка Сберегательного банка РФ) НА 1-Е ЧИСЛО МЕСЯЦА _____________________________ 19__ Г. (месяц, следующий за отчетным) +------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ Сумма в тыс. рублей ¦ ¦ +---------------------------------¦ ¦ ¦по данным ¦по данным ¦ ¦ ¦территориального¦территориального¦ ¦ ¦Сбербанка РФ ¦учреждения ¦ ¦ ¦ ¦(РКЦ) ЦБ РФ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦1. Привлеченные средства на расчетных,¦ ¦ x ¦ ¦текущих, депозитных и других счетах,¦ ¦ ¦ ¦рассчитанные по средней¦ ¦ ¦ ¦хронологической (согласно Разд. 2¦ ¦ ¦ ¦Положения - ВСЕГО) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦1.1. привлеченные средства по счетам¦ ¦ x ¦ ¦юридических лиц до востребования и¦ ¦ ¦ ¦срочным обязательствам до 30 дней¦ ¦ ¦ ¦включительно ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦1.2. привлеченные средства по счетам¦ ¦ x ¦ ¦юридических лиц от 31 до 90 дней¦ ¦ ¦ ¦включительно ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦1.3. привлеченные средства по счетам¦ ¦ x ¦ ¦юридических лиц от 91 дня и более ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦1.4. привлеченные во вклады (депозиты)¦ ¦ x ¦ ¦денежные средства физических лиц в¦ ¦ ¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦1.5. привлеченные средства юридических¦ ¦ x ¦ ¦и физических лиц по счетам в¦ ¦ ¦ ¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2. Средства, подлежащие депонированию¦ ¦ x ¦ ¦в Банке России, исходя из¦ ¦ ¦ ¦установленных нормативов обязательных¦ ¦ ¦ ¦резервов - ВСЕГО (стр. 2.5 + стр. 2.6)¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2.1. по счетам юридических лиц до¦ ¦ x ¦ ¦до востребования и срочным¦ ¦ ¦ ¦обязательствам до 30 дней включительно¦ ¦ ¦ ¦(стр.1.1 * установленный норматив в %)¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2.2. по счетам юридических лиц от 31¦ ¦ x ¦ ¦до 90 дней включительно (стр. 1.2 * ¦ ¦ ¦ ¦установленный норматив в %) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2.3. по счетам юридических лиц от 91¦ ¦ x ¦ ¦дня и более (стр. 1.3 * ¦ ¦ ¦ ¦установленный норматив в %) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2.4. по привлеченным во вклады¦ ¦ x ¦ ¦(депозиты) денежным средствам¦ ¦ ¦ ¦физических лиц в рублях (стр. 1.4 * ¦ ¦ ¦ ¦установленный норматив в %) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2.5. ИТОГО по привлеченным средствам в¦ ¦ x ¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦2.6. Итого по счетам юридических и¦ ¦ x ¦ ¦физических лиц в иностранной валюте¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.5 * установленный норматив¦ ¦ ¦ ¦ в %) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦3. Фактически внесено обязательных¦ ¦ <3> ¦ ¦резервов на дату, установленную для¦ ¦ ¦ ¦представления Расчета, - ВСЕГО ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦3.1. по обязательствам в рублях ¦ ¦ <3> ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦3.2. по обязательствам в иностранной¦ ¦ <3> ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦4. Подлежит дополнительному¦ ¦ x ¦ ¦перечислению в обязательные резервы ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2 минус стр. 3) - ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦4.1. по обязательствам в рублях (стр.¦ ¦ x ¦ ¦2.5 минус стр. 3.1) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦4.2. по обязательствам в иностранной¦ ¦ x ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.6 минус стр. 3.2) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦5. Подлежат возврату излишне¦ ¦ x ¦ ¦перечисленные средства обязательных¦ ¦ ¦ ¦резервов (стр. 3 минус стр. 2) - ВСЕГО¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦5.1. по обязательствам в рублях ¦ ¦ x ¦ ¦(стр. 3.1 минус стр. 2.5) ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+----------------+----------------¦ ¦5.2. по обязательствам в иностранной¦ ¦ x ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 3.2 минус стр. 2.6) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------------+ Руководитель Главный бухгалтер территориального банка территориального банка Сбербанка РФ М.П. Сбербанка РФ _____________________ _____________________ (подпись, Ф.И.О.) (подпись, Ф.И.О.) "__" ____________ 19__ г. "Расчет проверен" Уполномоченное лицо территориального учреждения (РКЦ) Банка России (должность) _______________ (подпись Ф.И.О.) "__" _____________ 19__ г. __________________________________ <1> Расчет представляется в 2-х экземплярах. После проверки Расчета территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России 2-ой экземпляр передается территориальному банку Сбербанка Российской Федерации в порядке, предусмотренном п. 2.4 Положения. <2> Приложение должно быть подписано должностными лицами территориального банка Сбербанка Российской Федерации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. <3> Территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России проставляет фактическую сумму депонированных обязательных резервов на дату фактического регулирования размера обязательных резервов по Расчету. Приложение N 2 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ РЕЗЕРВАМ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ БАНКОВ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 1. Территориальные учреждения Банка России ежемесячно представляют в Банк России отчет об обязательных резервах, депонированных территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации в Банке России по результатам регулирования на 1-е число месяца, следующего за отчетным. 2. Отчет содержит информацию по следующим символам: - символ 01 - наименование территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации; - символ 02 - сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России от привлеченных средств в рублях на счете N 815 за регулируемый период; - символ 03 - фактически внесено в обязательные резервы на счет N 815 от привлеченных средств в рублях по состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным; - символ 04 - сумма недовзноса в обязательные резервы на счет N 815 от привлеченных средств в рублях по состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным; - символ 05 - излишне внесенная сумма обязательных резервов и не возвращенная Банком России по состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным; - символ 06 - сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России от привлеченных средств в иностранной валюте на счете N 680 за регулируемый период; - символ 07 - фактически внесено в обязательные резервы на счет N 680 от привлеченных средств в иностранной валюте по состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным; - символ 08 - сумма недовзноса в обязательные резервы на счет N 680 от привлеченных средств в иностранной валюте по состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным; - символ 09 - излишне внесенная сумма обязательных резервов на счет N 680 и не возвращенная Банком России по состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным. При недовзносе территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации средств в обязательные резервы на дату составления отчета территориальные учреждения Банка России сообщают Сводному экономическому департаменту Банка России о причинах несвоевременного и неполного формирования обязательных резервов и принимаемых мерах. 3. Отчетность представляется 25 числа месяца, следующего за отчетным, Главному центру информатизации Банка России в миллионах рублей без десятичных знаков. В случаях, когда срок представления отчетности совпадает с выходными днями, отчет представляется в первый рабочий день после выходных дней. 4. Сохраняется отражение территориальными учреждениями Банка России сведений о сумме обязательных резервов, депонированных территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации в Банке России, в оперативной ежедневной отчетности, представляемой в соответствии с указаниями Росцентробанка от 20 июня 1996 г. N 86-96, и в оперативной пятидневной отчетности, представляемой в соответствии с указаниями Росцентробанка от 30 июля 1993 г. N 150-93, от 17 февраля 1995 г. N 24-95 и от 7 декабря 1995 г. N 139-95 по символам 05, 09 и 10. 5. В связи с введением отчетности согласно данным указаниям отменяется представление сведений об обязательных резервах по отделениям Сберегательного банка Российской Федерации, предусмотренных указаниями Росцентробанка от 29 марта 1996 г. N 46-96 и от 8 мая 1996 г. N 68-96 по символам 10 - 16. Приложение N 2/2 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 РАСШИФРОВКА К БАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 812 (КОД ОБОЗНАЧЕНИЯ 8121) ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ __________________________ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ БАНКОМ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В БАНКЕ РОССИИ НА "__" ________________ 199_ Г. <> (отчетный месяц) (в тыс. руб.) +--------------------------------------------------------------------------+ ¦Пассивный остаток по ¦Активный ¦Активный ¦Остатки, исключаемые ¦ ¦лицевым счетам балансового¦остаток по ¦остаток по ¦из расчета обязательных¦ ¦счета N 812, открытым для ¦балансовому¦балансовому¦резервов по б/сч. ¦ ¦брокерских операций ¦счету N 411¦счету N 412¦N 812 (код обозначения ¦ ¦на ОРЦБ ¦ ¦ ¦8121) (гр. 2 + гр. 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в пределах гр. 1 ¦ +--------------------------+-----------+-----------+-----------------------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +--------------------------+-----------+-----------+-----------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------+ Руководитель территориального банка ____________________ Сберегательного банка РФ (подпись, Ф.И.О.) Главный бухгалтер территориального ____________________ банка Сберегательного банка РФ (подпись, Ф.И.О.) М.П. ____________________________________ <> Приложение должно быть подписано должностными лицами территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение N 2/3 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 РАСШИФРОВКА <> ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ ___________________________________________________ (наименование территориального банка Сбербанка РФ) В БАНКЕ РОССИИ НА "__" ________________ 199_ Г. (отчетный месяц) +------------------------------------------------------------------+ ¦ Наименование ¦ Код ¦Сумма (в ¦ ¦ ¦обозначения¦тыс. руб.)¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦1. Пассивный остаток по балансовому счету¦ ¦ ¦ ¦N 079 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- сумму депозитов, привлеченных под¦ 0791 ¦ ¦ ¦гарантии, в обеспечение которых требуется¦ ¦ ¦ ¦депонирование средств в банках -¦ ¦ ¦ ¦корреспондентах, включая страховые депозиты¦ ¦ ¦ ¦по кредитным картам и др. (в размере суммы¦ ¦ ¦ ¦средств, перечисленных банку -¦ ¦ ¦ ¦корреспонденту в обеспечение подтвержденной¦ ¦ ¦ ¦гарантии) ¦ ¦ ¦ ¦- сумму средств, привлеченных под гарантии,¦ 0792 ¦ ¦ ¦подтвержденные в иностранных банках или¦ ¦ ¦ ¦международных платежных системах (в размере¦ ¦ ¦ ¦суммы средств, перечисленных¦ ¦ ¦ ¦территориальным банком Сберегательного¦ ¦ ¦ ¦банка Российской Федерации в обеспечение¦ ¦ ¦ ¦подтвержденных гарантий банку -¦ ¦ ¦ ¦нерезиденту, международной платежной¦ ¦ ¦ ¦системе) ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦2. Пассивный остаток по балансовому счету¦ ¦ ¦ ¦N 731 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки отдельных лицевых¦ 7311 ¦ ¦ ¦счетов этого счета, на которых учитываются¦ ¦ ¦ ¦выпущенные Сберегательным банком РФ¦ ¦ ¦ ¦облигации со сроком погашения свыше 5 лет и¦ ¦ ¦ ¦не содержащие в условиях выпуска¦ ¦ ¦ ¦обязательств по выкупу своих облигаций¦ ¦ ¦ ¦ранее, чем через 5 лет ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦3. Пассивный остаток по балансовому счету¦ ¦ ¦ ¦N 751 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- сумму кредитов, полученных от иностранных¦ 7511 ¦ ¦ ¦банков ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦4. Пассивный остаток по балансовому счету¦ ¦ ¦ ¦на 810 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- сумму средств, выделенных Минфином РФ в¦ 8101 ¦ ¦ ¦1992 году по решениям Правительства РФ для¦ ¦ ¦ ¦финансирования инвестиционных и¦ ¦ ¦ ¦конверсионных программ, а также бюджетные¦ ¦ ¦ ¦средства, выделенные АККОРом в 1992 году¦ ¦ ¦ ¦для обеспечения гарантий при льготном¦ ¦ ¦ ¦кредитовании крестьянских (фермерских)¦ ¦ ¦ ¦хозяйств ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦5. Пассивный остаток по балансовому счету¦ ¦ ¦ ¦N 078 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦- пассивные остатки отдельных лицевых¦ 0781 ¦ ¦ ¦счетов этого счета по учету залоговых¦ ¦ ¦ ¦депозитов, привлеченных в процессе¦ ¦ ¦ ¦обслуживания аккредитивов (в размере суммы¦ ¦ ¦ ¦средств, перечисленных иностранному банку¦ ¦ ¦ ¦в покрытие импортного аккредитива) ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------+-----------+----------¦ ¦ 6. Пассивный остаток по балансовому счету¦ ¦ ¦ ¦ N 634 уменьшается на: ¦ ¦ ¦ ¦ - пассивные остатки отдельных лицевых¦ 6341 ¦ ¦ ¦ счетов этого счета по учету средств¦ ¦ ¦ ¦ уполномоченных банков - нерезидентов ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+ Руководитель территориального банка ____________________ Сберегательного банка РФ (подпись, Ф.И.О.) Главный бухгалтер территориального ____________________ банка Сберегательного банка РФ (подпись, Ф.И.О.) ______________________________________________ <> Приложение должно быть подписано должностными лицами территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение N 2/4 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 ЕЖЕДНЕВНАЯ РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ ____________________________________________________ (наименование территориального банка Сберегательного банка РФ) НА "__" _________________ 19__ Г. (отчетный месяц) В ЧАСТИ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ <> (в тыс. руб.) +------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦N балансового¦Остаток привлеченных¦В т.ч. остаток привлеченных¦ ¦п/п¦ счета ¦ средств - Всего ¦средств физических лиц ¦ +---+-------------+--------------------+---------------------------¦ ¦ 1.¦199 ¦ ¦ ¦ +---+-------------+--------------------+---------------------------¦ ¦ 2.¦634 ¦ ¦ ¦ +---+-------------+--------------------+---------------------------¦ ¦ 3.¦730 ¦ ¦ ¦ +---+-------------+--------------------+---------------------------¦ ¦ 4.¦731 ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------------------------------+ Руководитель территориального банка Сберегательного банка РФ _________ (подпись, Ф.И.О.) Главный бухгалтер территориального банка Сберегательного банка РФ _________ (подпись, Ф.И.О.) ____________________________________ <> Приложение должно быть подписано должностными лицами территориального банка Сберегательного банка РФ, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение N 3 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 В территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России (заполняется в двух экземплярах, после надлежащего оформления 1 экз. остается у территориального банка Сберегательного банка РФ, 2 экз. - в территориальном учреждении (РКЦ) Банка России) "__" ____________ 199_ г. В связи с проведением регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ на "__" __________ 199_ г., и в соответствии с п. 2.5 Положения "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", утвержденного Приказом Банка России от 4 ноября 1996 г. N 02-401, _____________________________________________ (наименование территориального банка Сберегательного банка РФ) просит произвести зачисление излишне перечисленной суммы _____________ (сумма цифрами и прописью) с б/сч. N 815 (N 680) на б/сч. N 680 (815). Руководитель территориального банка ____________________ Сберегательного банка РФ <> (подпись, Ф.И.О.) М.П. _________________________________________________________________ (Заполняется территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России) Принято "__" __________ 19__ г. Уполномоченное лицо Банка России (Должность) ___________ (подпись, Ф.И.О.) Произвести зачисление излишне перечисленной _____________________ (наименование _________________________________________________________________ территориального банка Сберегательного банка РФ) суммы обязательных резервов _____________________________________ (сумма цифрами и прописью) с отдельного лицевого счета N ____ б/сч. 815 (N 680) на отдельный лицевой счет N _____ б/сч. N 680 (815). Руководитель территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России _________________ (подпись, Ф.И.О.) "__" ______ 19__ г. __________________________________ <> Приложение должно быть подписано должностными лицами территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, подписи которых соответствуют образцам подписей, представленным в карточке образцов подписей, находящейся в территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России. Приложение N 4 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА СУММЫ ШТРАФА ЗА НЕДОВЗНОС В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ Исходные данные: Сумма недовзноса в обязательные резервы - 100 млн. руб.; Просрочка платежа - 12 дней; Ставка рефинансирования Банка России - 60% годовых; 1,3 ставки рефинансирования - 78% годовых (60% x 1,3 = 78% годовых); 1,5 ставки рефинансирования - 90% годовых (60% x 1,5 = 90% годовых); 2,0 ставки рефинансирования - 120% годовых (60% x 2,0 = 120% годовых). Расчет суммы штрафа за недовзнос в обязательные резервы: +--------------------------------------------------------------------+ ¦Количество допущенных¦ Размер штрафа ¦ ¦нарушений ¦ ¦ +---------------------+----------------------------------------------¦ ¦Первое нарушение ¦за первые 2 дня¦100 млн. руб. x 78% x ¦ ¦ ¦(1,3 ставки¦2 дня/360 дней = ¦ ¦ ¦рефинансирования): ¦0,433 млн. руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за следующие ¦100 млн. руб. x 90% x ¦ ¦ ¦10 дней (1,5 ставки¦10 дней/360 дней = ¦ ¦ ¦рефинансирования): ¦2,5 млн. руб. ¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ ¦ ¦Итого штраф за ¦0,433 млн. руб. + 2,5 млн.¦ ¦ ¦12 дней просрочки ¦руб. = 2,933 млн. руб. ¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ ¦Второе нарушение ¦за первые 2 дня¦100 млн. руб. x 90% x ¦ ¦ ¦(1,5 ставки¦2 дня/360 дней = 0,5 млн.¦ ¦ ¦рефинансирования): ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за следующие ¦100 млн. руб. x 120% x 10¦ ¦ ¦10 дней (2,0 ставки¦дней/360 дней = 3,333 млн.¦ ¦ ¦рефинансирования): ¦руб. ¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ ¦ ¦Итого штраф за ¦0,5 млн. руб. + 3,333 млн.¦ ¦ ¦12 дней просрочки ¦руб. = 3,833 млн. руб. ¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ ¦Третье и ¦за первые 2 дня¦100 млн. руб. x 120% x 2¦ ¦последующие ¦(2,0 ставки¦дня/360 дней = 0,667 млн.¦ ¦нарушения ¦рефинансирования): ¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦за следующие ¦100 млн. руб. x 120% x 10¦ ¦ ¦10 дней (2,0 ставки¦дней/360 дней = 3,333 млн.¦ ¦ ¦рефинансирования): ¦руб. ¦ +---------------------+-------------------+--------------------------¦ ¦ ¦Итого штраф за ¦0,667 млн. руб. + 3,333¦ ¦ ¦12 дней просрочки ¦млн. руб. = 4 млн. руб.¦ +--------------------------------------------------------------------+ Приложение N 5 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 СВОДНЫЙ ОТЧЕТ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ По результатам регулирования на "__" _______________ 19__ г. (отчетный месяц) (в млн. рублей) +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ N ¦Наименование ¦Сумма обязательных резервов от ¦Сумма обязательных резервов от ¦ ¦п/п¦территориального¦привлеченных средств в валюте ¦привлеченных средств в ¦ ¦ ¦банка Сбербанка ¦Российской Федерации ¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------------+---------------------------------------¦ ¦ ¦ ¦причитающаяся¦<>фактически¦сумма ¦причитающаяся¦<>фактически¦сумма ¦ ¦ ¦ ¦по Расчету ¦перечисленная¦недовзноса/¦по Расчету ¦перечисленная¦недовзноса/¦ ¦ ¦ ¦перечислению ¦в Банк России¦перевзноса ¦перечислению ¦в Банк России¦перевзноса ¦ ¦ ¦ ¦в Банк России¦и учитываемая¦(-, +) ¦в Банк России¦и учитываемая¦(-, +) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на б/сч.N 816¦ ¦ ¦на б/сч.N 681¦ ¦ +---+----------------+-------------+-------------+-----------+-------------+-------------+-----------¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ +---+----------------+-------------+-------------+-----------+-------------+-------------+-----------¦ ¦1. ¦- ВСЕГО по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Сберегательному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банку РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------+-------------+-----------+-------------+-------------+-----------¦ ¦2. ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- головной офис¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Сбербанка РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------+-------------+-----------+-------------+-------------+-----------¦ ¦3. ¦- Адыгейский¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банк Сбербанка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РФ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------+-------------+-----------+-------------+-------------+-----------¦ ¦4. ¦- Астраханский ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банк Сбербанка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦РФ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------+-------------+-------------+-----------+-------------+-------------+-----------¦ ¦78.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------+ Уполномоченное лицо Сберегательного банка Российской Федерации _________________ (подпись, Ф.И.О.) ____________________________ <> По состоянию на 25 число месяца, следующего за отчетным. Приложение N 6 к Положению Банка России от 4 ноября 1996 г. N 51 ПРИМЕР К ПУНКТУ 4.9.1 ПОЛОЖЕНИЯ А. Условные данные: а) на 01.01.97 у территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации нарушений по формированию обязательных резервов не было; б) ставка рефинансирования Банка России - 42% годовых. 1. Территориальное учреждение Банка России 10.04.97 осуществляет проверку территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации по вопросу своевременности и полноты выполнения обязательных резервных требований за период с января по март. 2. Срок представления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета размера обязательных резервов - 3 рабочий день месяца, начало взыскания штрафа за нарушение порядка обязательного резервирования - с 6 рабочего дня месяца. 3. Регулирование размера обязательных резервов на 1 февраля произведено 6 февраля, на 1 марта - 7 марта, на 1 апреля - 4 апреля. 4. По результатам проверки правильности составления территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации Расчета регулирования размера обязательных резервов на 1 февраля установлен факт занижения суммы привлеченных средств, включенных в Расчет, за январь, в результате чего территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации допустил недовзнос в обязательные резервы в сумме 10 млн. рублей. 5. После этого территориальное учреждение Банка России осуществляет проверку расчетов обязательных резервов по состоянию на 1 марта и 1 апреля. 6. По результатам проверки Расчета на 1 марта выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 50 млн. рублей. По результатам проверки Расчета на 1 апреля выявлен недовзнос в обязательные резервы в сумме 5 млн. рублей. 7. В связи с тем, что на момент проверки (10 апреля) уже произведено регулирование размера обязательных резервов на 1 марта и на 1 апреля, то выявленные суммы недовзносов (на 1 февраля - 10 млн. рублей и на 1 марта - 50 млн. рублей) ко взысканию не предъявляются. Сумма недовзноса в обязательные резервы, образовавшаяся по результатам проверки Расчета на 1 апреля (5 млн. рублей), была перечислена территориальным банком Сберегательного банка Российской Федерации 15.04.97. 8. За нарушение порядка формирования обязательных резервов с территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации должен быть взыскан штраф в следующих размерах: а) за недовзнос в обязательные резервы по расчету на 1 февраля (количество дней недовзноса - 25 дней, первое нарушение в новом году): за первые два дня, 10 и 11 февраля (1,3 ставки рефинансирования): 2 дня 10 млн. руб. x 54,6% -------- = 0,03 млн. руб. 360 дней за оставшиеся 23 дня, в период с 12 февраля по 6 марта включительно (1,5 ставки рефинансирования): 23 дня 10 млн. руб. x 63% -------- = 0,40 млн. руб. 360 дней Итого сумма штрафа: 0,43 млн. руб. б) за недовзнос в обязательные резервы по Расчету на 1 марта (количество дней недовзноса - 24, поскольку 10 марта - нерабочий день, второе нарушение в отчетном году): за первые два дня, 11 и 12 марта (1,5 ставки рефинансирования): 2 дня 50 млн. руб. x 63% -------- = 0,175 млн. руб. 360 дней за оставшиеся 22 дня, в период с 13 марта по 3 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования): 22 дня 50 млн. руб. x 84% -------- = 2,567 млн. руб. 360 дней Итого сумма штрафа: 2,742 млн. руб. в) за недовзнос в обязательные резервы на 1 апреля (количество дней недовзноса - 7, третье нарушение в отчетном году): за семь дней, в период с 8 по 14 апреля включительно (2,0 ставки рефинансирования): 7 дней 5 млн. руб. x 84% -------- = 0,082 млн. руб. 360 дней Всего сумма штрафа: 3,254 млн. руб. (0,43 + 2,742 + 0,082). Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
