Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 21.10.1992 № 8

 
                             Центральный банк
                                  РСФСР
                              (Банк России)


                             от 21.10.92  N 8

                                               "Утверждена"
                                          Письмо Банка России от
                                         "21" октября 1992 г. N 19

                                Инструкция
                     о правилах выпуска и регистрации
                    ценных бумаг коммерческими банками
                    на территории Российской Федерации

     Настоящая инструкция   устанавливает   процедуру   регистрации  и
выпуска в обращение ценных бумаг коммерческими банками.
     Действие настоящей    инструкции    распространяется   на   акции
коммерческих банков,  созданных (или создаваемых) в  виде  акционерных
обществ, и на облигации коммерческих банков (именуемые далее по тексту
"ценные бумаги").
     1.  Общие положения
     1.1. Государственной  регистрации  подлежат  все  выпуски  ценных
бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.
     1.2. Выпуски   ценных   бумаг   коммерческих   банков    подлежат
государственной регистрации в Банке России. При этом :
     - выпуски акций акционерных банков с уставным капиталом  1  млрд.
рублей  и  более  (включая  в  расчет  предполагаемые  итоги выпуска),
выпуски облигаций банков на сумму 1 млрд.  рублей  и  более,  а  также
выпуски акций банков,  имеющих иностранных учредителей, регистрируются
в управлении ценных бумаг Банка России;
     - остальные  выпуски ценных бумаг банков регистрируются в главных
территориальных управлениях  Банка  России  и  в  национальных  банках
республик   в   составе   Российской  Федерации  по  месту  нахождения
банков-эмитентов.
     Учреждения Банка   России,   на   которые  возложена  регистрация
выпусков ценных бумаг банков, именуются далее "регистрирующие органы".
     1.3. Регистрация  выпусков  ценных  бумаг  банков в установленных
настоящей инструкцией случаях должна включать  регистрацию  проспектов
эмиссии.
     1.4. Рекламирование ценных бумаг коммерческих банков  до  момента
государственной регистрации их выпуска запрещается.
     1.5. Все  выпускаемые  банками  акции   должны   быть   именными.
Номинальная  стоимость  акций  банков выражается в рублях.  Если акции
реализуются за иностранную валюту,  то номинал таких акций может  быть
выражен  в  двух  валютах - как в рублях,  так и в иностранной валюте.
Соотношение между рублевым и валютным номиналами  должно  быть  твердо
зафиксировано  (в соответствии с пунктом 10.13 настоящей инструкции) и
пересмотру не подлежит.
     Банк России  рекомендует  использовать для установления валютного
номинала акций доллары США.
     1.6. Акции банка должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в
рублях), если они предоставляют право голоса на собрании акционеров.
     2. Выпуск акций при создании акционерного банка.
     2.1. При учреждении акционерного банка или  преобразовании  банка
из  паевого  в  акционерный все его акции (первый выпуск акций) должны
быть распределены среди учредителей этого банка.
     2.2. В   случае,   когда   преобразование   банка  из  паевого  в
акционерный  сопровождается  увеличением  его  уставного  фонда,   это
увеличение  может  осуществляться  лишь за счет дополнительных взносов
учредителей (или распределяться между учредителями  -  при  увеличении
уставного  фонда  банка  за  счет  капитализации  других  его фондов в
установленном законодательством и учредителями порядке).
     2.3. Первый выпуск акций банка регистрируется, по общему правилу,
без одновременной регистрации проспекта эмиссии.
     2.4. Регистрация    первого    выпуска    акций    банка   должна
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только  в  случае,  если
выполняются одновременно два следующих условия:
     1) банк создается в форме открытого акционерного общества;
     2) планируемый уставный фонд банка превышает 50 млн. рублей и/или
банк имеет более 100 учредителей.
     2.5. Первый  выпуск  акций  банка  должен  полностью  состоять из
обыкновенных именных акций.
     2.6. Налог  на  операции  с  ценными  бумагами  при регистрации и
продаже первого выпуска акций банком-эмитентом и покупателями акций не
платится.
     3. Выпуск  акций  для  увеличения  уставного  фонда  акционерного
банка.
     3.1. Выпуск акций для  увеличения  уставного  фонда  акционерного
банка  (повторный выпуск акций) может осуществляться лишь после полной
оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.
     3.2. Регистрация   повторного  выпуска  акций  должна  по  общему
правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.
     3.3. Регистрация   повторного   выпуска  акций  банка  не  должна
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии только  в  случае,  если
выполняются одновременно три следующих условия :
     1) после  завершения  выпуска  банк  будет  действовать  в  форме
закрытого акционерного общества;
     2) планируемый уставный фонд банка не превышает 50 млн. рублей;
     3) банк  после  завершения  выпуска  будет  иметь  не  более  100
акционеров.
     3.4. Повторный  выпуск  акций  банка  может  включать  выпуск как
обыкновенных, так и привилегированных акций.
     3.5. Привилегированные акции банка могут иметь разную номинальную
стоимость, если это не противоречит пункту 1.6 настоящей инструкции.
     3.6. Налог  при  операции  с  ценными  бумагами при регистрации и
продаже повторного выпуска акций  банка  платится  банком-эмитентом  в
размере 0,5%  от номинального объема выпуска (если регистрация выпуска
сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) и покупателями акций  -
в размере 3 рублей с каждой тысячи рублей суммы сделки.
     4. Выпуск облигаций банков.
     4.1. Банк  может  выпускать  облигации  для  привлечения  заемных
средств лишь при условии полной оплаты всех  выпущенных  банком  акций
(для  акционерного  банка)  или  полной оплаты пайщиками своих долей в
уставном фонде банка (для паевого банка).
     4.2. Регистрация выпуска облигаций банка должна по общему правилу
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.
     4.3. Регистрация выпуска облигаций банка не должна сопровождаться
регистрацией проспекта  эмиссии  только  в  случае,  если  выполняются
одновременно два следующих условия :
     1) планируемый объем выпуска не превышает 50 млн. рублей;
     2) количество  покупателей  облигаций  этого  выпуска  после  его
завершения никогда не сможет превысить 100 лиц.
     4.4. Налог  на  операции  с  ценными  бумагами  при регистрации и
продаже выпуска облигаций банка платится  банком-эмитентом  в  размере
0,5%   от   номинального  объема  выпуска  (если  регистрация  выпуска
сопровождается  регистрацией   проспекта   эмиссии)   и   покупателями
облигаций в размере 3 рублей с каждой тысячи рублей суммы сделки.
     5. Процедура выпуска ценных бумаг банка.
     5.1. В  случае,  если  регистрация  выпуска  ценных  бумаг  банка
производится без регистрации проспекта эмиссии,  то процедура  выпуска
включает в себя следующие этапы :
     1) принятие эмитентом решения о выпуске;
     2) регистрация выпуска ценных бумаг;
     3) продажа ценных бумаг;
     4) регистрация итогов выпуска.
     5.2. В  случае,  если  регистрация  выпуска  ценных  бумаг  банка
сопровождается  регистрацией  проспекта эмиссии,  то процедура выпуска
включает в себя следующие этапы:
     1) принятие эмитентом решения о выпуске;
     2) подготовка проспекта эмиссии;
     3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии;
     4) издание проспекта эмиссии и публикация сообщения  в  средствах
массовой информации о выпуске ценных бумаг;
     5) продажа ценных бумаг;
     6) регистрация итогов выпуска;
     7) публикация итогов выпуска.
     6. Решение о выпуске ценных бумаг
     6.1. Решение  о  выпуске   ценных   бумаг   принимается   органом
управления  банка,  имеющим  согласно  действующему законодательству и
уставным документам банка соответствующие полномочия.
     6.2. Решение  о  выпуске должно содержать основные его параметры,
общие данные о порядке и сроках осуществления мероприятий, связанных с
выпуском.
     7. Подготовка проспекта эмиссии
     7.1. Проспект  эмиссии готовится правлением банка,  подписывается
председателем правления и главным бухгалтером  банка,  сшивается,  его
страницы  пронумеровываются,  прошнуровываются  и  скрепляются печатью
банка.
     7.2. Проспект  эмиссии первого выпуска акций впервые учреждаемого
банка готовится его учредителями и подписывается членами  назначенного
учредителями органа по организации банка.
     7.3. Проспект эмиссии должен содержать  всю  информацию  согласно
приложению  1  к  настоящему  письму  с сохранением нумерации частей и
статей указанного приложения.
     7.4. В случае, если банк по объективным причинам не может указать
какую - либо требуемую в проспекте информацию,  то  в  соответствующей
статье  проспекта делается надпись "Нет данных" ( или иная аналогичная
по  смыслу)  с  указанием  причин  отсутствия  информации   (например:
"Операции не проводились", "Санкции не налагались" и т.п.).
     7.5. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской
фирмой в следующих случаях :
     - при повторном выпуске акций;
     - при   первом   выпуске   акций,   осуществляемом   в   процессе
преобразования ранее созданного банка из паевого в акционерный;
     - при выпуске облигаций.
     7.6. Банк и  лица,  подписавшие  проспект  эмиссии,  отвечают  за
достоверность  информации,  включенной  в проспект эмиссии.  В случае,
если в процессе выпуска или после его  завершения  будет  установлено,
что   в  проспект  эмиссии  была  включена  недостоверная  информация,
инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка либо
его  учредителей впервые учреждаемого акционерного банка возврата всех
средств,  уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг.  Если в
результате  указания  в  проспекте  эмиссии  недостоверной  информации
инвесторы понесли материальный ущерб,  они вправе требовать  от  банка
либо от учредителей впервые учреждаемого акционерного банка возмещения
такого ущерба.
     8. Регистрация выпуска ценных бумаг
     8.1. Для регистрации  выпуска  своих  ценных  бумаг  банк-эмитент
представляет   в   регистрирующий   орган   следующие  регистрационные
документы:
     - заявление   на   регистрацию,   которое  составлено  по  форме,
указанной в приложении N 2;
     - проспект  эмиссии,  оформленный  в  соответствии с требованиями
части 7 настоящей инструкции (если регистрация  выпуска  ценных  бумаг
сопровождается регистрацией проспекта эмиссии).
     Если регистрация выпуска  ценных  бумаг  производится  в  главном
территориальном  управлении  Банка  России  или  в  национальном банке
республики в составе  Российской  Федерации,  то  указанные  документы
представляются  в  четырех  экземплярах.  При  регистрации  выпусков в
управлении ценных бумаг Банка России документы представляются  в  трех
экземплярах.
     8.2. В случае,  если выпуск акций осуществляется банком, уставной
фонд  которого  уже  составляет  или  после  завершения  выпуска может
составить более 50  млн.  рублей,  кроме  регистрационных  документов,
указанных   в   пункте  8.1  представляется  документ,  подтверждающий
согласование   данного   выпуска   с    соответствующим    учреждением
Государственного  комитета  Российской  Федерации  по  антимонопольной
политике и поддержке новых экономических структур.
     8.3. В   случаях,   установленных   пунктами   3.6  и  4.4,  если
регистрация   повторного   выпуска   акций   или   выпуска   облигаций
сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то представляется также
копия платежного поручения об уплате  налога  на  операции  с  ценными
бумагами (за регистрацию проспекта эмиссии).
     8.4. Регистрационные  документы  первого  выпуска   акций   банка
представляются  в  регистрирующий  орган одновременно с подачей в Банк
России других документов,  необходимых для государственной регистрации
самого банка.
     8.5. В случае,  если повторный выпуск акций банка  сопровождается
не только изменениями объема уставного фонда, но и другими изменениями
в его уставных документах,  то  регистрационные  документы  повторного
выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в
Банк  России  других  документов,  необходимых  для  регистрации  этих
изменений.
     8.6. В случае,  если повторный выпуск акций банка  сопровождается
только  регистрацией  увеличения  уставного фонда,  то регистрационные
документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган  до
подачи  в  Банк России других документов,  необходимых для регистрации
увеличения уставного фонда. Такие документы подаются после регистрации
итогов выпуска ценных бумаг.
     8.7. В  случаях,  указанных  в  пунктах  8.4  и   8.5   настоящей
инструкции,  регистрация  самого  банка  или  изменений в его уставных
документах должна осуществляться не позднее,  чем регистрация  выпуска
акций.  При  этом  происходит регистрация примерного размера уставного
фонда банка,  который предполагается получить  в  случае  успешного  и
полного  завершения выпуска.  Окончательная фиксация реального размера
уставного фонда банка происходит после  завершения  выпуска  в  случае
успешной регистрации его итогов.
     8.8. Регистрационные документы выпуска  облигаций  представляются
банком  в  регистрирующий  орган  в  месячный  срок с момента принятия
решения о таком выпуске. Срок нормального рассмотрения регистрационным
органом этих регистрационных документов,  а также документов, поданных
в соответствии с пунктом 8.6, не должен превышать двух рабочих недель,
а для управления ценных бумаг Банка России и главного управления Банка
России  по  г.  Москве  -  трех  рабочих  недель.  В  случае  возврата
регистрационный документов на доработку срок рассмотрения доработанных
документов начинает исчисляться заново.
     8.9. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного
им   проспекта   эмиссии,   за   его   полное   соответствие    схеме,
предусмотренной в приложении 1.
     8.10. Регистрирующий  орган  перед   регистрацией   рассматривает
информацию,  содержащуюся в регистрационных документах,  на предмет ее
соответствия  действующему  законодательству,   банковским   правилам,
настоящей инструкции.
     8.11. Основанием для отказа в регистрации  выпуска  ценных  бумаг
могут быть :
     а) нарушение  при  осуществлении  выпуска  банком   -   эмитентом
действующего   законодательства,   банковских   правил   и   настоящей
инструкции;
     б) нарушение  банком-эмитентом  порядка  составления и оформления
проспекта эмиссии, указанного в разделе 7 настоящей инструкции;
     в) отсутствие  среди  представленных  регистрационных  документов
хотя бы одного из тех,  которые указаны  в  пунктах  8.1,  8.2  и  8.3
настоящей инструкции;
     г) наличие в регистрационных документах недостоверной  информации
или  информации,  позволяющей  сделать  вывод  о  противоречии условий
выпуска  ценных  бумаг   действующему   законодательству,   банковским
правилам или настоящей инструкции;
     д) наличие в регистрационных документах  информации,  позволяющей
сделать  вывод  о  том,  что  выпуск ценных бумаг приведет к нарушению
экономических нормативов,  установленных для банков в  соответствии  с
действующим законодательством;
     е) наличие в регистрационных  документах  данных  о  невыполнении
банком следующих требований:
     - банк  должен  быть  безубыточным  в  течение   последних   трех
завершенных финансовых лет, либо с момента образования, если этот срок
меньше трех лет;
     - банк в течение трех лет,  либо с момента образования, если этот
срок  меньше   трех   лет,   не   подвергался   санкции   со   стороны
государственных органов за нарушение им действующего законодательства;
     - банк не должен иметь просроченной задолженности кредиторам и по
платежам в бюджет.
     Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по  иным  основаниям  не
допускается.
     8.12. Сообщение регистрирующего органа об  отказе  в  регистрации
выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до банка или его
учредителей  по  телефону,  телетайпу,   телексу   или   телефаксу   с
обязательным  письменным  подтверждением.  Если  банк-эмитент  или его
учредители  считают  отказ  в   регистрации   выпуска   ценных   бумаг
необоснованным,  они  могут  обжаловать  это  решение  в установленном
законом порядке.  При этом выпуск ценных бумаг  приостанавливается  до
вынесения решения Банком России либо судебным органом.
     8.13. При  отсутствии  претензий  к  регистрационным   документам
регистрирующий  орган  в  установленные  настоящей  инструкцией  сроки
регистрирует выпуск.  Учет зарегистрированных выпусков производится  в
регистрирующих органах в порядке, изложенном в приложении 3.
     8.14. При   отказе   в   регистрации   выпуска    ценных    бумаг
регистрирующий  орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из
поданных регистрационных  документов,  возвращая  остальные  документы
банку - эмитенту.  При этом регистрирующий орган письменно формулирует
причину отказа и претензии к банку-эмитенту,  на основании которых был
выдан этот отказ.
     8.15. В момент государственной регистрации выпуска  ценных  бумаг
им   присваивается   государственный  регистрационный  номер.  Порядок
составления  государственного   регистрационного   номера   указан   в
приложении 5.
     8.16. Если банком  в  рамках  одной  кампании  по  выпуску  акций
осуществляется одновременная эмиссия нескольких типов акций (например,
обыкновенных   и    привилегированных,    нескольких    разновидностей
привилегированных  акций  и  т.п.),  то  оформляется  единый  комплект
регистрационных документов, содержащий описание всех типов выпускаемых
акций.  Тем  не  менее,  каждый  из  этих  типов  акций  получает свой
порядковый  номер  по  исчислению  банка  -   эмитента   и   отдельный
государственный регистрационный номер.
     8.17. Если банком в рамках одной кампании  по  выпуску  облигаций
осуществляется  одновременная  эмиссия нескольких типов облигаций,  то
оформление регистрационных документов  и  присвоение  государственного
регистрационного  номера осуществляется в аналогичном изложенному в п.
8.16 настоящей инструкции порядке.
     8.18. Если банком осуществляется повторный выпуск акций,  которые
по  всем  своим  параметрам  полностью совпадают  с  одним  из   ранее
выпущенных  данным  банком  типом  акций,  то за такими акциями нового
выпуска сохраняется государственный регистрационный номер, присвоенный
акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.
     8.19. После государственной  регистрации  выпуска  регистрирующий
орган  выдает  банку  -  эмитенту  один  экземпляр зарегистрированного
заявления.

                                                    Приложение 1

                                                 Форма N2-АП (месячная)
----------------------------------        представляется коммерческими банками
(Наименование коммерческого банка)       на 5 рабочий день месяца следующего
---------------------------------        за отчетным периодом в главное
(Адрес)                                  территориальное управление ЦБ РФ
---------------------------------
                                         Перед составлением отчета необходимо
---------------------------------       внимательно ознакомиться с инструкцией
(Фамилия и N телефона исполнителя)

    Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого банка
                        за_____________(месяц)199_г.

    Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ (тыс. долларов США)

+---------------------------------------------------------------------------+
| N |                                 |     Актив        |    Пассив        |
|   |                                 +------------------+------------------|
|п/п|   Наименование показателя       |На начало|На конец|На начало|На конец|
|   |                                 | периода | периода| периода | периода|
+---+---------------------------------+---------+--------+---------+--------|
| а |               б                 |    1    |    2   |    3    |    4   |
+---+---------------------------------+---------+--------+---------+--------|
|   |  "Дальнее зарубежье"            |         |        |         |        |
| 1 |Участие в уставном капитале      |         |        |         |        |
| 2 | В т.ч. прямое инвестирование    |         |        |         |        |
| 3 |Коррсчета                        |         |        |         |        |
| 4 |Депозиты краткосрочные           |         |        |         |        |
| 5 |Депозиты долгосрочные            |         |        |         |        |
| 6 |Облигации                        |         |        |         |        |
|   |   Кредиты краткосрочные         |         |        |         |        |
| 7 |Основной долг                    |         |        |         |        |
| 8 |В т.ч. просроченный              |         |        |         |        |
| 9 |Погашено в отчетном периоде      |         |        |         |        |
|   |   Кредиты долгосрочные          |         |        |         |        |
|10 |Основной долг                    |         |        |         |        |
|11 |В т.ч. просроченный              |         |        |         |        |
|12 |Погашено в отчетном периоде      |         |        |         |        |
|13 |Проценты по кредитам,            |         |        |         |        |
|   |неоплаченные в срок              |         |        |         |        |
|14 |Проценты по кредитам, погашенные |         |        |         |        |
|   |в отчетном периоде               |         |        |         |        |
|   |Другие иностранные активы/пассивы|         |        |         |        |
|15 | -краткосрочные                  |         |        |         |        |
|16 | -долгосрочные                   |         |        |         |        |
|   |  "Ближнее зарубежье"            |         |        |         |        |
|17 |Активы/пассивы, всего            |         |        |         |        |
|18 |В т.ч. коррсчета и депозиты      |         |        |         |        |
|   |  "Резиденты России"             |         |        |         |        |
|19 |Активы/пассивы, всего            |         |        |         |        |
|   |    В том числе:                 |         |        |         |        |
|20 | - счета физических лиц          |         |        |         |        |
|21 | - счета юридических лиц         |         |        |         |        |
|   | (кроме коррсчетов банков)       |         |        |         |        |
|22 |Кроме того валюта в кассе, в пути|         |        |         |        |
|23 | Итого                           |         |        |         |        |
|   |Сумма строк 1,3-7,10,13,15-17,19,22        |        |         |        |
+---------------------------------------------------------------------------+

    Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям с нерезидентами

+-----------------------------------------------------------------------------+
|   |                                  |      Актив       |    Пассив         |
|   |   Наименование показателя        +------------------+-------------------|
|   |                                  |На начало|На конец|На начало|На конец |
|   |                                  | периода | периода| периода | периода |
+---+----------------------------------+---------+--------+---------+---------|
| а |                б                 |    1    |   2    |    3    |    4    |
+---+----------------------------------+---------+--------+---------+---------|
|   |"Дальнее зарубежье"               |         |        |         |         |
| 24|Активы/пассивы,всего(тыс.долл.США)|         |        |         |         |
| 25| В т.ч. коррсчета и депозиты      |         |        |         |         |
|   |"Ближнее зарубежье"               |         |        |         |         |
| 26|Активы/пассивы, всего(млн.рублей) |         |        |         |         |
| 27| В т.ч. коррсчета и депозиты      |         |        |         |         |
|   |кроме того кредит./дебет.обороты  |         |        |         |         |
| 28|По корреспондентским счетам*      |         |        |         |         |
+-----------------------------------------------------------------------------+

     Примечание. По   активным  счетам  ("Ностро")  кредитовый  оборот
отражается в гр.  1,  дебетовый - гр.2;  по пассивным счетам  ("Лоро")
кредитовый  оборот  отражается  в гр.  3,  дебетовый в гр.  4 (обороты
приводятся с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).

    Справка. Текущие поступления/платежи по операциям с нерезидентами

+---------------------------------------------------------------------+
| N|      Наименование показателя       |Проценты*| Комиссия| Другое  |
+--+------------------------------------+---------+---------+---------|
|а |                б                   |    1    |    2    |    3    |
+--+------------------------------------+---------+---------+---------|
|  | " Дальнее зарубежье" (тыс.долл.США)|         |         |         |
|29| -поступления                       |         |         |         |
|30| -платежи                           |         |         |         |
|  | " Ближнее зарубежье (тыс.руб.)     |         |         |         |
|31| -поступления                       |         |         |         |
|32| -платежи                           |         |         |         |
+---------------------------------------------------------------------+

    Примечание. Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.

    Руководитель банка ____________             Главный бухгалтер ___________
                        (Подпись)                                 (Подпись)

    "___"___________ 199__г.

                                                  Приложение 2

                                           Форма N2-АП (квартальная)

-----------------------------------     Представляется коммерческими банками
(Наименование коммерческого банка)      на 5 рабочий день месяца следующего
-----------------------------------     за отчетным периодом в главное
(Адрес)                                 территориальное управление ЦБ РФ
-----------------------------------
                                        Перед составлением отчета необходимо
-----------------------------------     внимательно ознакомиться с инструкцией
(Фамилия и N телефона исполнителя)

    Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого банка
                      за ________ (квартал) 199__г.

    Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ (тыс. долларов США)

+-----------------------------------------------------------------------------+
|   |                               |      Актив         |     Пассив         |
| N |                               +--------------------+--------------------|
|п/п|   Наименование показателя     |На начало|На конец  |На начало |На конец |
|   |                               | периода | периода  | периода  | периода |
+---+-------------------------------+---------+----------+----------+---------|
|  а|              б                |    1    |     2    |     3    |    4    |
+---+-------------------------------+---------+----------+----------+---------|
|   |"Дальнее зарубежье"            |         |          |          |         |
| 1 |Участие в уставном капитале    |         |          |          |         |
| 2 |В т.ч. прямое инвестирование   |         |          |          |         |
| 3 |Коррсчета                      |         |          |          |         |
| 4 |Депозиты краткосрочные         |         |          |          |         |
| 5 |Депозиты долгосрочные          |         |          |          |         |
| 6 |Облигации                      |         |          |          |         |
|   |  Кредиты краткосрочные:       |         |          |          |         |
| 7 |Основной долг                  |         |          |          |         |
| 8 |  В т.ч. просроченный          |         |          |          |         |
| 9 |Погашено в отчетном периоде    |         |          |          |         |
|   |  Кредиты долгосрочные:        |         |          |          |         |
| 10| Основной долг                 |         |          |          |         |
| 11|   В т.ч. просроченный         |         |          |          |         |
| 12| Погашено в отчетном периоде   |         |          |          |         |
| 13| Проценты по кредитам, неопла- |         |          |          |         |
|   | ченные в срок                 |         |          |          |         |
| 14| Проценты по кредитам, погашен-|         |          |          |         |
|   | ные в отчетном периоде        |         |          |          |         |
|   | Другие иностранные активы/пас-|         |          |          |         |
|   | сивы                          |         |          |          |         |
| 15|      - краткосрочные          |         |          |          |         |
| 16|      - долгосрочные           |         |          |          |         |
|   |   "Ближнее зарубежье"         |         |          |          |         |
| 17| Активы/пассивы, всего         |         |          |          |         |
| 18| В т.ч. коррсчета и депозиты   |         |          |          |         |
|   |   "Резиденты России"          |         |          |          |         |
| 19| Активы/пассивы, всего         |         |          |          |         |
|   |     В том числе:              |         |          |          |         |
| 20| - счета физических лиц        |         |          |          |         |
| 21| - счета юридических лиц       |         |          |          |         |
|   |  (кроме коррсчетов банков)    |         |          |          |         |
| 22|Кроме того валюта в кассе,в пути         |          |          |         |
| 23| Итого                         |         |          |          |         |
+-----------------------------------------------------------------------------+

    Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям с нерезидентами

+-----------------------------------------------------------------------------+
|   |                                  |      Актив       |    Пассив         |
|   |   Наименование показателя        +------------------+-------------------|
|   |                                  |На начало|На конец|На начало|На конец |
|   |                                  | периода | периода| периода | периода |
+---+----------------------------------+---------+--------+---------+---------|
| а |                б                 |    1    |   2    |    3    |    4    |
+---+----------------------------------+---------+--------+---------+---------|
|   |"Дальнее зарубежье"               |         |        |         |         |
| 24|Активы/пассивы,всего(тыс.долл.США)|         |        |         |         |
| 25| В т.ч. коррсчета и депозиты      |         |        |         |         |
|   |"Ближнее зарубежье"               |         |        |         |         |
| 26|Активы/пассивы,всего(млн.рублей)  |         |        |         |         |
| 27| В т.ч. коррсчета и депозиты      |         |        |         |         |
|   |кроме того кредит./дебет.обороты  |         |        |         |         |
| 28|По корреспондентским счетам *     |         |        |         |         |
+-----------------------------------------------------------------------------+

     Примечание. По  активным  счетам  ("Ностро")  кредитовый   оборот
отражается  в гр.  1,  дебетовый - гр.2;  по пассивным счетам ("Лоро")
кредитовый оборот отражается в гр.  3,  дебетовый  в  гр.  4  (обороты
приводятся с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).

    Справка. Текущие поступления/платежи по операциям с нерезидентами

+---------------------------------------------------------------------+
| N|      Наименование показателя       |Проценты*| Комиссия| Другое  |
+--+------------------------------------+---------+---------+---------|
|а |                б                   |    1    |    2    |    3    |
+--+------------------------------------+---------+---------+---------|
|  | " Дальнее зарубежье" (тыс.долл.США)|         |         |         |
|29| -поступления                       |         |         |         |
|30| -платежи                           |         |         |         |
|  | " Ближнее зарубежье (тыс.руб.)     |         |         |         |
|31| -поступления                       |         |         |         |
|32| -платежи                           |         |         |         |
+---------------------------------------------------------------------+

    Примечание. Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.

    Руководитель банка ______________          Главный бухгалтер _____________
                       (Подпись)                                  (Подпись)
    "___"____________199__г.

                                                     Приложение 3

                               Перечень
              уполномоченных коммерческих банков России

    Архангельская область:               Московская область:
    Архангельскпромстройбанк             Возрождение
                                         Уникомбанк
    Башкортостан:                        Московский межрегиональный банк
    Башпромбанк                          Империал
    Социнвестбанк                        Российский кредит

    Калининградская область:             Мурманская область:
    АКБ "Инвестбанк"                     Северо-западный КБ

    Кемеровская область:                 Омская область:
    Кузбассоцбанк                        Промстройбанк

    Красноярский край:                   Пермская область:
    Енисей                               Пермкомбанк

    Москва:                              Приморский край:
    Авиабанк                             Востокинвестбанк
    Аэрофлотбанк                         Далькомбанк
    Всероссийский биржевой банк          Дальрыббанк
    Внешторгбанк рф
    Диалог-банк                          Самарская область:
    Инкомбанк                            Автовазбанк
    Индустрия-сервиз
    Конверсбанк                          Санкт-Петербург:
    Кредобанк                            А/О "Банк Санкт-Петербург"
    Кредит-москва                        А/О "Промстройбанк"
    Менатеп
    Международный Московский банк        Свердловская область:
    Мосбизнесбанк                        А/О "Уралпромстройбанк"
    Межкомбанк
    Нефтегазстройбанк                    Удмуртская республика:
    Нефтехимбанк                         Евроазиатский банк эконом.
    Оптимум                              развития
    Промстройбанк
    Росинтербанк                         Хабаровский край:
    Россельхозбанк                       Нижнеамурский акционерный
    Столичный                            Коммерческий банк
    Сбербанк рф
    А/О" Совинтрейд"                     Челябинская область:
    Токобанк                             Челиндбанк
    Химбанк
    Элбим-банк


                              Инструкция
              по составлению отчета коммерческого банка
              о движении иностранных активов и пассивов
           по формам N2-АП (месячная) и N2-АП (квартальная)

     Информация, содержащаяся в отчете, используется исключительно для
целей  составления  платежного  баланса  Российской  Федерации,  носит
конфиденциальный   характер,  не  подлежит  опубликованию  в  открытой
печати.

     А. Общие положения.

     Отчет предназначен для сбора информации  о  движении  иностранных
активов и пассивов коммерческих банков в операциях между резидентами и
нерезидентами России за отчетный период.
     Понятие резидентности установлено законом Российской Федерации "О
валютном регулировании и валютном контроле".
     Резиденты:
     а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
     б) предприятия и организации,  не являющиеся юридическими лицами,
созданные  в соответствии с законодательством Российской Федерации,  с
местонахождением в Российской Федерации;
     в) дипломатические    и    иные   официальные   представительства
Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
     г) находящиеся   за  пределами  Российской  Федерации  филиалы  и
представительства резидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
     д) физические   лица,   имеющие   постоянное   местожительство  в
Российской Федерации,  в том числе временно находящиеся  за  пределами
Российской Федерации.
     Нерезиденты:
     а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
иностранных государств,  с местонахождением  за  пределами  Российской
Федерации;
     б) предприятия и организации,  не являющиеся юридическими лицами,
созданные  в  соответствии с законодательством иностранных государств,
с местонахождением за пределами Российской Федерации;
     в) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические
и   иные   официальные   представительства,  а   также   международные
организации, их филиалы и представительства;
     г) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства
нерезидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
     д) физические  лица,  имеющее   постоянное   местожительство   за
пределами России в том числе временно находящиеся в России.
     Периодичность представления  отчета   конкретными   коммерческими
банками    (месячная    или    квартальная)    определяется    главным
территориальными управлениями ЦБ РФ,  с учетом требований Департамента
иностранных  операций  Банка  России и может изменяться не чаще одного
раза в год.
     Формы N    2-АП    (месячная    и   квартальная)   представляются
коммерческими   банками   в   главные    территориальные    управления
Центрального  Банка  РФ  на  5-ый  рабочий день месяца,  следующего за
отчетным периодом.  В представляемые сведения в том  числе  включаются
данные по подотчетным банковским филиалам.
     Отчеты направляются  в  установленный  адрес  по  почте   или   с
использованием  другого  удобного  для  коммерческого  банка  средства
связи.
     Если действующая  в  коммерческом банке информационная система не
позволяет получить данные по отдельным показателям формы, временно для
целей  учета  допускается  их экспертная оценка.  Оцененные показатели
необходимо помечать знаком "*".  В течение года с  момента  заполнения
банком первого отчета по форме N2-АП используемая система учета должна
быть адаптирована к предъявляемым требованиям.
     Включаемые в  отчет  данные  в долларовом эквиваленте на начало и
конец отчетного периода  рассчитываются  на  основе  баланса  банка  с
использованием  курса рубля к доллару США,  котируемого ЦБ РФ на конец
отчетного периода.
     При пересчете в рубли операций,  осуществляемых с государствами -
республиками  бывшего  СССР  в  местной  валюте,   следует   применять
котировки  ЦБ  РФ,  а  в  случае отсутствия таковых использовать курс,
применяемый коммерческим банком для отражения этих  операций  в  своем
балансе.
     Под краткосрочными активами (пассивами) подразумевается  капитал,
размещенный (привлеченный) у нерезидентов на срок, не превышающий один
год.  Остальные   операции   с   капиталом   относятся   к   категории
долгосрочных.

     Б. Раздел 1.

     В разделе  1  отражаются  сведения  о  состоянии активов/пассивов
коммерческого банка в свободно конвертируемой валюте (СКВ) на начало и
конец отчетного периода.
     В строках 1-16 приводятся данные по операциям с нерезидентами  из
"Дальнего зарубежья". Данные по операциям с нерезидентами из "Ближнего
зарубежья"  (страны-республики  бывшего  СССР)  и  с  резидентами   РФ
приводятся соответственно в строках 17-18 и 19-21.
     В строке 23 отражается итоговая сумма активов/пассивов в СКВ. При
этом,  если  у  отчитывающегося  банка  отсутствует  открытая валютная
позиция,  то данные в строке 23 графы 1 и 2 должны быть соответственно
равны данным граф 3 и 4.
     В строке  1  приводятся  сведения  о  размере   уставного   фонда
зарубежного   контрагента,   оплаченного   отчитывающимся   банком   в
СКВ(актив), или вклад иностранного инвестора (из "Дальнего зарубежья")
в СКВ в уставной капитал отчитывающегося банка (пассив).
     Если доля иностранного инвестора в уставном капитале  банка  (или
отчитывающегося  банка  в уставном капитале нерезидента) составляет 10
или  более  процентов,  информацию  по  таким  инвесторам  и  объектам
инвестирования из строки 1 следует также показать в строке 2.
     В строке  6  приводятся  данные  о  наличии  иностранных  активов
(пассивов),   связанных  с  предоставлением  (привлечением)  кредитных
ресурсов в СКВ нерезидентам  (у  нерезидентов)  "Дальнего  зарубежья".
Сюда   включаются   данные   по   всем   видам  кредитов  (банковские,
коммерческие и пр.),  находящихся на балансе  банка  (т.е.  без  учета
коммерческих   кредитов,   сведения   по   которым  аккумулированы  на
внебалансовых счетах).
     В строках  8  и  11  отражается  накопленная  на  начало  и конец
отчетного периода просрочка по погашению основного долга (в пассиве  -
просрочка иностранного контрагента).  В строке 13 приводятся данные по
начисленным и неоплаченным в установленный срок процентам по  кредитам
(проценты будущих периодов в отчет не включаются). В активе отражается
просрочка нерезидента, в пассиве - просрочка отчитывающегося банка.
     Платежи в   погашение   задолженности  по  иностранным  кредитам,
первоначально предусмотренные на отчетный период,  и по которым  между
контрагентами  достигнуто  соглашение о переносе сроков на последующие
периоды, в просрочку не включаются.
     В строках 17 и 19 отражаются итоговые суммы всех активов/пассивов
в СКВ во взаимоотношениях  соответственно  с  нерезидентами  "Ближнего
зарубежья" и с резидентами России.
     В строке 21 показываются данные об остатках средств  на  валютных
счетах  (в  СКВ)  предприятий  и  организаций  России в отчитывающемся
банке.  Сведения  по  коррсчетам  банков-резидентов  (Лоро)  сюда   не
включаются.
     В строке 22 приводится сумма принадлежащей отчитывающемуся  банку
наличной   валюты   в   кассе  и  в  пути,  дорожных  чеков  и  других
эквивалентных платежных документов в СКВ.

     В. Раздел 2.

     Во второй   раздел   включаются   данные    о    взаимоотношениях
отчитывающегося  банка  с  нерезидентами  в  клиринговых  и  замкнутых
валютах,  не являющихся свободно конвертируемыми),  включая операции в
Российских рублях.
     Итоговые сведения по активам/пассивам по отношению к нерезидентам
"Дальнего зарубежья" включаются в строку 24 (в тысячах долларов США по
курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода),  по отношению к  нерезидентам
"Ближнего  зарубежья" - в строку 26 (в миллионах рублей по курсу ЦБ РФ
на конец отчетного периода). Из указанных строк в том числе выделяются
данные об остатках на корреспондентских счетах (строки 25 и 27).
     Кроме того,  по операциям с нерезидентами из "Ближнего зарубежья"
в  строке  28 приводятся сведения о кредитовых и дебетовых оборотах по
счетам "Ностро" и "Лоро" за отчетный  период,  включая  накопленную  в
отчетном периоде курсовую разницу.  При этом в соответствии с принятой
для данного отчета условностью по счетам  "Ностро"  кредитовый  оборот
показывается  в  графе  1,  дебетовый - в графе 2;  по счетам "Лоро" в
графе 3 и графе 4 соответственно.

     Г. Справка.

     В справке  отражаются  данные  о  полученных  от  нерезидентов  в
отчетном  периоде текущих доходов и произведенных в их пользу платежах
по операциям с капиталом  и  в  связи  с  оказанием  банковских  услуг
независимо  от  вида  валюты платежа.  Приведение данных к долларовому
(строки  29  и  30)  и  рублевому  (строки  31  и   32)   эквивалентам
производится по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода.
     В графе  1  показываются  проценты  по  ценным  бумагам  (акциям,
облигациям и пр.). Сюда не включаются проценты, полученные/выплаченные
по предоставленным/привлеченным  иностранным  кредитам  (отражаются  в
разделе 1).
     В графе 2 приводятся данные о полученных/выплаченных комиссионных
вознаграждениях за предоставленные/полученные банковские услуги.
     В графе   3   отражаются   сведения   о    полученных/выплаченных
дивидендах, прибыли по иностранным операциям с капиталом.

     Телефон для справок 921-80-69

     Центральный банк Российской Федерации
     Департамент иностранных операций