Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 12.10.1993 № 19, Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 12.10.1993 № 1-20/10283

 
         Центральный банк                Государственный таможенный
         Российской Федерации            комитет
         (Банк России)                   Российской Федерации

         N 19                            N 01-20/10283

                         12 октября 1993 года

                              Инструкция
     о порядке осуществления  валютного контроля за поступлением
     в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров

     Во исполнение    закона    Российской   Федерации   "О   валютном
регулировании и валютном контроле" и  таможенного  кодекса  Российской
Федерации,  указов  Президента Российской Федерации от 30 декабря 1991
г.  N 335 "О формировании республиканского валютного резерва  РСФСР  в
1992  г.  и  от  14 июня 1992 г.  N 629 "О частичном изменении порядка
обязательной продажи части  валютной  выручки  и  взимания  экспортных
пошлин",  а  также  постановления  Совета  Министров  -  Правительства
Российской Федерации от 6 марта 1993 г. N 205 "Об усилении валютного и
экспортного   контроля  и  о  развитии  валютного  рынка"  и  в  целях
обеспечения полного и своевременного поступления  экспортной  валютной
выручки  в  Российскую  Федерацию  устанавливается  следующий  порядок
контроля  за  поступлением  валютных  средств  на  счета  предприятий,
учреждений,    организаций    -   резидентов   Российской   Федерации,
осуществляющих экспорт товаров, в уполномоченных банках.

     I. Общие положения

     1. Основные понятия
     Для целей  настоящей  инструкции  используются следующие основные
понятия:
     экспортер - предприятие (учреждение, организация) либо физическое
лицо - резидент  Российской  Федерации,  от  имени  которого  заключен
контракт (договор, соглашение) на экспорт товаров (далее - контракт);
     банк - уполномоченный банк либо его филиал,  где ведется счет, на
который  должна  поступить  валютная  выручка  от  экспорта товаров по
данному контракту;
     паспорт сделки   (далее  сокращенно  -  ПС)  -  базовый  документ
валютного контроля,  оформляется  экспортером  в  банке  и  содержащий
сведения  о внешнеэкономической сделке,  необходимые для осуществления
этого контроля, изложенные в стандартизированной форме;
     учетная карточка   таможенно   -   банковского   контроля  (далее
сокращенно  -  УК)  -  возвратный  документ,  формируемый  таможенными
органами  для  направления  в  банк  и  содержащий  часть  сведений из
грузовой таможенной декларации (далее - ГТД),  необходимых банкам  для
осуществления  контроля  за  поступлением валютной выручки от экспорта
товаров;
     реестр -  документ,  объединяющий УК,  направляемые в один банк и
имеющие одну контрольную дату возврата в таможенные органы;
     досье -   специальная   подборка   документов   по   контролю  за
поступлением валютной выручки от экспорта товаров.  Досье  формируется
уполномоченными банками по каждому ПС;
     журнал - журнал,  который ведется  банком  для  отдельного  учета
входящих  и  исходящих  документов  валютного  контроля,  указанных  в
настоящей инструкции;
     ответственные лица   банка  -  сотрудники  банка,  уполномоченные
подписывать ПС и совершать иные  действия  по  валютному  контролю  от
имени банка, как агента валютного контроля.
     2. Цели настоящей инструкции
     2.1. Экспортеры обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от
экспорта товаров  на  свои  валютные  счета  в  уполномоченных  банках
Российской Федерации.
     Зачисление выручки от экспорта товаров на  иной  счет,  чем  счет
экспортера в уполномоченном банке,  указанный в контракте, допускается
только при наличии у экспортера разрешения Банка России.
     2.2. С  целью  осуществления контроля за выполнением указанного в
пункте 2.1.  настоящего раздела требования вводится следующий  порядок
действий экспортера и органов и агентов валютного контроля.
     3. Оформление паспорта сделки
     3.1. По  каждому  заключенному  экспортером контракту оформляется
один ПС,  подписываемый одним  уполномоченным  банком,  на  транзитный
валютный  счет в котором в последующем должна поступить от импортера -
нерезидента вся  валютная  выручка  от  экспорта  товаров  по  данному
контракту.  Форма  и  порядок  оформления  экспортером ПС приводятся в
приложении  N  1  к  настоящей  инструкции.  ПС  оформляется  в   двух
экземплярах.
     Экспортер одновременно с заполненным и подписанным от  его  имени
ПС  представляет  в банк оригинал или заверенную лицом,  имеющим право
первой подписи по счету экспортера,  и скрепленную печатью  экспортера
копию контракта, на основании которого был составлен ПС.
     3.2. С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность
за:
     - полное  соответствие  сведений,  приведенных  в  ПС,   условиям
контракта, на основании которого был составлен данный ПС;
     - зачисление в полном объеме и в установленные сроки  выручки  от
экспорта  товаров  по  контракту,  на основании которого был составлен
данный ПС,  на транзитный валютный счет экспортера в банке,  в который
он представляет ПС для оформления.
     3.3. Банк рассматривает представленные ему  документы  (проверяет
соответствие данных ПС условиям контракта,  соответствие подписи на ПС
образцу подписи в карточке образцов подписей лиц, имеющих право первой
подписи  по счету экспортера) и подписывает представленные экспортером
экземпляры ПС.
     Первый экземпляр  ПС  возвращается экспортеру вместе с оригиналом
или копией контракта,  что отражается в журнале в  графе  "Исходящие".
Форма и порядок ведения журнала приведены в приложении N 2 к настоящей
инструкции.
     Второй экземпляр  ПС служит основанием для открытия банком досье,
в которое он помещается для хранения.
     3.4. С подписанием ПС банк принимает данный контракт на расчетное
обслуживание и выражает согласие на выполнение функции по контролю  за
поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.
     3.5. Наличие хотя бы одного из  следующих  условий  является  для
банка   основанием  для  отказа  в  подписании  ПС.  Такими  условиями
являются:
     - несоответствие  данных,  содержащихся  в контракте,  сведениям,
указанным в ПС;
     - несоответствие  предусмотренных  контрактом  валютных  операций
требованиям действующего законодательства Российской Федерации;
     - оформление ПС с нарушениями установленных требований;
     - наличие  в  контракте  условий,  предусматривающих   зачисление
валютной  выручки по нему на счета предприятий или лиц,  не являющихся
экспортерами  по  данному  контракту  в   соответствии   с   настоящей
инструкцией;
     - отсутствие в контракте  условий,  предусматривающих  зачисление
выручки   на   счет   экспортера  в  уполномоченном  банке  Российской
Федерации;
     - отсутствие  в  контракте  каких-либо сведений,  необходимых для
составления ПС в установленном порядке.
     3.6. При  отказе  в  подписании  ПС  банк  возвращает  экспортеру
представленные  им  документы  и  при  этом  может   дать   экспортеру
рекомендации   по   оформлению  ПС  и  внесению  изменений  в  условия
контракта, связанные с оформлением ПС.
     3.7. В   случае   внесения   сторонами   изменений   в  контракт,
затрагивающих сведения,  которые ранее использовались при  составлении
ПС,  подписанного банком по данному контракту,  экспортер в 10-дневный
срок с даты внесения указанных изменений,  но не позднее представления
к   таможенному   оформлению   товаров,  экспортируемых  на  основании
внесенных в контракт изменений и/или дополнений, представляет в банк:
     - оригиналы  или  копии  дополнений  и/или  изменений к контракту
заверенные подписью лица,  имеющего  право  первой  подписи  по  счету
экспортера, и скрепленные его печатью;
     - дополнительные листы к ПС,  составленные  по  форме  ПС,  но  с
заполнением  только  тех  граф (позиций),  сведения в которых подлежат
уточнению.
     Дальнейшее оформление  и использование дополнительных листов к ПС
осуществляется в порядке, предусмотренном для самих ПС.
     4. Таможенное оформление экспортных товаров
     4.1. Заблаговременно   до   представления   таможенным    органам
экспортных  товаров  к  таможенному  оформлению  экспортер  в порядке,
согласованном с банком, получает в последнем ксерокопии с хранящихся в
банке  оригинала ПС и дополнительных листов к нему,  если таковые были
подписаны банком,  (далее вместе - ПС), заверенные ответственным лицом
банка и скрепленные печатью банка.
     4.2. Декларант до предъявления товаров к  таможенному  оформлению
снимает копию с подготовленной ГТД на экспортируемые товары.
     4.3. Таможенные органы принимают экспортные товары к  таможенному
оформлению   только   при   предъявлении  им  в  дополнение  к  прочим
документам,  предусмотренным таможенным  законодательством  Российской
Федерации,  ксерокопии  ПС,  заверенной  ответственным  лицом  банка и
скрепленной печатью банка, а также копии с ГТД на оформляемый груз.
     4.4. Таможенные органы сверяют соответствие данных,  содержащихся
в ПС,  данным,  заявленным в ГТД, и другим имеющимся в их распоряжении
документов,  а  также  соответствие подписи ответственного лица банка,
заверившего копию ПС,  и оттиска печати банка образцам в полученных от
Банка   России   карточках  с  образцами  подписей  ответственных  лиц
уполномоченных банков и оттиска печати банка.
     4.5. В   случае   отсутствия   расхождений   между   документами,
указанными в пункте 4.4.  настоящего раздела,  и при  выполнении  всех
иных  требований  таможенного  законодательства  Российской  Федерации
должностное  лицо  таможенного   органа,   осуществляющее   таможенное
оформление  товаров,  подписывает  копию  ПС  и  копию ГТД и ставит на
указанных документах свою личную номерную печать.
     Подписанные должностным  лицом таможенного органа копии ПС вместе
с экземпляром ГТД остаются в делах таможни.
     4.6. Копия с ГТД на товары,  поставленные на экспорт,  с подписью
должностного лица таможенного органа и оттиском  его  личной  номерной
печати передается экспортеру.
     5. Передача в банки сведений об отгрузках экспортных товаров
     5.1. Экспортер   в   10-дневный   срок  со  дня  выпуска  товаров
таможенными органами представляет в  банк  копию  ГТД,  полученную  от
таможенного органа, оформившего выпуск товаров.
     5.2. На основании данных ГТД Государственный  таможенный  комитет
Российской   Федерации   составляет  УК,  объединенные  в  реестры  по
установленной форме (приложение N 3).
     Каждая УК содержит информацию по одной произведенной отгрузке,  и
УК группируются в реестры по принципу  календарной  последовательности
ожидаемого   поступления  валютной  выручки  от  экспорта  товаров  на
транзитные счета экспортеров.
     5.3. ГТК  России  по  каналам  специальной связи (т.е.  используя
услуги Главного центра специальной связи Министерства связи Российской
Федерации   и/или   Федерального   управления   фельдъегерской   связи
Российской Федерации  при  Министерстве  связи  Российской  Федерации)
направляет реестры в двух экземплярах в соответствующие банки.
     6. Банковский  контроль  за  поступлением  валютной  выручки   от
экспорта товаров
     6.1. Все поступившие в банк от ГТК России реестры (независимо  от
наличия  счетов экспортеров в данном банке и любых иных обстоятельств)
регистрируются в журнале.
     6.2. Со  всех поступивших в банк реестров,  содержащих информацию
по  отгрузкам  его  клиентам,   банк   снимает   ксерокопии,   которые
разделяются  на  УК  и  в  течение  трех  банковских дней направляются
соответствующим экспортерам для целей идентификации сумм,  поступающих
на  счета  экспортеров  в банке,  по отношению к конкретным нагрузкам,
указанным в реестрах.
     6.3. Первый  оригинальный экземпляр реестра разделяется банком на
УК,  относящиеся  к  разным   ПС,   и   эти   УК   распределяются   по
соответствующим досье.
     Второй экземпляр  реестра  заполняется  банком   и   не   позднее
контрольного  срока  обратной отсылки в ГТК России,  указанного в нем,
возвращается по каналам специальной связи в ГТК России.
     6.4. Для   целей   облегчения   идентификации   поступающих  сумм
экспортер уведомляет иностранного плательщика о необходимости указания
в  межбанковском  документе  ("Ключеванном"  телексе,  SWIFT-послании,
авизо выписке и т.п.), направляемом в российский банк и подтверждающем
зачисление средств в пользу экспортера, реквизитов контракта или ПС.
     6.5. Копии всех первичных банковских  документов,  подтверждающих
поступление   сумм  в  пользу  экспортера,  распределяются  банком  по
соответствующим досье по мере их идентификации.
     6.6. При  поступлении  на  транзитный  валютный счет экспортера в
банк валютной выручки от  экспорта  товаров  в  поручении  о  переводе
поступившей суммы или ее части на свой текущий валютный счет и продаже
части экспортной  выручки  на  внутреннем  валютном  рынке  в  порядке
обязательной  продажи  (если данное требование относится к поступившей
сумме) экспортер отдельной строкой указывает реквизиты (номер и  дату)
ПС и УК (при поступлении аванса - только ПС,  при отсутствии УК - ПС и
ГТД), по которым поступила экспортная выручка.
     6.7. Экспортеры  (как  правило,  вместе  с  поручением на перевод
средств с транзитного на  текущий  валютный  счет  и  на  обязательную
продажу части валютной выручки от экспорта товаров) не позднее, чем за
10 дней до контрольного срока возврата реестра в ГТК России, на основе
полученных  от  банка  выписок со своих транзитных валютных счетов,  а
также  иной  банковской  и  коммерческой   информации,   имеющейся   в
распоряжении  экспортеров,  обязаны  представить  в  банк свой вариант
заполнения ранее полученной от банка УК  (заполненную  ксерокопию  УК,
подписанную  руководителем,  имеющим  право  первой подписи по счету и
скрепленную печатью экспортера) с  ссылками  на  реквизиты  конкретных
банковских  документов  (выписок  со счета,  аккредитивов,  инкассовых
поручений и т.п.).
     6.9. Если  валюта  цены  по  контракту  не  совпадает  с  валютой
платежа,  экспортер  вместе   со   своим   вариантом   заполнения   УК
представляет  в  банк  расчет  курса  валюты  цены  к валюте платежа с
необходимыми пояснениями.  Банк проверяет  указанный  расчет  с  точки
зрения  соответствия  условиям  контракта и реальности закладываемых в
расчет показателей (курсов и т.п.) и в  случае  согласия  учитывает  в
дальнейшем в УК в качестве поступившей сумму в валюте цены, полученную
в результате пересчета  фактически  поступившей  суммы  по  указанному
курсу.
     В случае несогласия с представленным  экспортером  расчетом  банк
указывает  в УК и всех прочих документах валютного контроля фактически
поступившую сумму в валюте платежа.
     Указание банком в графе "Инф б/ кв" УК кода валюты,  отличного от
кода валюты,  указанного ГТК России в графе "Инф т/ кв",  является для
органов  валютного  контроля  основанием  для  проведения  проверки по
данному случаю.
     6.10. В  случаях,  когда  валютная  выручка  от  экспорта товаров
поступает в банк в неполном  объеме  (т.е.  разница  между  фактически
поступившей  суммой и суммой,  указанной экспортером в ГТД,  превышает
суммарную банковскую комиссию) или с нарушением указанного  в  реестре
срока,   экспортер   имеет   право   обратиться   в  МВЭС  России  или
уполномоченные  МВЭС   России   органы   для   получения   письменного
подтверждения  обоснованности  недополучения или задержки получения им
валютной  выручки  от  экспорта  товаров  либо  представить   в   банк
письменное   подтверждение   Банка   России  об  освобождении  его  от
обязательного зачисления валютной выручки на  счета  в  уполномоченные
банки Российской Федерации.
     При наличии указанных письменных подтверждений экспортер отражает
сумму,  являющуюся  обоснованно  непоступившей,  в  графе  "Обоснов.",
заполняемой им УК и направляет  оригиналы  указанных  подтверждений  в
банк  в  приложении  к  своему варианту заполнения УК при подаче его в
банк.
     6.11. Банк,    проверив    правильность   отнесения   экспортером
поступивших сумм к отдельным УК и сверив даты,  указанные экспортером,
с  фактическими  датами  поступления  этих сумм на транзитный валютный
счет экспортера,  но не позднее контрольного срока возврата реестра  в
ГТК  России,  заполняет  все  без  исключения графы второго экземпляра
реестра независимо от полноты и своевременности  поступления  валютной
выручки от экспорта товаров.  Суммы обоснованно непоступившей валютной
выручки от экспорта товаров,  письменно подтвержденные Банком  России,
МВЭС России или ТПП России, после проверки полномочий лиц, подписавших
подтверждения, заносятся в соответствующую графу УК.
     6.12. При  отсутствии  у  банка  каких  - либо из предусмотренных
настоящей инструкцией документов,  необходимых для идентификации  сумм
(включая  вариант  заполнения  УК,  поручение  об обязательной продаже
иностранной валюты и/или переводе с транзитного  на  текущий  валютный
счет  экспортера  со  ссылкой  на  конкретные  ПС  и УК (ГТД)),  и при
невозможности однозначно отнести поступившие средства к конкретной  УК
из     отсылаемого    в    ГТК    России    реестра    на    основании
товаросопроводительных  и/или  товарораспорядительных  документов  (по
документарным  операциям)  банк  при  заполнении  УК  не учитывает эти
средства в качестве поступивших и проставляет "0" в графах  УК  "Сумма
б" и строке "Инф б".
     Наличие в межбанковских документах ("Ключеванном" телексе, авизо,
SWIFT-послании,  выписке  и  т.п.),  направляемых иностранным банком в
российский   банк   и    подтверждающих    зачисление    средств    на
корреспондентский счет банка в пользу экспортера, реквизитов контракта
(ПС или УК) или иной информации о назначении платежа само по  себе  не
является  для  банка  достаточной  информацией  для  отнесения суммы к
конкретной УК.
     Объяснения экспортера   по   поводу   непоступления   средств  по
конкретной  УК   или   соответствующие   сведения   из   межбанковских
документов,  облегчающих  по  мнению  банка  работу  органов валютного
контроля,  могут быть изложены в краткой  форме  в  графе  УК  "Особые
отметки".
     6.13. Во избежание повторного занесения одной и той же суммы в УК
по  разным  экспортным  отгрузкам,  банк  ведет  отдельный  учет сумм,
указанных в  качестве  поступивших  во  вторых  экземплярах  реестров,
возвращенных в ГТК России.
     6.14. В тех случаях,  когда по отдельной отгрузке поступившая  до
контрольного  срока  возврата  реестра сумма полностью (за исключением
суммарной банковской комиссии) совпадает с суммой,  указанной в  графе
"Сумма т" конкретной УК, или отличается от нее на сумму, засчитанную в
качестве обоснованно не поступившей (имеется письменное  подтверждение
МВЭС  России,  уполномоченных  МВЭС  России  органов,  Банка  России),
информация  о  полученных  суммах  переносится  в  УК,  хранящиеся   в
соответствующих  досье,  а  сама  УК подписывается ответственным лицом
банка и скрепляется печатью банка.
     6.15. Если  поступившие  по  данному  УК  суммы вместе с суммами,
засчитанными в качестве обоснованно  непоступивших,  составляют  сумму
меньшую,  чем указана в графе "Сумма т" конкретной УК, банк в графе УК
"Особые отметки" нарастающим итогом независимо от  контрольного  срока
ведет   учет  поступления  средств  по  данному  УК  с  указанием  дат
поступлений до тех пор,  пока сумма всех поступивших средств вместе  с
суммой,   засчитанной   в   качестве   обоснованно   непоступившей  (в
соответствии с письменным подтверждением МВЭС  России,  уполномоченных
МВЭС России органов или Банка России),  не составят сумму, указанную в
графе "Сумма т" (с учетом суммарной банковской комиссии по  операции).
В этом случае банком заполняются все графы УК с указанием в графе "Инф
б"  срока  поступления  последней  суммы,  а  сама  УК   подписывается
ответственным лицом банка и скрепляется печатью банка.
     После возврата  в  ГТК  России  заполненного  второго  экземпляра
реестра  отнесение  поступающих  сумм  к  конкретным УК осуществляется
банком на основании реквизитов (номеров и дат) ПС  и  УК,  указываемых
экспортером  в  поручениях  на обязательную продажу иностранной валюты
и/или  перевод  средств  с  транзитного  на  текущий   валютный   счет
экспортера.
     6.16. Заполненная экспортером УК,  копия ГТД, письма МВЭС России,
уполномоченных  МВЭС  России  органов,  Банка России и иные документы,
получаемые  банком  в  соответствии  с  настоящей  инструкцией,  после
регистрации в журнале направляются банком в соответствующее досье.
     6.17. По истечении даты, указанной в графе ПС "Последний платеж",
но  не ранее даты заполнения всех УК,  находящихся в досье,  указанное
досье "закрывается",  т.е.  сдается в  архив  банка  для  последующего
хранения в течение не менее 5 лет с даты сдачи в архив.
     Досье, не сданные в архив по истечении 180 дней с даты, указанной
в   графе  ПС  "Дата  последнего  платежа  по  контракту"  по  причине
непоступления в полной сумме валютной выручки по  какой-нибудь  УК  из
данного  досье,  могут  быть  сданы  банком  в архив с предварительным
направлением   письменного   извещения   в   главное   территориальное
управление  Банка  России  о  факте  непоступления валютной выручки от
экспорта товаров с приложением копий всех документов  соответствующего
досье.
     7. Передача банками в ГТК России сведений о поступлении  валютной
выручки от экспорта товаров
     7.1. После заполнения второго экземпляра реестра,  но не  позднее
контрольного  срока,  указанного  в  графе  "Контрольный срок возврата
реестра",  банк  по  каналам  специальной  связи   направляет   второй
экземпляр реестра, подписанный ответственным лицом банка и скрепленный
печатью банка, в ГТК России с регистрацией отправки в журнале.
     Не допускается  отсылка  в  ГТК  России реестров с незаполненными
банком графами (за исключением случаев,  предусмотренных  разделом  II
настоящей инструкции.
     7.2. Неполучение от экспортера каких-либо  сведений  о  характере
поступивших  сумм  (включая  его  вариант  заполнения УК,  поручения о
продаже  валюты  или  перечислении  на  текущий  счет  с  ссылкой   на
конкретные  ПС  и  УК (ГТД),  письменные подтверждения МВЭС России или
уполномоченных МВЭС России органов,  Банка России)  или  непоступление
самих сумм не может служить для банка основанием для задержки возврата
реестра в ГТК России.
     7.3. Расписки  Главного  центра  специальной  связи  Министерства
связи Российской Федерации,  подтверждающие отправку реестров  и  иных
документов,   направляемых  банком  в  ГТК  России  в  соответствии  с
настоящей инструкцией,  подшиваются (подклеиваются) с обратной стороны
журнала по мере их передачи банку.
     7.4. Полученные от банков реестры обрабатываются в вычислительном
центре  ГТК  России  с  целью  подготовки оперативных и статистических
сведений, необходимых для осуществления валютного контроля.
     Указанная информация  направляется  ГТК  России в подотчетные ему
таможенные  органы,  Федеральной  службе   валютного   и   экспортного
контроля, Государственной налоговой службе Российской Федерации, Банку
России, прокуратуре Российской Федерации и может быть использована ими
в   пределах  их  компетенции  для  проведения  расследований  случаев
нарушения  норм  валютного  регулирования,  применения   установленных
законодательством Российской Федерации санкции к банкам и экспортерам,
а также к ответственным лицам банков и сотрудникам экспортеров.
     8. Права  и  обязанности банков при осуществлении функций агентов
валютного контроля по валютным операциям экспортеров
     8.1. Банк,  подписавший  ПС,  вправе за выполнение функций агента
валютного контроля по контракту,  на основании которого составлен  ПС,
взимать  с экспортера плату,  размер которой не должен превышать 0,15%
от суммы контракта.
     Указанная плата  взимается  банком  не  ранее  поступления в банк
первой суммы экспортной выручки  по  данному  контракту.  В  остальном
порядок взимания указанной платы определяется банком по договоренности
с экспортером.
     8.2. Не   менее   чем   за   один  месяц  до  вступления  в  силу
предусмотренного настоящей инструкцией порядка осуществления валютного
контроля  за  поступлением  в Российскую Федерацию валютной выручки от
экспорта товаров уполномоченный банк обязан направить для  регистрации
в Банк России список ответственных лиц банка в трех экземплярах вместе
с тремя экземплярами карточек  с  образцами  их  подписей  и  оттиском
печати  уполномоченного  банка,  заверенными натариально (приложение N
4).
     В месячный   срок  с  даты  поступления  документов  Банк  России
возвращает в соответствующий уполномоченный банк один экземпляр списка
с  записью  о  регистрации  или  вносит  свои предложения по изменению
списочного состава ответственных лиц банка.
     Указанные списки  и  карточки  с  образцами  подписей  и образцом
печати банка, а также изменения к ним направляются Банком России в ГТК
России по мере их регистрации с указанием точных дат вступления в силу
полномочий ответственных лиц банка.
     8.3. В   случае   исключения   банком  отдельных  сотрудников  из
указанного  списка  банк  обязан  не  позднее,  чем  за  10  дней   до
фактического  прекращения выполнения сотрудником действий по валютному
контролю письменно известить Банк России об исключении сотрудников  из
списка ответственных лиц банка.
     8.4. В случае дополнения банком списка  ответственных  лиц  банка
повторяется   процедура,   предусмотренная   настоящим   разделом  для
первоначальный регистрации самого списка.
     8.5. Отсылка в Банк России указанных в настоящем пункте списков и
изменений к  ним  осуществляется  по  каналам  специальной  связи  или
передается непосредственно Банку России под расписку курьерами банков.
Отсылка и получение указанных документов регистрируются в журнале.
     8.6. В случае, если указания, содержащиеся в поручении экспортера
по использованию поступивших на  транзитный  валютный  счет  сумм,  по
мнению банка,  не соответствуют требованиям валютного законодательства
Российской Федерации,  банк обязан довести свое мнение до экспортера и
письменно известить главное территориальное управление Банка России по
месту нахождения банка о проводимой валютной операции.
     8.7. Формируемые в банках досье в целом и отдельные находящиеся в
них документы (включая хранящиеся в архиве банка),  а также  все  иные
документы  и  информация  об  осуществлении валютных операций подлежат
представлению по первому письменному запросу  таможенных  и  налоговых
органов, Банка России и его главных территориальных управлений.
     8.8. Ежеквартально (до 15 числа  первого  месяца,  следующего  за
отчетным  кварталом)  банки  на  базе  материалов досье составляют для
представления в главные территориальные  управления  Банка  России  по
месту  своей  регистрации  сводную  отчетность  по валютной выручке от
экспорта товаров,  не поступившей в срок или поступившей не  в  полном
объеме,  по  форме  или  в  порядке,  установленным в приложении N 5 к
настоящей инструкции.
     При наличии   у  уполномоченных  банков  филиалов  на  территории
Российской  Федерации,  выполняющих  валютные   операции,   отчетность
представляется  головной конторой уполномоченного банка с разбивкой по
филиалам.
     Указанная отчетность   используется  Банком  России  для  анализа
состояния валютного  контроля  и  выполнения  экспортерами  требований
валютного    законодательства    Российской    Федерации   в   разрезе
уполномоченных банков.
     9. Права и обязанности органов валютного контроля
     9.1. Банк России оперативно снабжает  ГТК  России  списками  всех
уполномоченных банков и их филиалов с разбивкой по категориям лицензий
и с указанием их точных почтовых адресов и  кодов  ОКПО,  своевременно
доводит любые изменения к указанным сведениям.
     9.2. Банк России доводит  до  банков  должностной  или  поименный
состав  своих  сотрудников,  уполномоченных  подписывать  лицензии  об
освобождении от обязательного зачисления валютной выручки от  экспорта
товаров на счета в уполномоченных банках Российской Федерации, а также
сообщенный Банку России МВЭС России должностной или  поименный  состав
сотрудников,     имеющих    полномочия    подписывать    подтверждения
обоснованности недополучения или задержки получения указанной валютной
выручки.
     9.3. По  информации,  поступающей  от  банков  в  соответствии  с
пунктом  8.6.  настоящего раздела,  главное территориальное управление
Банка России самостоятельно осуществляет проверку проводимых  валютных
операций,  запрашивает  объяснения  в ходе проведения проверки и по ее
результатам,  а также предъявляет  требования  (дает  предписания)  об
устранении   выявленных   нарушений   и   предпринимает  другие  меры,
предусмотренные законодательством Российской Федерации.
     В случае  необходимости  главное территориальное управление Банка
России может на условиях взаимной  договоренности  привлекать  к  этой
работе таможенные и налоговые органы,  а также главное территориальное
управление  Банка  России   по   месту   государственной   регистрации
экспортера.
     9.4. Требования  (предписания)  Центрального   банка   Российской
Федерации  и  ГТК России об устранении выявленных нарушений требований
настоящей  инструкции  являются  обязательными  для  исполнения  всеми
резидентами  и  нерезидентами,  осуществляющими  валютные  операции на
территории Российской Федерации.
     9.5. ГТК России,  как орган валютного контроля, а иные таможенные
органы при осуществлении ими функций агентов валютного контроля  имеют
право:
     - не производить  выпуск  товаров  в  случаях  представления  ПС,
оформленного с нарушениями требований настоящей инструкции;
     - осуществлять в пределах  своей  компетенции  проверки  валютных
операций экспортеров;
     - запрашивать у экспортеров и банков документы  и  информацию  об
осуществляемых ими валютных операциях,  связанных с перемещением через
таможенную границу товаров и транспортных средств;
     - выполнять   другие   обязанности   по  осуществлению  валютного
контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.
     10. Отдельные  технические  аспекты  информационного  обеспечения
процедуры  контроля  за  поступлением  валютной  выручки  от  экспорта
товаров
     10.1. Для обеспечения конфиденциальности информационных  потоков,
образующихся  между  ГТК  России и банками,  ГТК России снабжает банки
ключевой      документацией,      сертифицированной      компетентными
государственными органами.
     Сведения, содержащиеся в  указанной  документации,  являются  для
банков   банковской  тайной,  а  для  ГТК  России  -  информацией  для
служебного   пользования.   Банки   и    ГТК    России    обеспечивают
конфиденциальность этой информации.
     10.2. С письменного согласия ГТК России и при  условии  выработки
банками совместно с ГТК России процедуры, обеспечивающей сохранность и
бесперебойную доставку документов,  банки, расположенные на территории
г. Москва и Московской области, могут переходить на обмен документами,
предусмотренный  настоящей  инструкции,  используя  курьеров   банков,
отказавшись при этом от использования каналов специальной связи.
     10.3. По мере технической готовности и  при  условии   соблюдения
конфиденциальности   и   взаимной   ответственности  за  достоверность
передаваемых  сведений  банки  и  ГТК  России   переходят   на   обмен
информацией    на   магнитных   носителях   или   непосредственно   по
телекоммуникационным сетям,  имеющим выход на информационную сеть  ГТК
России.   Указанное  подключение  осуществляется  банками  поэтапно  в
порядке и сроки,  устанавливаемые Банком России.  Предварительно банки
за   свой   счет   приобретают   необходимые  для  этого  терминальное
оборудование  и  программные  средства,  рекомендованные  ГТК  России,
выделяют    отдельные    каналы    телефонной    связи.    Переход   к
автоматизированному  обмену  информацией  с   использованием   сетевых
технологий  осуществляется  каждым  банком  отдельно  после проверки и
приемки  уполномоченными  сотрудниками  ГТК  России  работоспособности
установленного в банке терминала и выделенных каналов связи.
     С переходом к обмену информацией  по  телекоммуникационной  сети,
обеспечивающему  автоматическую регистрацию факта передачи информации,
банки перестают отражать в журнале поступление и  отсылку  документов,
осуществленные по указанной сети.
     Информация, полученная по  электронным  каналам  связи,  является
аутентичной  документам  на  бумажных  носителях  и  должна  порождать
аналогичные правовые и иные последствия.

                         II. Частные ситуации

     1. При поступлении в  банк  реестра,  в  котором  имеется  УК  по
отгрузке,  осуществленной экспортером, не формировавшим в данном банке
ПС, указанный в УК, банк обязан в трехдневный срок письменно уведомить
об  этом  ГТК России с приложением двух полученных от него экземпляров
реестра (в случае, если реестр не содержит иных УК по отгрузкам других
экспортеров)  или  УК  по  данному  экспортеру  из  первого экземпляра
реестра (в  случае,  если  реестр  содержит  УК  по  отгрузкам  других
экспортеров, подписавших с данным банкам указанные в реестре ПС).
     В последнем случае во втором экземпляре реестра, подлежащем после
заполнения  возврату в ГТК России,  банк в графе  "Особые отметки" УК,
относящейся к экспортеру, не оформившему в данном банке указанный в УК
ПС, делает следующую запись:
     "Банк не подписывал данный ПС.  Сообщено ГТК России письмом (N  и
дата письма), экспортер имеет валютный счет N...(или не имеет валютный
счет в банке)".
     Строка "Инф. б." в этом случае остается незаполненной.
     ГТК России,  получив указанную информацию,  осуществляет проверку
достоверности данных ГТД и копии ПС, имеющихся в его распоряжении, и в
случае  выявления  нарушений  порядка  составления   и   представления
указанных  документов  со  стороны экспортера или банка дает поручение
соответствующему таможенному органу проверить  обстоятельства  данного
нарушения  и  направляет  необходимую информацию органам,  указанным в
пункте 7.4 раздела 1 настоящей инструкции.
     2. В случае,  если банк,  подписавший ПС с экспортером,  так и не
получил ни УК от ГТК  России  с  информацией  по  отгрузкам  в  рамках
подписанного  им  ПС,  ни  ГТД  от  экспортера,  банк не позднее даты,
указанной в графе ПС "Последний платеж" обязан направить в ГТК  России
копию указанного ПС с отметкой:
     "От ГТК России и экспортера ни  УК,  ни  ГТД  по  данному  ПС  не
поступали",   заверенной   должностным   лицом  банка,  имеющим  право
подписывать ПС от имени банка, и круглой печатью банка.
     ГТК России  использует  получаемые  из  банков  ПС  с  указанными
отметками для проверки наличия отгрузок по данным ПС.
     При выявлении  фактов  отгрузок по данному ПС ГТК России проводит
расследование о причинах  непоступления  соответствующей  УК  в  банк,
принимает  меры  по  устранению  указанных  причин (при необходимости,
осуществляет досылку копий реестров,  не отправленных в  установленные
сроки или затерявшихся в пути).
     3. В случае поступления реестра в банк позже,  чем за 10 дней  до
контрольной  даты  его  возврата  в  ГТК  России,  указанной  в  графе
"Контрольный срок  возврата  реестра",  банк  незамедлительно  письмом
информирует   ГТК   России   об  этом  факте  с  указанием  реквизитов
отправления.
     Сам реестр  в месячный срок с даты его поступления обрабатывается
банком в порядке,  предусмотренном настоящей инструкцией, и с надписью
в  графе  "Особые  отметки"  "Поступил  в  банк (число,  месяц,  год).
Сообщено ГТК России письмом (N и  дата  письма)"  направляется  в  ГТК
России.
     4. При непоступлении УК  от  ГТК  России  в  течении  30  дней  с
предполагаемой  даты поступления экспортной выручки,  указанной в ГТД,
полученной банком от экспортера,  банк на основании имеющейся  у  него
информации  самостоятельно составляет реестр (УК) без номера (указав в
графе  "Контрольный  срок  возврата  реестра"  дату,   отдаленную   на
двухмесячный  срок с даты поступления экспортной выручки,  указанной в
ГТД).
     Если к  моменту  составления  банком  дубликата  УК  сумма по ней
поступила  и  была   идентифицирована,   банк   направляет   полностью
заполненную  УК  в  ГТК  России  и досье в выборочном порядке,  но без
отсылки копии экспортеру.
     Если сумма по данной УК не идентифицирована к моменту составления
УК, банк направляет ее копию экспортеру для представления его варианта
заполнения УК и в дальнейшем обрабатывает в обычном порядке.
     Поступившие после составления банком указанной УК из  ГТК  России
оригиналы  УК  по  соответствующей  отгрузке  обрабатываются  банком в
месячный  срок  в  соответствии  с  настоящим   порядком   без   учета
составления  банком  самостоятельно  подготовленной УК.  В этом случае
составленная банком УК не направляется в ГТК России.
     5. Банки, изменившие наименования или почтовый адрес, обязаны:
     - заблаговременно или в течение одного  банковского  дня  с  даты
изменения информировать об этом письмом Банк России;
     - информировать письмом о внесенных изменениях всех  экспортеров,
имеющих счета в этих банках;
     - обеспечить бесперебойную приемку поступающей на их старый адрес
или  старое  наименование  корреспонденции  от  таможенных органов или
органов государственного  регулирования  и  контроля,  указанных     в
пункте  29   раздела  1 настоящей инструкции,  в течение 30 дней с даты
направления указанной информации в Банк России и ГТК России.
     Банк России     незамедлительно    извещает    ГТК    России    о
зарегистрированных изменениях названий и почтовых адресов банков.
     ГТК России  в этом случае на основании указанного извещения Банка
России принимает товары к  таможенному  оформлению  с  ПС  со  старыми
наименованиями и почтовыми адресами.
     6. В     случае      невозможности      осуществления      банком
кредитно-расчетного обслуживания сделки до "закрытия" досье по данному
контракту (сдачи досье в архив),  вызванной прекращением  юридического
лица, лишением лицензии на право осуществления банковских или валютных
операций,  банк или главное территориальное  управление  Банка  России
выдает экспортеру  справку,  подтверждающую  невозможность дальнейшего
кредитно-расчетного обслуживания данного конкретного контракта.
     Указанная справка  является основанием для подписания экспортером
ПС на полную сумму контракта,  по  которому  не  завершены  расчеты  с
иностранным  покупателем,  с  другим уполномоченным банком.  Экспортер
обязан с даты подписания нового ПС представлять таможенным органам при
таможенном  оформлении  экспортных  товаров  копию  нового  ПС.  Банк,
подписавший новый ПС,  обязан в трехдневный срок с даты подписания  ПС
по   каналам   специальной   связи   направить  в  банк,  прекративший
кредитно-расчетное обслуживание контракта, заверенную копию нового ПС.
     Банк, прекративший   кредитно-расчетное  обслуживание  контракта,
обязан в трехдневный срок  с  даты  получения  нового  ПС  выслать  по
каналам  специальной связи в банк,  подписавший новый ПС,  имеющиеся у
него документы досье по данному контракту, оставив для  своего  архива
ксерокопии высланных документов.
     Центральный банк Российской Федерации оперативно информирует  ГТК
России об уполномоченных банках, потерпевших банкротство, подвергшихся
принудительной реорганизации  с  потерей  статуса  юридического  лица,
лишенных банковской или валютной лицензии.  ПС,  оформлений указанными
банками,   признается   недействительным.   Таможенные    органы    не
осуществляют  выпуск  товаров,  оформляемых с представлением таких ПС,
подписанных указанными банками.
     7. В  случае,  если оформляемая сделка предусматривает превышение
срока  поступления  выручки  (графа  "Поступление  выручки")   -   180
календарных  дней  от  даты  таможенного оформления товаров на экспорт
(т.е. имеет место операция, связанная с движением капитала), экспортер
обязан  до  подписания  контракта  и  соответствующего  ПС  получить в
Центральном Банке Российской Федерации лицензию на совершение валютной
операции, связанной с движением капитала.
     Реквизиты указанной лицензии до подписания ПС заносятся в  раздел
ПС  "Лицензии Банка России",  а оригинал лицензии приобщается банком к
материалам соответствующего досье по данному ПС.
     Отметка банка  о  наличии лицензии Банка России в ПС является для
таможенных  органов  основанием  для  приема   груза   к   таможенному
оформлению  том случае,  когда предполагаемый срок поступления выручки
отдален более чем на 180 дней от даты принятия товаров  к  таможенному
оформлению.
     8. В случае,  если в банк поступает УК после "закрытия" досье  по
ПС указанному в УК,  банк обязан в течении трех рабочих дней направить
экспортеру запрос о наличии дополнений и/или  изменений  к  контракту,
указанному  в  реестре,  или  лицензии  Банка  России на осуществление
операций, связанных с движением капитала.
     Экспортер обязан в течение пяти рабочих дней по получении запроса
от банка письменно ответить на него с приложением копий  запрашиваемых
документов, если таковые имеются в его распоряжении.
     Банк в случае представления экспортером дополнений и изменений по
контракту,  указанному  в реестре,  в течение трех рабочих дней с даты
получения указанных  документов  направляет  представление  в  главное
территориальное  управление  Банка  России  по  месту  государственной
регистрации экспортера о наложении штрафа в соответствии с  пунктом  2
раздела  4  настоящей  инструкции  с  приложением  копий полученных от
экспортера документов.
     В случае        непредставления       экспортером       указанных
документов (лицензий  Банка  России,  дополнений   или   изменений   к
контракту)   банк   не   позже  контрольного  срока  возврата  реестра
направляет заполненный реестр в ГТК России с письменным  извещением  о
имевшем  место факте поступления реестра в банк после "закрытия" досье
по ПС,  указанному в реестре.  ГТК России  проводит  расследование  по
указанному  факту  с  привлечением  при  необходимости соответствующих
органов.
     9. В  случае,  когда  экспортер  до  начала отгрузок по контракту
получает  разрешение  Банка  России  на  открытие  счета  в  банке  за
пределами  РФ,  ПС по данному контракту подписывается со стороны банка
главным   территориальным   управлением   Банка   России   по    месту
государственной регистрации экспортера.
     УК по ПС,  подписанным главным территориальным управлением  Банка
России,  направляются ГТК России в главное теруправление,  подписавшее
ПС,  где  ведется  контроль  за  поступлением  экспортной  выручки  на
легально  открытые  за  пределами  Российской  Федерации  счета  и  ее
использованием.
     10. В  случае,  когда  выручка  за  экспорт  товаров поступила от
иностранного покупателя в уполномоченный банк,  не оформлявший  ПС  по
контракту,  за отгрузку в рамках которого поступила выручка, экспортер
обязан подать в банк поручение на перевод поступивших средств в полной
сумме  на свой транзитный валютный счет в банке,  оформившем указанный
ПС.  К поручению  на перевод  экспортер  прилагает  заверенную  банком
копию  ПС,  которая  вместе  с  заявление на перевод служит для банка,
получившего выручку, основанием для осуществления перевода.

    III. Ответственность банков за нарушение настоящей инструкции

     1. Банки за отсутствие установленного  настоящей  инструкцией  (в
журнале) учета поступления и отсылки в таможенные органы реестров, УК,
ПС  и  иной  информации,  предусмотренной  настоящим  порядком,  несут
ответственность   в  соответствии  со  статьей  33  закона  Российской
Федерации "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)"  в
виде  штрафов  в  размере  100  тысяч  рублей за каждый неучтенный или
учтенный с нарушением  установленного  порядка  факт  поступления  или
отсылки указанных документов.
     2. Банки за ведение учета поступления выручки в УК и  реестрах  с
нарушением    требований    пунктов    настоящей   инструкции,   несут
ответственность на основании пункта  2  статьи  14  закона  Российской
Федерации  "О  валютном  регулировании  и  валютном  контроле"  в виде
штрафов в пределах суммы,  которая не  была  учтена  или  была  учтена
ненадлежащим образом.
     3. Банки за несвоевременную  отсылку в ГТК России реестров,  УК и
иных   документов,   предусмотренных   настоящей   инструкцией,  несут
ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч  рублей  за  каждый
день   просрочки   сверх   сроков   отсылки,   определенных  настоящей
инструкцией, по каждому документу.
     4. Банки  за непредставленные или несвоевременное представление в
Банк России или его главные территориальные  управления  отчетности  в
соответствии   с  приложением  N  5  к  настоящей  инструкции,   несут
ответственность в виде штрафов в размере 100 тысяч  рублей  за  каждый
день просрочки сверх сроков отсылки,  определенных в пункте 26 раздела
1 настоящей инструкции.
     5. Банк за подписание ПС,  УК,  реестра или заверение копии ПС от
его имени сотрудником банка,  не  имеющих  таковых  полномочий,  несет
ответственность  в виде штрафа в размере 100 тысяч рублей за каждый из
указанных документов,  подписанный сотрудником  банка,  не  являющимся
ответственным лицом банка.
     6. Те  же  нарушения,  что  указанные  в  пункте  1-5  настоящего
раздела,  позволившие  экспортеру  скрыть  выручку  за  отгруженные на
экспорт товары,  влекут за собой наложение на банк  штрафа  в  размере
всей сокрытой экспортером выручки, переведенной в рубли по курсу Банка
России на  дату  пересечения  товаром  таможенной  границы  Российской
Федерации, выручка за который была сокрыта экспортером.
     7. Указанные  в  пунктах  настоящего  раздела  штрафы  налагаются
главными  территориальными  управлениями  Банка  России  в  бесспорном
порядке самостоятельно или по  представлению  таможенных  и  налоговых
органов  (непосредством  списания  сумм  штрафов  со  счетов банков на
основании   распоряжения    начальника    соответствующего    главного
территориального управления Банка России).
     8. Уполномоченные  банки  при   повторном   нарушении   положений
настоящей   инструкции,  а  также  за  невыполнение  или  ненадлежащее
выполнение требований и предписаний Банка России,  ГТК России, а также
отказ от представления указанным органам запрашиваемой документации по
валютным операциям несут ответственность в виде приостановления Банком
России действия или лишения лицензии на проведение валютных операций.
     9. Информация  о  допущенных  банком  нарушениях  норм  валютного
регулирования,  неудовлетворительном  выполнении  обязанностей  агента
валютного контроля и примененных  к  банку-нарушителю  санкциях  может
быть опубликована Банком России в средствах массовой информации.

             IV. Ответственность экспортеров за нарушение
                         настоящей инструкции

     1. Экспортер за подделку (внесение  исправлений  после  заверения
копии  банком  или подделку заверяющей подписи ответственного лица или
печати банка) представляемой таможенным органам  копии  ПС,  за  вывоз
груза  за  пределы  Российской  Федерации  по ПС,  не соответствующему
вывезенному грузу,  несет ответственность в соответствии с  таможенным
кодексом Российской Федерации.
     2. Экспортер за непредставленные в банк информации о  внесении  в
контракт,   положенный   в  основу  подписанного  ПС,  дополнений  или
изменений затрагивающих  данные  ПС  (для  оформления  дополнительного
листа ПС),  за непредставление в банк копии ГТД в сроки, установленные
пунктом 5.1 раздела 1 настоящей инструкции,  или за непредставление  в
указанные   в   настоящей   инструкции   сроки  запрашиваемой  банками
информации несет ответственность в виде  штрафа  в  размере  10  тысяч
рублей за каждый день просрочки сверх установленных настоящим порядком
сроков представления указанной информации в банк, но не свыше суммы по
контракту,   по   которой   документация   не   были   представлены  в
установленном порядке.
     Указанные штрафы     взыскиваются    главными    территориальными
управлениями Банка России в бесспорном порядке (посредством подписания
сумм  штрафов  со счетов экспортера в иностранной валюте или рублях по
курсу  Банка  России  на  дату  списания  суммы  штрафа  на  основании
распоряжения  начальника  соответствующего  главного  территориального
управления Банка России) по результатам как самостоятельных  проверок,
в том числе по представлению банков,  а также по результатам проверок,
проведенных  таможенными,  налоговыми  органами,  Федеральной  службой
валютного и экспортного контроля Российской Федерации.

             V. Ответственность сотрудников экспортеров и
                       ответственных лиц банков

     1. Сотрудники  экспортеров  и  ответственные   лица   банков   за
нарушения    требований    настоящей   инструкции   несут   уголовную,
административную и гражданско-правовую ответственность в  соответствии
с законодательством Российской Федерации.
     2. Ответственные лица банков несут ответственность за сохранность
ставшей   им  известной  при  выполнении  функций  валютного  контроля
банковской и коммерческой тайны  в  соответствии  с  законодательством
Российской Федерации.

     Председатель Центрального        Председатель Государственного
     банка Российской Федерации       таможенного комитета
                                      Российской Федерации

     В.В. Геращенко                   А.С. Круглов

                                              Приложение 1

      Паспорт сделки  N. 0/00000000/000/00000/
               от 00.00.00 г.

      Реквизиты банка:

Наименование   - ....................................................
Филиал         -.....................................................
Почтовый адрес -.....................................................

      Реквизиты экспортера:

Наименование   -....................................................
Код ОКПО       -....................................................
Адрес          -....................................................
Номер счета    -....................................................

      Реквизиты иностранного покупателя:

Наименование   -....................................................
Страна         -...................................................
Адрес          -...................................................

      Реквизиты и условия контракта:

Номер          -............... Последний платеж -..................
Дата           -............... Валюта платежа   -..................
Сумма контракта-............... Код валюты платежа-.................
Валюта цены    -................Форма расчетов   -..................
Код валюты цены-................Поступление выручки-.................
Валютная оговорка....................................................
.....................................................................

      Лицензия Банка России

Номер          -................Дата -.................................
Отсрочка       -.......................................................

      Подписи уполномоченных лиц:

От  банка                        От экспортера

Должность.....................   Должность............................
Фамилия И.О     (Подпись)        Фамилия И.О.          (Подпись)
..............................   ....................................
М.П.            Дата..........   М.П.               Дата.............

Особые отметки банка:

.....................................................................
......................................................................
......................................................................
Копия верна:      Должность      Фамилия И.О.     (Подпись)
               ................  ................  ...................
                  М.П.           Дата:............

               Порядок оформления паспорта сделки (ПС)

     "Паспорт сделки N." - указывается сложный код  ПС,  состоящий  из
четырех частей, разделенных наклонной чертой:
     - первая часть состоит из одной арабской цифры  "1",  означающей,
что  данный  ПС  предназначен  для  валютного контроля за поступлением
выручки от экспорта товаров;
     - вторая часть состоит из восьми цифр,  составляющих код банка по
ОКПО;
     - третья   часть   состоит  из  трех  цифр,  составляющих  номер,
присвоенный филиалу банка Банком России.  При ведении счета в головной
конторе  банка  или  отсутствия  филиалов  в  этой части проставляется
"000";
     - четвертая  часть  представляет из себя порядковый номер данного
ПС согласно журналу;
     под графой "Паспорт сделки N." указывается дата его регистрации в
журнале.
     Раздел "Реквизиты банка" заполняется следующим образом:
     В графе "Наименование" - указывается полное  наименование  банка,
от имени которого подписан данный ПС.
     В графе "Филиал" - указывается полное наименование  филиала,  где
ведется счет экспортера, указываемый далее в ПС в графе "Номер счета".
Заполняется только в случае,  если указанный счет  ведется  в  филиале
банка.
     В графе "Почтовый адрес"  -  указывается  полный  почтовый  адрес
банка  (или  филиала банка - если экспортера ведется в филиале банка),
ведущего счет экспортера.
     Раздел "Реквизиты экспортера" заполняется следующим образом:
     В графе   "Наименование"   -   указывается   полное   официальное
наименование предприятия (организации)-экспортера, подписавшего ПС.
     В графе "Код ОКПО" - указывается  восьмизначный  код  предприятия
(организации) - экспортера,  подписавшего ПС, присвоенный ему органами
государственной статистики.
     В графе   "Адрес"   -   указывается   полный   юридический  адрес
предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС.
     В графе  "Номер  счета" - указывается номер транзитного валютного
счета  предприятия  (организации)  -  экспортера  в  банке  (филиале),
подписавшем   ПС,  на  который  должна  поступить  валютная выручка по
указанному в настоящем ПС контракту.
     Раздел "Реквизиты  иностранного покупателя" заполняется следующим
образом:
     В графе  "Наименование"  -  указывается наименование иностранного
покупателя экспортируемого товара в том виде,  в котором он  указан  в
контракте, на основе которого составлен настоящий ПС.
     В графе "Страна" - указывается  наименование  страны,  в  которой
покупатель зарегистрирован в качестве предпринимателя.
     В графе "Адрес"  -  указывается  юридический  адрес  иностранного
покупателя  в  соответствии с условиями контракта,  на основе которого
составлен настоящий ПС.
     Раздел "Реквизиты  и  условия  контракта"  заполняется  следующим
образом:
     В графе "Номер" - указывается номер контракта, на основе которого
составлен настоящий ПС.
     В графе "Дата" - указывается дата подписания контракта.
     В графе  "Сумма  контракта"   -   указывается   общая   стоимость
экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом.
     В графе "Валюта цены"- указывается наименование валюты, в которой
определена   сумма  контракта,  согласно  общесоюзного  классификатора
валют,  утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22  марта
1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.
     В графе "Код валюты цены" - указывается код валюты цены  согласно
общесоюзного   классификатора   валют,   утвержденного  постановлением
Госкомстандарта СССР  от  22  марта  1984  года  N  158,  и  с  учетом
дополнений внесенных Банком России.
     В графе "Валютная оговорка" - указывается  способ  расчета  курса
валюты  цены  к  валюте  в  той  форме  как  он  указан  в  контракте.
Заполняется только при условии несовпадения "Валюты  цены"  и  "Валюты
платежа".
     В графе  "Последний  платеж"   -   указывается   расчетная   дата
поступления  последнего  платежа  по контракту,  на основании которого
составлен данный ПС,  на транзитный  счет  экспортера.  Рассчитывается
экспортером  самостоятельно  посредством  прибавления к предполагаемой
дате таможенного оформления последней допустимой по условиям контракта
отгрузки срока поступления выручки,  указываемого в графе "Поступление
выручки".
     В графе  "Валюта  платежа"  - указывается наименование валюты,  в
которой по  условиям  контракта  предполагается  поступление  валютной
выручки  от  экспорта  товаров,  согласно  общесоюзного классификатора
валют,  утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22  марта
1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.
     В графе "Код валюты платежа" -  указывается  код  валюты  платежа
согласно     общесоюзного    классификатора    валют,    утвержденного
постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158,  и  с
учетом дополнений, внесенных Банком России.
     В графе "Форма  расчета"  -  указывается  код  применяемой  формы
расчетов  за экспортируемый товар в соответствии с условиями контракта
(согласно приведенному ниже классификатору):

---------------------------------------------------
      Форма расчетов         ¦   Код
-----------------------------+---------------------
Аккредитив                   ¦    10
Инкассо                      ¦    20
Перевод                      ¦    30
Аккредитив/инкассо           ¦    40
Аккредитив/перевод           ¦    50
Инкассо/перевод              ¦    60
Аккредитив/инкассо/перевод   ¦    70
---------------------------------------------------

     В графе "Поступление выручки" - указывается код расчетного  срока
поступления валютной выручки от экспорта товаров согласно приведенному
ниже классификатору.

-----------------------------------------------------------
   Срок поступления выручки  ¦   Код
-----------------------------+-----------------------------
Авансовый платеж:            ¦    00
                             ¦
в течение 30 дней            ¦    01
в течение 60 дней            ¦    02
в течение 90 дней            ¦    03
в течение 120 дней           ¦    04
в течение 150 дней           ¦    05
в течение 180 дней           ¦    06
-----------------------------+----------------------------
                             ¦
в течение 9  месяцев         ¦    09
в течение 12 месяцев         ¦    12
в течение 18 месяцев         ¦    18
-----------------------------+-----------------------------
                             ¦
в течение 2 лет              ¦    22
в течение 3 лет              ¦    23
в течение 4 лет              ¦    24
в течение 5 - 9 лет          ¦    25,26,27,28,29
в течение 10 лет и более     ¦    30
------------------------------------------------------------

     Срок поступления    валютной    выручки   от   экспорта   товаров
рассчитывается экспортером самостоятельно исходя из  времени  движения
товаров по территории Российской Федерации, времени пробега банковских
документов,  условий платежа по контракту и других факторов. Указанный
срок исчисляется от даты таможенного оформления товаров.
     Раздел "Лицензии Банка России" заполняется в  случаях  превышения
срока   поступления   выручки  (графа  "Поступление  выручки")  -  180
календарных дней.
     В таких   случаях   банк   не  подписывает  ПС  до  представления
экспортером оригинала лицензии Банка России на отсрочку платежа.
     С представлением  указанной лицензии данный раздел ПС заполняется
следующим образом:
     В графе  "Номер"  указывается  номер,  присвоенный  Банком России
лицензии, выданной им экспортеру.
     В графе  "Дата"  указывается  дата,  указанная  Банком  России на
лицензии в качестве даты ее выдачи.
     В графе  "Отсрочка"  указывается срок отсрочки платежа (свыше 180
дней),  разрешение на предоставление которой  иностранному  покупателю
экспортером  от  Банка России.  Указывается в той форме,  в какой этот
срок указан в лицензии.
     Раздел "Подписи   уполномоченных   лиц"   заполняется   следующим
образом:
     Оба экземпляра ПС подписывается (с указанием должности, фамилии и
инициалов):
     - от  имени экспортера - лицом,   имеющим право первой подписи по
счету экспортера в банке;
     - от имени банка - одним из ответственных лиц банка;
     оба экземпляра ПС скрепляются печатями банка и экспортера.
     В разделе "Особые отметки банка":
     - указываются иные записи,  не указываемые в других графах ПС, но
предусмотренные настоящей инструкцией или облегчающие работу органов и
агентов валютного контроля.
     Копии ПС,   передаваемые   банком   экспортеру   для  дальнейшего
представления  в  таможенные  органы,  ответственным  лицом  банка   с
указанием  фамилии,  инициалов,  должности,  занимаемой в банке,  даты
заверения копии и скрепляются печатью банка.

                                               Приложение 2

    "Зарегистрирован"

    .......................................
    (Подпись должностного лица Банка России
    с указанием должности, фамилии И.О.)

    "...." (месяц ) 199  г.

...................................................................
(Полное официальное наименование уполномоченного банка)

Юридический адрес:.................................................

Код ОКПО...........................................................

Номер лицензии на совершение банковских операций в иностранной
валюте.......................Дата выдачи............................

                     Список
  сотрудников банка,   уполномоченных  подписывать  документацию  и
    совершать иные операции по валютному контролю от имени банка.

1.....................................
 (Фамилия, имя, отчество полностью),        (Образец подписи)

......................................
(Занимаемая должность на момент составления списка).


2.....................................       ...................


Образец оттиска печати банка             Подпись председателя
                                          (директора) банка,
                                          его ФИО

                                          Подпись главного бухгалтера
                                          банка, его ФИО

...................................................................

     Примечание 1. Указанный список составляется в трех экземплярах.

     Примечание 2.  Подписи  на всех трех экземплярах до направления в
Банк России для регистрации заверяются нотариально.

                                                 Приложение 3

      Пароль (Ключ).....................

                        Реестр N.

      учетных карточек (УК) валютного контроля
      по отгрузкам товаров на экспорт в период
      с              по

      Наименование и адрес банка:.................................

..................................................................

Контрольный срок возврата реестра (КС)........................19  г.

N.0000/000!ПС-0/00000000/000/000!КС-00.00.93!В.СЧ.-00000000000!

ЭК-.............................................!ОКПО-00000000!

К-Т -N.0000000000000000000000000................!Дата-00.00.00!

ГТД-00000/00000/000000!Дата в.- 00.00.00.!Товар-0000 000000000!

  Сумма т  !  Сумма б  !  Разница  !  Обоснов. !Ко! Необоснов.!
00000000000!00000000000!00000000000!00000000000!00!00000000000!

      !Срок!     !К В! фр ! Кол.товара       !Ед.изм. !Таможня-.....!

Инф.т.00.00.00. ! 000! 00 !000000000000      !0000000 !.............!

Инф.б 00.00.00. ! 000! 00 !Особые отметки:..........................!

....................................................................!

         М.П.                   (Подпись)       Фамилия  И.О.

                               Порядок
                     заполнения банками реестров

     Реестр формируется таможенными органами на базе  сведений  ГТД  и
содержит информацию об отгрузках товаров на экспорт,  а также о суммах
и сроках поступления выручки от экспорта товаров,  сгруппированную  по
уполномоченным банкам по признаку близости этих сроков.
     Информация, указываемая таможенными органами:
     В графе  "Реестр  N  ."  -  указывается четырехзначный порядковый
номер, присваиваемый реестру таможенными органами.
     В графе "Наименование и адрес банка" - указывается наименование и
почтовый адрес банка, подписавшего указанные в данном реестре ПС.
     В графе   "Контрольный   срок  возврата  реестра"  -  указывается
последняя допустимая дата отправки реестра в ГТК России, перекрывающая
сроки поступления выручки по всем включенным в данный реестр УК.
     В графе "N" - указывается номер УК,  состоящий из четырехзначного
номера  реестра  и  определенного от него наклонной чертой порядкового
номера данной УК в реестре.
     В графе   "ПС"   -  указывается  номер  ПС,  по  которому  прошли
таможенное оформление товары,  информацию об отгрузке которых содержит
данная УК.
     В графе  "КС"  повторяется  информация  графы  "Контрольный  срок
возврата реестра".
     В графе "В.  сч." - указывается номер транзитного валютного счета
экспортера.
     В графе "Эк" указывается полное наименование экспортера.
     В графе "ОКПО" - указывается восьмизначный код экспортера по ОКПО
(присваивается органами статистики).
     В графе  "К-т  -N."  - указывается номер контракта,  на основании
которого составлен ПС и произведена отгрузка товара на экспорт.
     В графе "Дата"  указывается дата подписания контракта.
     В графе "ГТД"  указывается  номер  ГТД,  присвоенный  таможенными
органами при таможенном оформлении товара.
     В графе "Дата в" указывается дата таможенного оформления товара.
     В графе   "Товар"   указывается   девятизначный   код   товара  в
соответствии с ТНВЭД.
     В графе   "Сумма  т"  указывается  стоимость  товара,  заявленная
экспортером в ГТД.
     В графе  "Инф.  т/срок"  указывается  срок поступления выручки от
экспорта товаров (согласно ГТД).
     В графе   "Инф.   т/кв"  указывается  код  валюты,  в  которой  в
соответствии с контрактом определена цена товара ("Валюта цены").
     В графе   "Инф.   т/фр"   указывается   код   формы  расчетов  (в
соответствии  с  приведенным  в  приложении  N   1   классификатором),
предусмотренной в условиях платежа контракта.
     В графе "Кол.  товара" указывается количество товара, вывезенного
на экспорт.
     В графе  "Ед.  изм."  указывается  краткое  наименование  единицы
измерения   количества  экспортированного  товара  (в  соответствии  с
ТНВЭД).
     В графе  "Таможня"  указывается наименовании таможни,  оформившей
отправку товара на экспорт.
                     Графы УК, заполняемые банком
     Все графы заполняются в банке разборчивым подчерком от  руки  или
машинописным шрифтом.
     В графе "Сумма б" указывается сумма выручки от экспорта  товаров,
фактически  поступившей  на  транзитный  валютный  счет  экспортера по
конкретной отгрузке, указанной в УК.
     В графе   "Разница"   указывается  арифметическая  разница  между
данными граф УК "Сумма т" и "Сумма б".
     В графе  "Обоснов." указывается сумма на которую экспортером были
представлены в банк письма МВЭС  России,  уполномоченных  МВЭС  России
органов или Банка России,  подтверждающие обоснованность непоступления
выручки  от  экспорта  товаров  и  указывающие  причины  непоступления
выручки в полном объеме и в срок.
     В графе "Ко"  указывается  код  причины  непоступления  в  полном
объеме  и  в срок выручки от экспорта указанных в данной УК товаров на
транзитный  валютный  счет  экспортера  в  банке  в   соответствии   с
классификатором кодов, приведенном ниже.

   Причины непоступления выручки в полном объеме и в срок

Несоответствие качества поставленных товаров
требованиям контракта и иных обязательных норм
в том числе из-за повреждения товаров в пути................00

Несоответствие количества поставленных товаров
данным накладным или контракта..............................01

Недобросовестность иностранного покупателя при
отсутствии банковских гарантий.............................02

Задолженность по предыдущим поставкам.......................03

Задержки в расчетах по вине банков..........................04

Неплатежеспособность иностранного покупателя
или банка, через который ведутся расчеты....................05

Действие непреодолимых сил..................................06

Срыв сроков поставки, определенных контрактом................07

Наличие лицензии Банка России, освобождающей экспортера
от зачисления выручки на счет в уполномоченном банке
Российской Федерации.........................................08

Другие причины, не указанные выше............................09

     В графе "Необоснов."  указывается  арифметическая  разница  между
суммой  чисел,  указанных  в  графах  "Сумма б." и "Обоснов." и числом
указанном в графе "Сумма т".
     В графе "Инф. б/срок" указывается дата фактического зачисления на
транзитный валютный счет экспортера выручки от  экспорта  указанных  в
данной   УК  товаров.  Если  выручка  поступала  несколькими  суммами,
указывается дата последнего поступления.
     В графе  "Инф.  б/кв"  указывается  код  валюты  в соответствии с
условиями пункта 5.9 настоящей инструкции.
     В графе  "Инф.  б/фр"  указывается код формы расчетов,  в которой
фактически были осуществлены расчеты за поставку товаров на экспорт.
     В графе  "Особые отметки" используется в случае необходимости для
внесения дополнительных сведений и отметок,  облегчающих работу банка.
В  случае частичных платежей в экземпляре,  хранящимся в досье ведется
учет поступлений сумм по  данной  отгрузке  со  ссылкой  на  первичные
документы, подтверждающие факт поступления средств.
     Отсылаемый в ГТК России реестр (УК)  подписывается  ответственным
лицом  банка с указанием его фамилии и инициалов и скрепляются печатью
банка.

                                                    Приложение 4

     "Банк"
     (Полное наименование
     банка или его филиала)


                                Журнал
 Учета входящих и исходящих документов валютного контроля в 199  году

     Начат:
     (Указывается дата регистрации в журнале
     первого зарегистрированного в указанном
     календарном году документа)

     Окончен:
     (указывается дата регистрации последнего
     зарегистрированного в указанном календарном
     году документа)


------------------------------------------------------------------------
            ¦       ¦            ¦                   ¦
Наименование¦Номер и¦Регистрацион¦ Поступления       ¦   Отправка
документа   ¦дата   ¦ ный номер  +-------------------+------------------
            ¦док-та ¦ док-та     ¦Дата¦Коррес¦Подпись¦дата¦Коррес¦Под
            ¦       ¦            ¦пос ¦пон   ¦ лица  ¦отп ¦пон   ¦пись
            ¦       ¦            ¦туп ¦дент  ¦ заре  ¦рав ¦дент  ¦лица
            ¦       ¦            ¦ле  ¦      ¦ гист  ¦ки  ¦      ¦заре
            ¦       ¦            ¦ния ¦      ¦ риро  ¦    ¦      ¦гист
            ¦       ¦            ¦    ¦      ¦ вавше ¦    ¦      ¦риро
            ¦       ¦            ¦    ¦      ¦ го    ¦    ¦      ¦вавше
            ¦       ¦            ¦    ¦      ¦ док-т ¦    ¦      ¦го
            ¦       ¦            ¦    ¦      ¦       ¦    ¦      ¦док-т
------------+-------+------------+----+------+-------+----+------+-------
     1      ¦   2   ¦     3      ¦ 4  ¦   5  ¦   6   ¦  7 ¦  8   ¦ 9
------------+-------+------------+----+------+-------+----+------+-------
            ¦       ¦            ¦    ¦      ¦       ¦    ¦      ¦

     Примечание. Журнал   учета   входящих   и   исходящих  документов
валютного  контроля  заводится  на  каждый  календарный  год  (с  даты
поступления  первого  документа).  По  окончании  журнал подписывается
главным бухгалтером банка и сдается на хранение в  архив  банка.  Срок
хранения в архиве - 5 лет с даты окончания журнала.

                                                     Приложение 5

       Сведения о работе банка ..................по контролю за
       поступлением экспортной выручки за.....квартал 199   г.

1. Количество досье, не сданных в архив
по истечении расчетной даты последнего
платежа по контракту
на последний день отчетного квартала (шт.).........................
2. Количество УК с истекшими контрольными сроками
возврата в ГТК РФ с незаполненными графами "Сумма б"
на последний день отчетного квартала (шт.)..........................
3. Сумма всех граф "Сумма т" в УК с истекшими
контрольными сроками возврата в ГТК РФ с
незаполненными графами "Сумма б" на
последний день отчетного квартала (рубл.)..............................
4. Количество досье, сданных в архив за
отчетный квартал (шт.).................................................
5. Сумма граф "Обоснов." по всем УК,
находящимся в досье, сданным в архив за
отчетный квартал, всего (рубл.).......................................

В том числе по  кодам (КО)............................................
                         ............................................
                         ...........................................

6. Сумма граф "Сумма б" по всем УК,
находящимся в досье, сданным в архив за
отчетный квартал (рубл.)..............................................

    Председатель (директор) банка

    Главный бухгалтер

     Примечание. При  необходимости  перерасчета  иностранных  валют к
рублю применяется курс  рубля  к  иностранным  валютам  Банка  России,
действующий на последний день отчетного квартала.