Постановление Мэра г. Хабаровска от 27.06.2007 № 998

 



                        МЭР ГОРОДА ХАБАРОВСКА                         

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ                             

                                N 998                                 

от 27 июня 2007 г.                                        г. Хабаровск

                                   Утратило силу - Постановление
                                    Администрации г. Хабаровска
                                      от 13.08.2012 г. N 3445

               Об утверждении методики прогнозирования                
         временных кассовых разрывов и порядка финансирования         
                     временных кассовых разрывов                      

     В рамках реализации Программы реформирования  системы  управления
муниципальными  финансами  г. Хабаровска на 2006 - 2008 годы "Финансам
Хабаровска  -   качественное   управление!",   утвержденной   решением
Хабаровской  городской  Думы  от 24.11.2006 N 348, в целях обеспечения
долгосрочной сбалансированности бюджета города,  на  основании  Устава
городского округа "Город Хабаровск" постановляю:
     1. Утвердить Методику прогнозирования временных кассовых разрывов
согласно приложению N 1.
     2. Утвердить Порядок финансирования временных  кассовых  разрывов
согласно приложению N 2.
     3. Пресс-службе администрации города (Горбунов А.В.) опубликовать
настоящее постановление.
     4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить  на
вице-мэра города Казаченко В.П.

                                                      И.о. мэра города
                                                         В.П.Казаченко





                                                        Приложение N 1
                                                       к постановлению
                                                мэра города Хабаровска
                                              от 27 июня 2007 г. N 998

                               МЕТОДИКА                               
             ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ              

     1. Настоящая методика  разработана  в  соответствии  с  бюджетным
законодательством  в  целях  определения  объемов  временных  кассовых
разрывов, возникающих при исполнении  бюджета  города  в  определенные
периоды времени.
     2. Периодами прогнозирования временных кассовых разрывов являются
кварталы в разрезе месяцев в пределах текущего финансового года.
     3.  Временный  кассовый  разрыв  на  квартал  в  разрезе  месяцев
прогнозируется    финансовым    департаментом   администрации   города
одновременно с составлением плана финансирования на очередной квартал.
     4. Прогнозирование временных кассовых разрывов  осуществляется  в
три этапа:
     - разработка прогноза доходов;
     - разработка прогноза расходов;
     -  оценка  величины  и  сроков  наступления  временных   кассовых
разрывов.
     5. При разработке прогноза  доходов  бюджета  города  учитывается
финансовая  помощь  из  краевого  бюджета  и поступления из источников
финансирования дефицита бюджета города.
     Прогноз поступления доходов на каждый месяц квартала составляется
в  разрезе  доходных  источников  исходя из удельного веса поступления
доходов за каждый месяц аналогичного квартала отчетного года с  учетом
сроков уплаты по каждому доходному источнику.
     Суммированный прогноз поступления доходов за три месяца  квартала
должен  быть  равен  объему доходов, утвержденному в сводной бюджетной
росписи на квартал с учетом внесенных в нее изменений.
     6. Разработка прогноза расходов  на  квартал  в  разрезе  месяцев
осуществляется   в  соответствии  со  сводной  бюджетной  росписью  по
расходам с учетом средств, направляемых на покрытие  дефицита  бюджета
города.
     При прогнозировании расходов  на  квартал  в  разрезе  месяцев  в
полном  объеме  учитываются ассигнования на выплату заработной платы с
учетом начислений, на расчеты за предоставленные  коммунальные  услуги
учреждениям  бюджетной  сферы, на погашение задолженности по договорам
муниципальных    гарантий,    кредитным     договорам,     заключенным
администрацией города с коммерческими банками, облигационных займов.
     7. Расчет оценки величины временных кассовых разрывов на  квартал
производится по следующей формуле:

     Кр/к = Р/к - Д/к - Ифд, где

     -  Кр/к  -  объем  средств,  составляющих   величину   временного
кассового разрыва, в случае положительного значения;
     - Р/к - объем расходов, прогнозируемый на квартал в  соответствии
с бюджетной росписью;
     - Д/к - объем доходов, прогнозируемый на квартал в соответствии с
бюджетной росписью;
     - Ифд - источники финансирования дефицита бюджета, планируемые на
прогнозируемый период.
     Сроком  наступления  временного   кассового   разрыва   считается
квартал,  в  котором расчетная величина Кр/к приобретает положительное
значение.
     8. Расчет величины кассовых разрывов  на  месяц  производится  по
следующей формуле:

     Кр/м = Р/м - Д/м - Ифд/м - Онм, где

     -  Кр/м  -  объем  средств,  составляющих   величину   временного
кассового разрыва, в случае положительного значения;
     - Р/м - объем расходов на прогнозируемый месяц;
     - Д/м - объем доходов на прогнозируемый месяц;
     - Ифд/м - источники финансирования дефицита бюджета,  планируемые
на прогнозируемый месяц;
     - Онм - остаток средств на счетах бюджета на начало месяца.
     Сроком наступления кассового разрыва считается месяц,  в  котором
расчетная величина Кр/м приобретает положительное значение.
     9. После определения объемов и периодов  возникновения  временных
кассовых  разрывов  финансовым  департаментом  принимаются  меры по их
недопущению или определяются источники их финансирования.





                                                        Приложение N 2
                                                       к постановлению
                                                мэра города Хабаровска
                                              от 27 июня 2007 г. N 998

                               ПОРЯДОК                                
              ФИНАНСИРОВАНИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ              

     1.  Настоящий  порядок  разработан  в  соответствии  с  бюджетным
законодательством в целях определения мер по недопущению возникновения
временных кассовых  разрывов  и  источников  финансирования  временных
кассовых разрывов.
     2. Меры по недопущению возникновения временных кассовых  разрывов
и  источники  их  финансирования определяются финансовым департаментом
администрации  города  одновременно   с   прогнозированием   временных
кассовых разрывов на квартал в разрезе месяцев.
     3.  К  мерам  по  недопущению  временных  кассовых   разрывов   и
формированию финансового резерва относятся:
     - корректировка расходов по отдельным статьям бюджета города;
     - поддержание уровня остатка денежных средств бюджета города;
     - оптимизация графика заимствований и использование внутригодовых
кредитных линий.
     4. Корректировка расходов бюджета  города  может  быть  проведена
финансовым  департаментом  администрации  города  при  прогнозировании
временного кассового  разрыва  путем  отсрочки  предоставления  лимита
бюджетных  обязательств распорядителям и получателям бюджетных средств
на период до трех месяцев, за исключением расходов на заработную плату
с  начислениями  на  оплату труда, на расчеты по коммунальным услугам,
социальные выплаты населению, возврат кредитов банкам и  процентов  по
кредитам банков.
     Отсрочка производится на периоды, в которых  прогноз  поступления
доходов   бюджета  города  превышает  прогнозируемые  расходы  бюджета
города.
     5. Источником образования финансового резерва является превышение
доходов  над  расходами в виде остатка денежных средств бюджета города
после выполнения ежемесячного плана финансирования.
     Прогнозирование объема  остатка  денежных  средств  на  очередной
финансовый  год  происходит  на  стадии  формирования бюджета города и
составления сводной бюджетной  росписи  с  учетом  ожидаемого  остатка
денежных средств на начало года.
     Поддержание  достаточного  уровня  остатка  денежных  средств   в
определенные    периоды    финансового    года   возможно   в   случае
перераспределения расходов таким образом, чтобы доходы бюджета  города
с  учетом  финансовой  помощи  из  краевого  бюджета  и поступлений из
источников финансирования дефицита бюджета  города  превышали  расходы
бюджета  города  с  учетом  средств, направляемых на покрытие дефицита
бюджета города.
     Необходимый объем остатка денежных средств в определенный  период
финансового   года  может  быть  спрогнозирован,  исходя  из  величины
временных кассовых разрывов за аналогичный период  отчетного  года,  а
также  с  учетом  объема доходов и расходов и прогнозируемых временных
кассовых разрывов в текущем финансовом году.
     6. В случае  невозможности  корректировки  по  отдельным  статьям
расходов  бюджета  города  и  отсутствия  остатка  денежных  средств в
необходимых объемах проводится привлечение  источников  финансирования
для    покрытия    временных   кассовых   разрывов   через   кредитные
заимствования, обеспечивающее поступление данных средств с учетом  дат
выплат по имеющимся обязательствам.
     В  случае,  когда  возникновение  временных   кассовых   разрывов
прогнозируется  на  продолжительный  период и нет возможности погасить
ранее  произведенное  заимствование,  могут  использоваться  кредитные
линии.  При этом заключается договор с коммерческим банком об открытии
кредитной линии, обеспечивающей покрытие возможных временных  кассовых
разрывов.
     При  открытии  кредитной  линии  непосредственное   заимствование
средств  производится  в  размере,  обеспечивающем покрытие временного
кассового разрыва и в пределах величины кредитной линии.