Постановление Совета Министров Республики Бурятия от 18.05.1994 № 119

 
                  СОВЕТ МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ                  

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ                             
                                      Утратил силу - Постановление
                                    Правительства Республики Бурятия
                                         от 12.09.2003 г. N 289
 О соблюдении законодательства при открытии расчетных и других счетов 
               в коммерческих банках Республики Бурятия               


     Проверками, проведенными Национальным банком Республики Бурятия и
Государственной    налоговой   инспекцией   по   Республике   Бурятия,
установлены многочисленные факты  незаконного  открытия  коммерческими
банками вторых расчетных счетов предприятиям, организациям в нарушение
ст.23 Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности"
и  п.19  Инструкции  Госбанка  СССР N 28 от 30 октября 1986 года.  Без
документов,  подтверждающих постановку на учет в налоговых органах,  и
без  их  уведомления  открыты  счета  клиентам  отделениями  Сбербанка
поселков Багдарин,  Кижинга,  филиале Бикомбанка в п.Таксимо, филиалах
Бамкредитбанка п.Таксимо и г.Северобайкальске,  филиале Промстройбанка
в г.Северобайкальске,  в Азиатском  филиале  Русско-Азиатского  банка.
Нарушение банками порядка открытия счетов,  установленного ст.4 Закона
РФ "Об основах налоговой системы в РФ",  позволило предприятиям,  имея
картотеку N 2 по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, направлять
выручку от реализации на заработную плату и другие  нужды  предприятий
через второй счет.
     Улан-Удэнское авиационное   производственное   объединение  имеет
расчетные   счета   в   Бурятавиабанке   и   в   Бурятской    дирекции
Мосбизнесбанка.  К расчетному счету в Бурятавиабанке имеется картотека
N 2 на сумму 14.0 млрд.рублей,  а по счету, открытому во втором банке,
проведены  хозяйственные  операции  и  платежи  по заработной плате на
сумму более 8.0 млрд.рублей.
     Джидакомбинат по второму расчетному  счету  провел  хозяйственные
операции за период с октября 1993 г.  по апрель 1994 г. на сумму около
700 млн.рублей,  при этом в картотеке N 2 к основному расчетному счету
заморожена задолженность по платежам за электроэнергию,  услуги связи,
Пенсионному фонду на общую сумму 1 млрд.  445 млн.рублей.  С июня 1993
года  комбинат  не  выплачивает банку проценты за полученные кредиты в
сумме 216 млн.рублей.
     В г.Улан-Удэ  ТОО  "Марина"  имеет  три  счета,  в  том  числе  в
Железнодорожном   филиале   АО  "Бикомбанка",  в  Советском  отделении
Сбербанка и в филиале Русско-Азиатского банка.
     В Муйском районе по 2 счета открыты 5 организациям, в Кабанском -
4,  в  Закаменском  -  3,  в  Кижингинском  -  2  и  в  г.Улан-Удэ - 9
организациям.
     В целях устранения и предотвращения случаев  открытия  нескольких
расчетных  счетов  предприятиями и организациями в коммерческих банках
Совет Министров Республики Бурятия постановляет:
     1. Руководителям  коммерческих  банков  рассмотреть  каждый  факт
незаконного  открытия расчетного и других счетов в подведомственных им
филиалах,  определить  меру  наказания   к   работникам,   допустившим
нарушения, и обеспечить немедленное закрытие этих счетов;
     2. Коммерческим банкам и филиалам коммерческих банков,  включая и
филиалы Сбербанка Российской Федерации на территории республики:
     2.1. Не допускать открытия счетов клиентам без  представления  от
налогового органа подлинного экземпляра справки о постановке на учет и
оставление её в юридическом деле;
     2.2. В соответствии со  ст.4  Закона  РФ  "Об  основах  налоговой
системы в РФ" в 5-дневный срок представлять налоговому органу по месту
постановки на учет предприятий  и  организаций  сведения  об  открытых
счетах клиентам с указанием банковских реквизитов.
     3. Государственной налоговой инспекции по Республике Бурятия:
     3.1. Упорядочить   учет  выдачи  справок  и  постановке  на  учет
хозяйственным органам на открытие расчетного счета  в  банке  в  целях
исключения вторичной выдачи разрешения хозяйственному органу;
     3.2. Принимать  меры  воздействия,  предусмотренные  Законами "Об
основах налоговой системы в РФ" и "О Государственной налоговой  службе
в РСФСР",  к банкам, предприятиям и организациям, допустившим задержку
платежей в бюджет,  включая  направление  представления  в  Российскую
налоговую  службу об отзыве лицензии на проведение банковских операций
у банков, при выявлении задержки оплаты поручений по платежам в бюджет
и во внебюджетные фонды,  а также несоблюдения порядка открытия счетов
согласно п.3 ст.18 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности" и
Указу Президента Российской Федерации от 27 октября 1993 г.  N 1773 "О
проведении налоговой амнистиции в 1993 году".
     4. Имея  в  виду,  что  незаконное  открытие  вторых   счетов   в
абсолютном   большинстве   случаев   становится   возможным   по  вине
коммерческих банков,  Национальному банку Республики Бурятия применять
во  всех  случаях  меры  воздействия,  предусмотренные  Законом  РФ "О
Центральном банке РФ" и Уставом Банка России.


     Председатель Совета
     Министров Республики Бурятия          В.Саганов
     г.Улан-Удэ
     "18" мая 1994 г.
     N 119