|
Расширенный поиск
Постановление Губернатора Челябинской области от 21.03.2003 № 104ГУБЕРНАТОР ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 21.03.2003 г. N 104 г. Челябинск Об инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального хозяйства Челябинской области В целях реализации подпрограммы "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального комплекса Российской Федерации" федеральной целевой программы "Жилище" на 2002-2010 годы, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 17.11.2001 г. N 797 и оздоровления финансовой ситуации в жилищно-коммунальном хозяйстве области, ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить и ввести в действие с 20 марта 2003 года прилагаемые Методические указания по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса. 2. Рекомендовать органам местного самоуправления Челябинской области: 1) при проведении инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности руководствоваться настоящими Методическими указаниями; 2) создать районные инвентаризационные комиссии; 3) провести инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального хозяйства по состоянию на 01.01. 2003 г. в срок до 15 мая 2003 года; 4) дать предложения по реструктуризации и частичному списанию дебиторской и кредиторской задолженности. 3. Комитету по реформированию жилищно-коммунального хозяйства Челябинской области (Букрин В.Б.) рассмотреть итоги инвентаризации и предложения муниципальных образований. 4. Информационно - аналитическому управлению (Фатыхов С.Г.) опубликовать настоящее постановление в официальных средствах массовой информации. 5. Организацию выполнения настоящего постановления возложить на заместителя Губернатора области Букрина В.Б. Губернатор Челябинской области П.И. Сумин УТВЕРЖДЕНЫ постановлением Губернатора Челябинской области от 21.03.2003г. N 104 Методические указания по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса I. Общие положения 1. Настоящие Методические указания устанавливают порядок проведения инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженностей предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса (далее именуется Предприятия) и оформления ее результатов. 2. Для целей настоящих Методических указаний: 1) под дебиторской задолженностью Предприятия понимается: задолженность бюджетов разньк уровней по возмещению разницы в тарифах, а также по предоставленным льготам и субсидиям; задолженность бюджетных организаций и учреждений, выделяемых данным потребителям для оплаты потребляемых ресурсов; задолженность промышленных и прочих коммерческих потребителей за полученные жилищно-коммунальные услуги; задолженность населения; задолженность прочих потребителей. 2) под кредиторской задолженностью Предприятия понимается: задолженность бюджетам всех уровней по обязательным платежам и начисленным штрафам, пеням; задолженность по обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды (Пенсионного, Социального страхования, Обязательного медицинского страхования, Дорожные и другие фонды); задолженность предприятиям-поставщикам и подрядчикам (субподрядчикам) за поставляемые товарно-материальные ценности и выполненные работы, оказанные услуги, включая штрафные санкции за предыдущие периоды; прочие виды задолженностей. 3. Инвентаризации подлежат все виды задолженностей Предприятия независимо от субъекта задолженности. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности производится по местонахождению Предприятия. 4. Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического объема дебиторской и кредиторской задолженности; сверка фактического объема дебиторской и кредиторской задолженности с данными задолженности контрагентов Предприятия; проверка полноты отражения в учете задолженностей. II. Общие правила проведения инвентаризации 5. Инвентаризацию задолженности всем Предприятиям необходимо провести до 15 мая 2003 года. 6. Для проведения инвентаризации на Предприятии создается инвентаризационная комиссия. 7. Персональный состав постоянно действующих и рабочих инвентаризационных комиссий утверждает руководитель организации. Документ о составе комиссии - приказ, постановление, распоряжение (приложение 1) регистрируют в книге контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации (приложение 2). В состав инвентаризационной комиссии включаются представители администрации организации, работники бухгалтерской службы, другие специалисты (инженеры, экономисты, техники и т. д.). В состав инвентаризационной комиссии можно включать представителей службы внутреннего аудита организации, независимых аудиторских организаций. Отсутствие хотя бы одного члена комиссии при проведении инвентаризации служит основанием для признания результатов инвентаризации недействительными. 8. До начала проверки фактического объема дебиторской и кредиторской задолженности инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты : движении материальных ценностей и денежных средств. Председатель инвентаризационной комиссии визирует все приходные и расходные документы, приложенные к реестрам (отчетам), с указанием "до инвентаризации на "..." (дата)", что должно служить бухгалтерии основанием для определения остатков на счетах дебиторской и кредиторской задолженности к началу инвентаризации по учетным данным. Материально-ответственные лица дают расписки о тем, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы по поступлениям и поставкам имущества сданы в бухгалтерию. Аналогичные расписки дают лица, получившие подотчетные суммы на какие-либо цели. 9. Инвентаризационная комиссия обеспечивает полноту и точность внесения в описи данных о фактических остатках финансовых обязательств, правильность и своевременность оформления материалов инвентаризации. 10. Инвентаризационные описи могут быть заполнены как с использованием средств вычислительной и другой организационной техники, так и ручным способом. Описи заполняются чернилами или шариковой ручкой четко и ясно, без помарок и подчисток. Исправление ошибок производится во всех экземплярах описей путем зачеркивания неправильных записей и проставления над зачеркнутыми правильных записей. Исправления должны быть оговорены и подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии и материально-ответственными лицами. В описях не допускаются незаполненные строки, на последних страницах незаполненные строки прочеркиваются. 11. Описи подписывают все члены инвентаризационной комиссии. 12. Если инвентаризация проводится в течение нескольких дней, то помещения, где хранятся документы, при уходе инвентаризационной комиссии должны быть опечатаны. Во время перерывов в работе инвентаризационных комиссий (в обеденный перерыв, в ночное время, по другим причинам) описи должны храниться в ящике (шкафу, сейфе) в закрытом помещении, где проводится инвентаризация. 13. Для оформления инвентаризации необходимо применять формы первичной учетной документации по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности согласно приложениям 3-11. III. Правила проведения инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженностей 14. Инвентаризация расчетов с бюджетом, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими дебиторами и кредиторами заключается в проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета. 15. Проверке должны быть подвергнуты счета "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" по товарам, оплаченным, но находящимся в пути, и расчетам с поставщиками по неотфактурованным поставкам, "Расчеты с покупателями и заказчиками" по предоставленным, но не оплаченным услугам, "Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами" и т.п. Они проверяются по документам в согласовании с корреспондирующими счетами. 16. По задолженности работникам организации выявляются невыплаченные суммы по оплате труда, подлежащие перечислению на счет депонентов, а также суммы и причины возникновения переплат работникам. 17. При инвентаризации подотчетных сумм проверяются отчеты подотчетных лиц по выданным авансам с учетом их целевого использования, а также суммы выданных авансов по каждому подотчетному лицу (даты выдачи, целевое назначение). 18. Инвентаризационная комиссия путем документальной проверки должна также установить: 1) правильность расчетов с финансовыми, налоговыми органами, внебюджетными фондами, другими организациями, а также со структурными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы; 2) правильность и обоснованность сумм дебиторской, кредиторской и депонентской задолженности, включая суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которым истекли сроки исковой давности. IV. Составление актов инвентаризации задолженностей 19. По окончании инвентаризации составляется акт инвентаризации задолженностей, в котором состав дебиторской и состав кредиторской задолженностей указываются раздельно. В актах отражаются результаты инвентаризации, то есть расхождения между данными бухгалтерского учета Предприятия и данными бухгалтерского учета дебиторов и кредиторов. Выявленные суммы задолженностей требуют согласования с дебиторами и кредиторами, что должно быть отражено в актах сверки задолженностей, свидетельствующих о взаимном их признании. При наличии расхождений между обеими сторонами они должны быть зафиксированы в актах сверки. Для оформления результатов инвентаризации могут применяться единые регистры, в которых объединены показатели инвентаризационных описей и сличительных ведомостей. 20. Выявленные при инвентаризации остатки дебиторской и кредиторской задолженности Предприятия по каждому контрагенту подлежат сверке с аналогичными показателями контрагента. Выявленные по результатам сверки расхождения и претензии подлежат взаимному урегулированию с контрагентом в каждом отдельном случае. Те суммы дебиторской и кредиторской задолженности, которые в результате сверки с контрагентами оказались невыясненными, в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации относятся на финансовые результаты предприятия как внереализационные доходы или расходы. 21. Результаты инвентаризации должны быть отражены в учете и отчетности того месяца, в котором была закончена инвентаризация а по годовой инвентаризации - в годовом бухгалтерском отчете. В дальнейшем "инвентаризационные описи", "акты инвентаризации" именуются "описи". Заместитель Губернатора области В.Б. Букрин Приложение 1 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Приказ (постановление" распоряжение) N __________________________ по ______________________________________________________________ (наименование организации) от "__"__________200 "_г. Для проведения инвентаризации в__________________________________ назначается инвентаризационная комиссия (постоянно действующая, рабочая) в составе: 1. Председатель (должность, фамилия, имя, отчество) _________________________________________________________________ 2. Члены комиссии (должность, фамилия, имя, отчество) ___________ _________________________________________________________________ Инвентаризации подлежит дебиторская и кредиторская задолженность к инвентаризации приступить______________________________________ (дата) и окончить_______________________________________________________ (дата) Материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию__________________ __________________не позднее___________________200_г. Руководитель Приложение 2 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Книга контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации +--------------------------------------------------------------------------+ ¦ Nп/п ¦ Наименование ¦ Фамилия ¦ Приказ ¦ Состав ¦ ¦ ¦ инвентаризуемой ¦ ответственно- +--------------¦ инвентаризацион- ¦ ¦ ¦ организации ¦ го лица ¦ Дата ¦ Номер ¦ ной комиссии ¦ +------+-----------------+---------------+------+-------+------------------¦ +--------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------------+ ¦ Расписка в ¦ Наименование ¦ Начало инвентаризации ¦ Окончание ¦ ¦ получении ¦ инвентаризи- ¦ (дата) ¦ согласно ¦ ¦ приказа ¦ руемого +------------------------¦ инвентаризац ¦ ¦ ¦ объекта ¦ согластно ¦ фактически +-----------------------¦ ¦ ¦ ¦ приказу ¦ ¦ согластно ¦ фактически¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ приказу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ объекта ¦ ¦ +------------+--------------+-----------+------------+-----------+-----------¦ +----------------------------------------------------------------------------+ +----------------------------------------------------------------------+ ¦ Отметка о результатах инвентаризации ¦ +----------------------------------------------------------------------¦ ¦ Предварительный результат ¦ Окончательный результат ¦ +-----------------------------------+----------------------------------¦ ¦ дата ¦ сумма ¦ дата ¦ сумма ¦ ¦ +--------------------------¦ +---------------------------¦ ¦ ¦согласовано ¦ не ¦ ¦ согласовано ¦ не ¦ ¦ ¦ ¦ согласовано ¦ ¦ ¦ согласовано ¦ +----------------------------------------------------------------------+ Начата _________200__г. Окончена _______200__г. Приложение 3 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 1-дебиторская Сведения о задолженности бюджетов всех уровней предприятию на "__" __________ 200 г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ _______ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженно ¦ Согласовано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сть ¦ ¦ Не ¦ ¦ ¦ ¦ Код ¦ Планировалось ¦ Фактически ¦ (кол. 3- ¦ с ¦ согласовано ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ строки ¦ выделить ¦ выделено ¦ кол.4) ¦ дебиторами ¦ с дебиторами ¦ (кол. 6-кол.7) ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ Направлено средств федерального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджета, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ на возмещение разницы в тарифах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ на дотации по льготам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ на субсидии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ Направлено средств бюджета субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ федерации, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на возмещение разницы в тарифах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ на дотации по льготам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ на субсидии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ Направлено средств местного бюджета, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на возмещение разницы в тарифах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на дотации по льготам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на субсидии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------+--------+---------------+------------+------------+------------+--------------+------------------¦ ¦ Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Приложение 4 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 2-дебиторская Сведения о задолженности бюджетных организаций за полученные услуги ____________ (вид услуги) на "__" __________ 200_ г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сумма ¦ +------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код строки ¦ предъявленных ¦ Фактически ¦ всего (кол.¦ в т.ч. с ¦ Согласовано ¦ Не согласовано ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ счетов к оплате ¦ оплачено ¦ З-кол.4) ¦ истекш. ¦ с дебиторами ¦ с дебиторами ¦ (к-7-к.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срок. иск.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ давн. ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Предприятия и организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ финансируемые из федерального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджета, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Министерство обороны Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ МВД Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Наука, культура, образование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Здравоохранение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Предприятия и организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ финансируемые из бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ субъекта федерации, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Органы управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Наука, культура, образование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Здравоохранение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Предприятия и организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ финансируемые из местного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджета, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Органы управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Наука, культура, образование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ Здравоохранение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Приложение 5 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 3-дебиторская Сведения о задолженности коммерческих и некоммерческих предприятий и организаций на " " ________ 200__г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сумма ¦ +------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код строки ¦ предъявленных ¦ Фактически ¦ всего (кол.¦ в т.ч. с ¦ Согласовано ¦ Не согласовано ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ счетов к оплате ¦ оплачено ¦ З-кол.4) ¦ истекш. ¦ с дебиторами ¦ с дебиторами ¦ (к-7-к.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срок. иск.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ давн. ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Приложение 6 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 4-дебиторская Сведения о составе задолженности населения и прочих дебиторов на "__" ______ 200_ г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ Код ¦ Сумма предъяв ¦ +--------------------------------------------¦ ¦ ¦ строки¦ ленных счетов ¦ Фактически ¦ всего ¦ в том числе ¦ безнадежная ¦ ¦ ¦ ¦ к оплате ¦ оплачено ¦ (кол. З-кол.4) ¦ просрочен. ¦ ¦ +------------------------+-------+---------------+------------+----------------+-------------+-------------¦ ¦ Объем задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ населения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+-------+---------------+------------+----------------+-------------+-------------¦ ¦ Прочие дебиторы, всего:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+-------+---------------+------------+----------------+-------------+-------------¦ ¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------+-------+---------------+------------+----------------+-------------+-------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" ______ 200_ г. Приложение 7 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 1-кредиторская Сведения о задолженности перед бюджетами всех уровней по отельным платежам на "__" ______ 200_ г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------¦ ¦ Не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе ¦ Согласо- ¦ согласо ¦ ¦ ¦ ¦ Начислено ¦ ¦ всего +-------------------------¦ вано ¦ вано ¦ ¦ ¦ Код строки ¦ и сборов ¦ Фактически ¦ (кол.3- ¦ просро- ¦ штрафы ¦ пени ¦ с бюдже- ¦ с бюдже- ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ налогов ¦ уплачено ¦ кол. 4) ¦ ченная ¦ ¦ ¦ тами ¦ тами ¦ (к.9-к.10) ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ федеральным бюджетом по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налогам и сборам всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ по НДС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ по налогу на доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетом субъекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ федерации по налогам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сборам, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ по налогу на имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Обязательства перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ местным бюджетом по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ налогам и сборам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" ______ 200_ г. Приложение 8 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предгтриятий и организаций ЖКХ Форма N 2-кредиторская Сведения о задолженности по обязательным платежам в государственные внебюджетные фонды на "__" ____ 200 г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------------------------¦ ¦ Не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в том числе ¦ Согласо- ¦ согласо ¦ ¦ ¦ ¦ Код ¦ Начислено ¦ ¦ всего +-------------------------¦ вано ¦ вано ¦ ¦ ¦ ¦ строки ¦ и сборов ¦ Фактически ¦ (кол.3- ¦ просро- ¦ штрафы ¦ пени ¦ с бюдже- ¦ с бюдже- ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ налогов ¦ уплачено ¦ кол. 4) ¦ ченная ¦ ¦ ¦ тами ¦ тами ¦ (к.9-к.10) ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Обязательства по платежам, всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Дорожные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Федеральный дорожный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Территориальный Дорожный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Пенсионный фонд Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Фонд социального страхования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Фонд страхования от несчастных. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ случаев ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Фонд обязательного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ медстрахования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Федеральный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обязательного медстрахования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ ¦ Территориальный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ обязательного медицинского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ +---------------------------------+--------+-----------+------------+---------+---------+--------+------+----------+----------+-------------¦ +-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Приложение 9 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 3-кредиторская Сведения о задолженности предприятиям-поставщикам товаров и усдуг (без поставщиков топлива и энергии) на "__" _______200 г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сумма ¦ +------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код строки ¦ предъявленных ¦ Фактически ¦ всего (кол.¦ в т.ч. с ¦ Согласовано ¦ Не согласовано ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ счетов к оплате ¦ оплачено ¦ З-кол.4) ¦ истекш. ¦ с дебиторами ¦ с дебиторами ¦ (к-7-к.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срок. иск.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ давн. ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Приложение 10 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 4-кредиторская Сведения о задолженности поставщикам топлива и энергии на "___" ___________ 200_ г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сумма ¦ +------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код строки ¦ предъявленных ¦ Фактически ¦ всего (кол.¦ в т.ч. с ¦ Согласовано ¦ Не согласовано ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ счетов к оплате ¦ оплачено ¦ З-кол.4) ¦ истекш. ¦ с дебиторами ¦ с дебиторами ¦ (к-8-к.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срок. иск.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ давн. ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Приложение 11 к Методическим указаниям по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций ЖКХ Форма N 5-кредиторская Сведения о задолженности прочим кредиторам на "___ "_______ 200_ г. ____________________________ название и адрес предприятия ____________________________ ИНН ________________________ руб. +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сумма ¦ +------------------------¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Код строки ¦ предъявленных ¦ Фактически ¦ всего (кол.¦ в т.ч. с ¦ Согласовано ¦ Не согласовано ¦ Расхождения ¦ ¦ ¦ ¦ счетов к оплате ¦ оплачено ¦ З-кол.4) ¦ истекш. ¦ с дебиторами ¦ с дебиторами ¦ (к-8-к.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ срок. иск.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ давн. ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ +---------------------------------+------------+-----------------+------------+------------+-----------+--------------+----------------+-------------¦ ¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Директор Главный бухгалтер "__" __________ 200_ г. Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Декабрь
|
