Постановление Главы Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 12.10.2016 № 1578

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА Г. УФА

РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12 октября 2016 г. N 1578

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ

РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД

УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

В соответствии с пунктом 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации постановляю:

1. Утвердить прилагаемую Методику проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан.

2. Постановление Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан от 27 июня 2014 года N 2862 "О Методике проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан" признать утратившим силу.

3. Структурным подразделениям Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан при проведении оценки эффективности и подготовке информации о ходе реализации муниципальных программ руководствоваться требованиями Методики проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан.

4. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя главы Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан И.Ф.Хасанова.

И.о. главы Администрации

городского округа город Уфа

Республики Башкортостан

И.И.Ялалов

Утверждена

Постановлением Администрации

городского округа город Уфа

Республики Башкортостан

от 12 октября 2016 г. N 1578

МЕТОДИКА

ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ПРОГРАММ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Методика проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан (далее - Методика) разработана во исполнение пункта 3 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает последовательность проведения и критерии оценки эффективности реализации муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан (далее - муниципальные программы), позволяющие определить их эффективность и степень достижения целей и задач.

1.2. Результаты оценки служат основой для принятия управленческих решений по дальнейшей реализации муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан.

1.3. Оценка эффективности реализации муниципальных программ производится с учетом следующих составляющих:

оценки степени достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей муниципальных программ;

оценки степени реализации подпрограмм, входящих в состав муниципальных программ;

степени соответствия финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат.

1.4. Оценка эффективности реализации муниципальных программ является стандартной, неотъемлемой процедурой программно-целевого управления, проводится управлением экономики Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан - уполномоченным структурным подразделением Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан (далее - уполномоченный орган), на основании материалов, представляемых структурными подразделениями Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан, Администрациями районов городского округа город Уфа Республики Башкортостан (далее - ответственные исполнители), в соответствии с настоящей Методикой по итогам полугодия, года, а также в целом после завершения реализации муниципальной программы.

1.5. Оценка эффективности реализации муниципальных программ осуществляется в два этапа:

на первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом выявления степени достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей подпрограмм, степени реализации мероприятий подпрограмм, оценки степени соответствия финансовых затрат их запланированному уровню;

на втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы, которая определяется с учетом выявления степени достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей, характеризующих цели и задачи муниципальной программы.

2. ИНТЕГРАЛЬНАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

2.1. Эффективность реализации муниципальной программы (Эмп) оценивается по следующей формуле:

Эмп = 0,4 * К1 + 0,4 * К2 + 0,2 * К3,

где:

К1 - степень реализации муниципальной программы;

К2 - эффективность реализации подпрограмм муниципальной программы;

К3 - контроль за ходом реализации муниципальной программы.

2.2. Весовые коэффициенты значимости критериев составляют:

степень реализации муниципальной программы - 0,4;

эффективность реализации подпрограмм - 0,4;

контроль за ходом реализации муниципальной программы - 0,2.

2.3. Рассчитанное значение интегральной оценки (Эмп) сопоставляется с качественной шкалой, приведенной в следующей таблице:

Шкала показателей и интегральной оценки эффективности

реализации муниципальной программ (Эмп)

Численное значение оценки эффективности реализации муниципальной программы (Эмп)	Качественная характеристика программы
0,85  Эмп	эффективность программы высокая
0,75  Эмп < 0,85	эффективность программы средняя
0,65 if]> Эмп < 0,75	эффективность программы удовлетворительная
Эмп < 0,65	эффективность программы неудовлетворительная

2.4. Критерий степени реализации муниципальной программы К1 рассчитывается по следующей формуле:

где:

СДИмп i - степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

n - количество целевых индикаторов и показателей муниципальной программы.

2.4.1. Степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, СДИмпi для целевых индикаторов и показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений (например, объем отгруженной продукции, объем инвестиций в основной капитал, ввод жилья и т.п.), определяется по следующей формуле:

СДИмп i = (Иф / Ипл) * kмп i,

где:

Иф - значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

Ипл - плановое значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

kмп i - весовой коэффициент, экспертно-определяющий значимость i-того целевого индикатора и показателя муниципальной программы. Сумма значений коэффициентов всех целевых индикаторов и показателей муниципальной программы равна 1.

2.4.2. При расчете степени достижения планового значения индикатора и показателя СДИмп i для целевых показателей и индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений (например, смертность, заболеваемость, травматизм и т.д.), расчет осуществляется по формуле:

СДИмп i = (Ипл / Иф) * kмп i

При использовании данных формул в случаях, если Иф / Ипл (Ипл / Иф) больше 1, данные значения принимаются равными 1.

Относительно целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограммы), имеющих "не расчетное" значение (например, рейтинги), применяется бинарная система исчисления, при которой Ипл определяется равным 1, Иф определяется:

равным 1 - в случае, если фактическое значение целевого индикатора и показателя равно либо качественно превышает плановое значение;

равным 0 - в случае, если фактическое значение целевого индикатора и показателя качественно ниже (хуже) планового значения.

2.5. Критерий эффективности реализации подпрограмм муниципальной программы К2 рассчитывается по формуле:

где:

СРпп - степень реализации подпрограмм;

Эис пп i - эффективность использования финансовых ресурсов при реализации i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы;

Эис пор - эффективность использования финансовых ресурсов при реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы;

k i - весовой коэффициент, определяемый экспертной группой ответственного исполнителя и отражающий значимость i-той подпрограммы. Сумма значений коэффициентов подпрограмм муниципальной программы равна 1;

m - количество подпрограмм муниципальной программы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы.

2.5.1. Степень реализации подпрограмм СРпп определяется по формуле:

где:

СДИппi - степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;

m - количество подпрограмм, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы;

n - количество целевых индикаторов и показателей i-той подпрограммы.

2.5.2. Степень достижения планового значения каждого целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, СДИппi для целевых показателей и индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений, определяется по формуле:

СДИпп i = (Ипп ф / Ипп пл) * kпп i,

где:

Ипп ф - значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

Ипп пл - плановое значение целевого индикатора и показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы;

kпп i - весовой коэффициент, экспертно-определяемый и отражающий значимость i-того целевого индикатора и показателя подпрограммы. Сумма значений коэффициентов всех целевых индикаторов и показателей соответствующей подпрограммы равна 1.

2.5.3. При расчете степени достижения планового значения индикатора и показателя СДИпп i для целевых показателей и индикаторов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений, расчет осуществляется по формуле:

СДИпп i = Ипп пл / Ипп ф * kпп i

При использовании данных формул в случаях, если Ипп ф / Ипп пл (Ипп пл / Ипп ф) больше 1, данные значения принимаются равными 1.

2.5.4. Расчет Эис пп i показывает баланс выполнения мероприятий и соответствие финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат, вследствие чего расчет может быть использован для принятия соответствующих управленческих решений, применяемых в отношении оцениваемой муниципальной программы. При равномерном расходовании средств исходя из запланированных мероприятий значение показателя эффективности использования финансовых ресурсов при реализации i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы, будет равным 1. Отклонение показателя от данного значения свидетельствует об отсутствии сбалансированного механизма реализации мероприятий подпрограммы.

2.5.5. Эффективность использования финансовых ресурсов при реализации i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы (Эис пп i), определяется по формуле:

Эис пп i = СРм / (Vфакт / Vпл бо),

где:

СРм - степень реализации мероприятий подпрограммы, финансируемых за счет всех источников;

Vфакт - объем фактических расходов на реализацию подпрограммы в отчетном году за счет всех источников финансирования;

Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в отчетном году.

2.5.6. Эффективность использования финансовых ресурсов при реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы (Эис пор), определяется по формуле:

Эис пор = СРм пор / (Vфакт / Vпл бо),

где:

СРм пор - степень реализации мероприятий муниципальной программы, реализуемых без выделения финансовых средств;

Vфакт - объем фактических расходов на реализацию подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы, в отчетном году за счет всех источников финансирования;

Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы, в отчетном году.

В качестве объема плановых расходов из бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан указывается объем утвержденных по состоянию на 31 декабря отчетного года лимитов бюджетных обязательств.

В качестве объема плановых расходов за счет иных источников указываются данные по объемам расходов, предусмотренным за счет соответствующих источников на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией муниципальной программы.

При использовании данной формулы в случаях, если Эис пп i > 1, значение Эис пп i принимается равным 1.

2.5.7. Дополнительно в целях принятия соответствующих управленческих решений путем анализа эффективности планирования финансовых ресурсов при реализации подпрограмм справочно рассчитывается отношение объема плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в отчетном году (объема плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы, в отчетном году) к объему запланированных финансовых средств на реализацию подпрограммы (Vпл бо / Vпл, где Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации подпрограммы в отчетном году, Vпл - объем финансирования подпрограммы, предусмотренный на реализацию муниципальной программы в нормативном правовом акте, утверждающем муниципальной программу, по состоянию на 1 января отчетного года).

2.5.8. Степень реализации мероприятий рассчитывается по мероприятиям, финансируемым за счет всех источников финансирования, и мероприятиям, реализуемым без выделения финансовых средств.

2.5.9. Степень реализации мероприятий, реализуемых за счет всех источников финансирования, i-той подпрограммы, за исключением подпрограммы, обеспечивающей реализацию муниципальной программы, определяется по формуле:

СРм = Мвып / Мобщ,

где:

Мвып - количество реализуемых за счет всех источников финансирования мероприятий подпрограммы, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

Мобщ - общее количество реализуемых за счет всех источников финансирования мероприятий подпрограммы, планируемых к реализации в отчетном году.

2.5.10. Степень реализации мероприятий муниципальной программы, реализуемых без выделения финансовых средств СРМ пор, определяется по формуле:

СРм пор = Мвып / Мобщ,

где:

Мвып - количество мероприятий муниципальной программы, реализуемых без выделения финансовых средств, выполненных в полном объеме, из числа таких мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

Мобщ - общее количество мероприятий муниципальной программы, реализуемых без выделения финансовых средств, планируемых к реализации в отчетном году.

2.6. Критерий контроля над реализацией муниципальной программы К3 определяется следующим образом:

где:

z i - весовой коэффициент первичного критерия;

kп i кв - ежеквартальное значение первичного критерия;

n - количество первичных критериев.

Система оценок по критерию контроля хода реализации муниципальной программы К3 приведена в таблице:

Система оценок по критерию контроля хода реализации

муниципальной программы К3

N п/п	Формулировка первичного критерия	Весовой коэффициент zi	Параметры оценки первичного критерия	Ежеквартальное значение критерия kпi кв
1	2	3	4	5
1	Своевременность представляемой отчетности о реализации муниципальной программы	0,4	ежеквартальный отчет (годовой отчет) представлен при соблюдении установленных сроков	0,25
			ежеквартальный отчет (годовой отчет) представлен с нарушением установленных сроков	0
2	Качество и полнота представляемой отчетности о реализации муниципальной программы	0,6	ежеквартальный (годовой) отчет соответствует установленным требованиям	0,25
			ежеквартальный (годовой) отчет не соответствует установленным требованиям	0

Ежеквартальное значение первичного критерия "Качество и полнота представляемой отчетности о реализации муниципальной программы" принимается равным 0,25 в случае, если отчетность о реализации муниципальной программы, представленная ответственным исполнителем, соответствует требованиям, утвержденным Порядком разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан, в том числе содержит полную информацию по установленным формам отчетности.

2.7. Распределение весовых коэффициентов:

- k мп i;

- k i;

- k пп i;

производится экспертной группой ответственного исполнителя.

2.8. Состав и порядок и работы экспертной группы утверждается правовым актом структурного подразделения Администрации городского округа город Уфа, являющегося ответственным исполнителем муниципальной программы.

3. РАССМОТРЕНИЕ ИТОГОВ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ

РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

3.1. Ответственный исполнитель муниципальной программы представляет в уполномоченный орган расчет и полученные значения интегральной оценки эффективности реализации муниципальной программы, в том числе значения весовых коэффициентов, экспертно-определяющих значимость подпрограмм и целевых индикаторов и показателей муниципальной программы (подпрограмм) в составе полугодового и годового отчетов об оценке эффективности реализации муниципальной программы.

3.2. По муниципальной программе, срок реализации которой завершился в отчетном году, оценка эффективности реализации муниципальной программы проводится по итогам отчетного года, а также за весь период реализации муниципальной программы. При оценке эффективности муниципальной программы за весь период ее реализации ответственный исполнитель муниципальной программы дополнительно представляет в уполномоченный орган до 5 февраля года, следующего за отчетным основные сведения о реализации муниципальной программы, подпрограмм (достижении целевых индикаторов и показателей, выполнении мероприятий, соответствии финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат) за весь период ее реализации.

3.2.1. Оценка эффективности реализации муниципальной программы за весь период рассчитывается в соответствии с настоящей Методикой по критериям К1 и К2, К3.

Степень реализации мероприятий подпрограмм и степень соответствия финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат учитываются за весь период реализации муниципальной программы.

Степень достижения плановых значений целевых индикаторов и показателей, характеризующих цели и задачи муниципальной программы (подпрограммы), учитывается на уровне значения последнего года реализации муниципальной программы.

3.2.2. Критерий эффективности реализации муниципальной программы за весь период ее реализации К2 рассчитывается по формуле:

К2 = СРпп * Э ис мп о,

где:

СРпп - степень реализации подпрограмм; рассчитывается как средневзвешенное значение показателей за весь период реализации программы;

Э ис мп о - эффективность использования финансовых ресурсов муниципальной программы за весь период ее реализации.

3.2.3. Эффективность использования финансовых ресурсов муниципальной программы за весь период ее реализации (Э ис мп о) рассчитывается по формуле:

СРм о - степень реализации мероприятий подпрограмм за весь период реализации муниципальной программы;

Vфакт - объем фактических расходов на реализацию муниципальной программы за весь период ее реализации за счет всех источников финансирования;

Vпл бо - объем плановых расходов на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы за весь период ее реализации.

Критерий контроля хода реализации муниципальной программы К3 за весь период ее реализации рассчитывается как средневзвешенное значение показателей за весь период действия программы.

3.2.4. Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

3.2.4.1. Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов) <1>, считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию <2>. В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах.

--------------------------------

<1> В случаях, когда зафиксированы количественные значения показателей (индикаторов) на отчетный год, либо когда установлена прямая связь между основными мероприятиями и показателями (индикаторами) подпрограмм.

<2> Выполнение данного условия подразумевает, что в случае если степень достижения показателя (индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора), достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае ухудшения значения показателя (индикатора) по сравнению с предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору), желаемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя (индикатора), желаемой тенденцией развития которого является снижение) проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается снижение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

3.2.4.2. Мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств федерального бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему и по качеству муниципальных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год.

3.2.4.3. По иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата (оценка проводится экспертно).

3.3. По результатам рассмотрения итогов оценки эффективности реализации муниципальных программ в соответствии с действующим Порядком разработки, реализации, контроля и оценки эффективности муниципальных программ городского округа город Уфа Республики Башкортостан принимается решение о сокращении (об увеличении) средств бюджета городского округа город Уфа Республики Башкортостан, выделяемых на реализацию Программы в очередном финансовом году, а также о приостановлении или прекращении действия Программ.

3.4. Итоги оценки эффективности реализации муниципальной программы используются ответственным исполнителем для формирования проекта постановления Администрации городского округа город Уфа Республики Башкортостан о внесении изменений в муниципальную программу.

3.5. Основные сведения об оценке эффективности реализации муниципальной программы, их подпрограмм, достижении целевых индикаторов и показателей, выполнении мероприятий, соответствии финансовых затрат на реализацию подпрограмм запланированному уровню затрат муниципальных программ ежегодно размещаются ответственным исполнителем на его официальном сайте в сети Интернет.

Управляющий

делами Администрации

городского округа город Уфа

Республики Башкортостан

А.М.БАКИЕВА