|
Расширенный поиск
Постановление Администрации г. Саратова от 03.09.2007 № 711АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА САРАТОВА ПОСТАНОВЛЕНИЕ 03.09.2007 N 711 Об утверждении Порядка обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства", решением Саратовской городской Думы от 19.07.2007 N 19-171 "О внесении изменений и дополнений в решение Саратовской городской Думы от 26.12.2006 N 13-114 "О бюджете города на 2007 год" и Порядком проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и по обеспечению кассовых выплат из областного бюджета, утвержденным приказом министерства финансов Саратовской области от 25 декабря 2006 года N 625 постановляю: 1. Утвердить Порядок обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение). 2. Установить, что настоящий Порядок распространяется на главных распорядителей, получателей средств бюджета города, которым для учета операций с указанными средствами открыты лицевые счета в комитете по финансам администрации города: 2.1. С момента подписания настоящего постановления в части обеспечения кассовых выплат из бюджета города на всех получателей средств бюджета города. 2.2. С 1 октября 2007 года в части проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности только для получателей средств бюджета города в соответствии с приложением N 24 к решению Саратовской городской Думы от 19.07.2007 N 19-171 "О внесении изменений и дополнений в решение Саратовской городской Думы от 26.12.2006 N 13-114 "О бюджете города на 2007 год". 3. Отменить постановление мэра города от 22 февраля 2006 года N 92 "Об утверждении Порядка проведения операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города на основании платежных документов-заявок главных распорядителей и получателей средств бюджета города". 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации города по экономике Максименко О.Н. Глава администрации города Н.С.Романов Приложение к постановлению главы администрации города от 3 сентября 2007 года N 711 Порядок обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Настоящий Порядок устанавливает порядок обеспечения кассовых выплат из бюджета города на основании платежных документов – заявок главных распорядителей и получателей средств бюджета города, включенных в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города; зачисления в бюджет города и расходования средств, полученных получателями средств бюджета города от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств бюджета города для учета указанных операций. 1. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины: Кассовый расход – осуществление кассовых выплат с единого счета бюджета города в оплату принятых в установленном порядке получателем средств бюджета города денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета города, в том числе за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Лицевой счет – регистр аналитического учета, открываемый комитетом по финансам администрации города получателю средств бюджета города для учета операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города, в том числе за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Объемы финансирования – предельные объемы оплаты принятых в установленном порядке получателем бюджета города денежных обязательств за счет средств бюджета города (кроме средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) в соответствующем месяце текущего финансового года. Иные понятия и термины употребляются в значениях, определенных бюджетным законодательством Российской Федерации, Саратовской области и муниципальными правовыми актами. 2. Общие положения 2.1. Кассовое обслуживание исполнения бюджета города осуществляет управление Федерального казначейства по Саратовской области (далее – управление Федерального казначейства). Управление Федерального казначейства обеспечивает проведение кассовых выплат из бюджета города по поручению комитета по финансам администрации города Саратова (далее – комитета по финансам) без осуществления санкционирования выплат из бюджета в соответствии с Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н. 2.2. Управление Федерального казначейства осуществляет операции по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из бюджета города по счету, открытому управлению Федерального казначейства для средств бюджета города в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов". 2.3. Учет операций со средствами бюджета города, в том числе со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города (далее – получатели бюджетных средств) осуществляется на лицевом счете, открытом комитету по финансам в управлении Федерального казначейства с кодом 02 в первом и втором разрядах номера лицевого счета (далее – единый счет бюджета города). Операции, отраженные по единому счету бюджета города, ведутся в национальной валюте - рублях Российской Федерации. 2.4. Получателям бюджетных средств, осуществляющим предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность, открываются текущие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации на балансовом счете N 40703 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее – счета 40703). Для открытия счета 40703 главный распорядитель или получатель средств представляет в учреждение банка разрешение комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, оформленное и выданное в соответствии с Порядком выдачи комитетом по финансам администрации города Саратова разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, утвержденным постановлением главы администрации города от 29 августа 2007 года N 692. Средства, поступающие на счета 40703, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также возврата плательщикам излишне уплаченных сумм доходов, в полном объеме направляются получателями бюджетных средств в доходы бюджета города. 2.5. Комитет по финансам осуществляет санкционирование кассовых выплат из бюджета города, в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей бюджетных средств, после проверки платежных и иных документов, необходимых для оплаты денежных обязательств, на соответствие объемам бюджетных ассигнований, лимитам бюджетных обязательств, принятым бюджетным обязательствам, а также другим требованиям настоящего Порядка к составлению указанных документов. 2.6. Отражение операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города, в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей бюджетных средств, осуществляется на лицевых счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств бюджета города (далее – главные распорядители и получатели бюджетных средств) в комитете по финансам. Операции на указанных лицевых счетах ведутся в национальной валюте - рублях Российской Федерации. 2.7. Комитет по финансам организует мероприятия по обеспечению получателей бюджетных средств наличными денежными средствами со счетов, открытых им для этих целей в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации (далее – счета для выплаты наличных денег). 2.8. Все операции по исполнению бюджета города отражаются в автоматизированной системе планирования, бюджетного учета и анализа исполнения бюджета комитета по финансам (далее – автоматизированная система). Работники соответствующих структурных подразделений комитета по финансам обеспечиваются автоматизированными рабочими местами, посредством которых вводят и получают информацию в автоматизированной системе, в том числе взаимодействуют с другими работниками комитета по финансам. 2.9. Главные распорядители бюджетных средств и отдельные получатели бюджетных средств, имеющие автоматизированные рабочие места, вводят, отправляют и получают информацию из автоматизированной системы по каналам электронной связи. При отсутствии у главного распорядителя или получателя бюджетных средств технической возможности информационного обмена с применением средств электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП) обмен информацией осуществляется одновременно на бумажных и электронных носителях. 2.10. Информационный обмен между управлением Федерального казначейства и комитетом по финансам осуществляется в электронном виде с применением ЭЦП в соответствии с установленными законодательством Российской Федерации требованиями. 2.11. Сроки осуществления операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города устанавливаются регламентом осуществления операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города согласно приложению N 1 к настоящему Порядку. 3. Открытие и ведение лицевых счетов 3.1. Открытие, закрытие и переоформление лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств осуществляют операционный отдел управления операционно-кассового обслуживания комитета по финансам (далее – операционный отдел) или финансовые управления Ленинского и Заводского районов комитета по финансам (далее - финансовые управления районов) 3.2. Лицевой счет открывается каждому получателю бюджетных средств в соответствии со сводным реестром главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города. Главному распорядителю бюджетных средств, кроме того, открывается лицевой счет распорядителя. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя является учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному главному распорядителю предоставлено право распределения бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по подведомственным получателям бюджетных средств. Получателю бюджетных средств, осуществляющему предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность, кроме того, открывается лицевой счет для предпринимательских средств. Основанием для открытия лицевого счета для предпринимательских средств является разрешение комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 3.3. На лицевом счете получателя по кодам классификации расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации отражаются: а) бюджетные ассигнования на год с поквартальной разбивкой в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета города; б) лимиты бюджетных обязательств на текущий квартал нарастающим итогом с начала года в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета города; в) принятые бюджетные обязательства за счет средств бюджета города на год с поквартальной разбивкой; г) объемы финансирования за счет средств бюджета города на текущий месяц нарастающим итогом с начала года; д) кассовые расходы за счет средств бюджета города, проведенные по банку на текущую дату; е) восстановленные кассовые расходы за счет средств бюджета города на текущую дату; ж) исполненные бюджетные обязательства за счет средств бюджета города на текущую дату; з) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета города на текущую дату. 3.4. На лицевом счете распорядителя по кодам классификации расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации отражаются: а) утвержденные лимиты бюджетных обязательств на текущий квартал нарастающим итогом с начала года в соответствии со сводной бюджетной росписью бюджета города; б) полученные объемы финансирования за счет средств бюджета города, кроме средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на текущий месяц нарастающим итогом с начала года; в) переданные объемы финансирования за счет средств бюджета города, кроме средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на текущий месяц нарастающим итогом с начала года. 3.5. На лицевом счете для предпринимательских средств по кодам классификации доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации отражаются: а) объем поступлений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств; б) расходы на год с поквартальной разбивкой в соответствии со сметой доходов и расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящий доход деятельности получателя бюджетных средств; в) принятые бюджетные обязательства за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на год с поквартальной разбивкой; г) остаток средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на начало года; д) доходы бюджета города за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств; е) кассовые расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств, проведенные по банку; ж) восстановленные кассовые расходы за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств, на текущую дату; з) исполненные бюджетные обязательства за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на текущую дату; и) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетных обязательств за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств на текущую дату. 3.6. Для открытия лицевых счетов главные распорядители и получатели бюджетных средств представляют в операционный отдел (финансовые управления районов) следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку; б) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально; в) копию документа о государственной регистрации, заверенную учредителем, либо нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию; г) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную уполномоченным лицом организации, которой открывается лицевой счет; д) копию документа о государственной регистрации в органах государственной статистики, заверенную уполномоченным лицом организации; е) карточку образцов подписей, заверенную главному распорядителю нотариально, получателю бюджетных средств – главным распорядителем или нотариально по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку; ж) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку; з) справку о сроках выплаты заработной платы. Для открытия лицевого счета для предпринимательских средств дополнительно представляется разрешение комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с отметкой учреждения банка об открытии счета 40703. 3.7. Право первой подписи на карточке образцов подписей принадлежит руководителю организации, которой открывается лицевой счет, и его заместителям. Право второй подписи на карточке образцов подписей принадлежит главному бухгалтеру организации, которой открывается лицевой счет, и его заместителям, в том числе и в случаях двойного наименования его должности. При обслуживании бюджетных учреждений централизованными бухгалтериями право второй подписи принадлежит директору централизованной бухгалтерии или его заместителям. 3.8. Открытие лицевого счета в комитете по финансам осуществляется по разрешительной надписи председателя комитета по финансам (его заместителей) и начальника управления бюджетного учета и отчетности комитета по финансам (его заместителя) на заявлении об открытии лицевого счета после согласования со структурными подразделениями комитета по финансам. 3.9. При открытии лицевого счета операционный отдел присваивает ему девятизначный номер, который определяет его принадлежность главному распорядителю или получателю бюджетных средств и соответствует характеру операций, учитываемых на данном счете. Номер лицевого счета формируется из разрядов, сгруппированных как ААА.ББ.ВВВ.Г в соответствии со следующими правилами: а) первые три знака номера лицевого счета (ААА) содержат индивидуальный номер главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится владелец лицевого счета; б) следующие два знака (ББ) – код типа распорядителя бюджетных средств второго порядка (определяет принадлежность получателя бюджетных средств функциональной группе получателей бюджетных средств); в) три знака (ВВВ) представляют собой индивидуальный номер получателя бюджетных средств; г) один знак (Г) – вид средств, учитываемых на лицевом счете; "1" – "8" - средства бюджета города, кроме средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, "9" - средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В номере лицевого счета распорядителя разряды ББ.ВВВ.Г содержат нули. Номер, присвоенный лицевому счету, указывается на заявлении на открытие лицевого счета. 3.10. При открытии лицевых счетов комитет по финансам заключает с главными распорядителями и получателями бюджетных средств договоры на расчетное обслуживание. 3.11. Документы, представленные для открытия лицевых счетов, в том числе карточка образцов подписей, копия извещения об открытии лицевого счета и один экземпляр договора на расчетное обслуживание хранятся в юридическом деле владельца лицевого счета по месту обслуживания лицевого счета. Копия карточки используется работниками операционного отдела (финансовыми управлениями районов) при проверке подписей на документах, представленных владельцами лицевых счетов. Юридические дела хранятся в операционном отделе (финансовых управлениях районов). 3.12. Открытые лицевые счета регистрируются операционным отделом (финансовыми управлениями районов) в книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты: а) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и полное наименование организации-владельца лицевого счета; б) номер лицевого счета; в) номер и дата заключения договора на расчетное обслуживание; г) даты открытия и закрытия лицевого счета; д) примечания. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника операционного отдела (финансовых управлений районов). Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляется уполномоченным работником операционного отдела (финансовых управлений районов) с санкции начальника операционного отдела (финансовых управлений районов). 3.13. Операционный отдел (финансовые управления районов) оформляет извещение об открытии лицевого счета в комитете по финансам по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку, которое подписывается председателем комитета по финансам (его заместителями) и начальником управления бюджетного учета и отчетности (его заместителем), после чего оно направляется владельцу лицевого счета. 3.14. В пятидневный срок после открытия лицевого счета комитет по финансам сообщает об этом в налоговый орган по месту регистрации получателя средств бюджета города. Сообщение об открытии лицевого счета распорядителя налоговому органу не направляется. 4. Переоформление и закрытие лицевых счетов 4.1. При смене руководителя организации-владельца лицевого счета новый руководитель обязан сообщить об этом в операционный отдел (финансовые управления районов). При смене главного бухгалтера организации-владельца лицевого счета руководитель организации обязан сообщить об этом в операционный отдел (финансовые управления районов) 4.2. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи, включенной в карточку образцов подписей, представляется новая карточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временной передаче полномочий представляется карточка с временными образцами подписей, а также доверенность руководителя организации на временную передачу полномочий и соответствующий правовой акт. Новая карточка образцов подписей заверяется в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка. 4.3. При изменении наименования юридического лица (владельца лицевого счета) последнее представляет в операционный отдел (финансовые управления районов): а) заявление, уведомляющее об изменениях, по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку; б) копию документа об изменении наименования юридического лица; в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально; г) копию документа о государственной регистрации, заверенную учредителем, либо нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию; д) карточку образцов подписей, заверенную главному распорядителю нотариально, получателю бюджетных средств – главным распорядителем или нотариально по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку; е) копию свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенную выдавшим его налоговым органом или нотариально; ж) копию документа о государственной регистрации в органах государственной статистики, заверенную уполномоченным лицом организации; з) доверенность на кассира организации на проведение расчетных операций и получение платежных документов по лицевым счетам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку; и) справку о сроках выплаты заработной платы. Для переоформления лицевого счета для предпринимательских средств дополнительно представляется переоформленное соответствующим образом разрешение комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Указанные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования юридического лица. По истечении месяца со дня переименования юридического лица обслуживание лицевого счета комитетом по финансам приостанавливается до представления соответствующих документов. 4.4. При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) юридическое лицо (владелец лицевого счета) представляет в операционный отдел (финансовые управления районов) копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения) его учредителей (участников) либо иного органа, уполномоченного на то учредительными документами. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в операционный отдел (финансовые управления районов): а) копию решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами; б) копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке. Для переоформления лицевого счета для предпринимательских средств дополнительно представляется переоформленное соответствующим образом разрешение комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных, муниципальных органов. В этом случае в операционный отдел (финансовые управления районов) должна быть представлена надлежащим образом заверенная копия документа о согласии уполномоченных государственных, муниципальных органов на реорганизацию юридического лица. В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных, муниципальных органов или по решению суда. В этом случае в операционный отдел должна быть представлена надлежащим образом заверенная копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица. 4.5. При ликвидации юридического лица (владельца лицевого счета), юридическое лицо представляет в операционный отдел (финансовые управления районов): а) документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, заверенный органом, принявшим решение о ликвидации; б) карточку образцов подписей ликвидационной комиссии, заверенную органом, принявшим решение о ликвидации или учредителем. 4.6. Для закрытия лицевого счета его владелец должен представить в операционный отдел (финансовые управления районов) заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку. Заявление на закрытие лицевого счета в комитете по финансам визируется разрешительной надписью председателя комитета по финансам (его заместителями) и начальником управления бюджетного учета и отчетности (его заместителя) комитета по финансам. 4.7. Лицевые счета закрываются: а) по заявлению владельца в связи с реорганизацией, изменением подчиненности; б) по завершении работы ликвидационной комиссии; в) по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились; г) в связи с исключением владельца лицевого счета из сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города; д) при отзыве разрешения комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; е) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. Одновременно с заявлением представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке. 4.8. В случае закрытия лицевого счета операционный отдел (финансовые управления районов) производит выверку движения средств на лицевом счете с начала финансового года по день закрытия счета включительно. 4.9. Операционный отдел (финансовые управления районов) оформляет извещение о закрытии лицевого счета в комитете по финансам по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку, которое подписывается председателем комитета по финансам (его заместителями) и начальником управления бюджетного учета и отчетности (его заместителем), после чего направляется владельцу лицевого счета. 4.10. В случае закрытия лицевого счета его владелец обязан в пятидневный срок со дня получения уведомления о закрытии сообщить об этом в налоговый орган по месту своей регистрации, а также в органы государственных внебюджетных фондов, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Сообщение о закрытии лицевого счета распорядителя налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов не производится. 4.11. Переоформление и закрытие лицевых счетов в связи с реорганизацией юридического лица (владельца лицевого счета), изменением его наименования или подчиненности производится после внесения изменений в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета города. 5. Предельные объемы финансирования 5.1. С целью планирования кассовых выплат из бюджета города текущего года, кроме кассовых выплат за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и предотвращения кассовых разрывов в исполнении бюджета города комитет по финансам ежемесячно утверждает и доводит до главных распорядителей и получателей бюджетных средств предельные объемы оплаты денежных обязательств в соответствующем месяце – объемы финансирования. 5.2. Объемы финансирования устанавливаются для каждого главного распорядителя и получателя бюджетных средств помесячно нарастающим итогом с начала текущего года в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации с выделением некоторых кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации (заработная плата, начисления на оплату труда, коммунальные услуги и т.д.). 5.3. На каждого главного распорядителя и получателя бюджетных средств оформляется отдельное расходное уведомление. На обеспечение своего содержания, включая осуществление централизованных мероприятий, главные распорядители бюджетных средств оформляют отдельные расходные уведомления. 5.4. Главные распорядители бюджетных средств ежемесячно анализируют собственную потребность и ведомственную потребность в бюджетных средствах (без учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и представляют в курирующие отраслевые отделы бюджетного управления комитета по финансам (далее – отраслевые отделы) заявку на финансирование на очередной месяц по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку. Заявка на финансирование оформляется без разбивки по подведомственным получателям бюджетных средств в разрезе разделов и подразделов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации с выделением некоторых кодов экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации (заработная плата, начисления на оплату труда, коммунальные услуги и т.д.). 5.5. Объемы финансирования, отраженные в заявке на финансирование главного распорядителя бюджетных средств, в сумме с объемами финансирования, доведенными ему расходными уведомлениями комитета по финансам, не могут превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные данному главному распорядителю на соответствующий квартал нарастающим итогом с начала года. 5.6. Заявка на финансирование вводится главным распорядителем бюджетных средств на автоматизированном рабочем месте, заверяется ЭЦП и отправляется в автоматизированную систему комитета по финансам по каналам электронной связи. Требования, установленные в пункте 5.5 настоящего Порядка, автоматически контролируются перед отправкой заявки на финансирование; в случае невыполнения требований отправка не допускается. Если у главного распорядителя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭЦП, заявка на финансирование представляется в электронном виде и на бумажном носителе в отраслевые отделы. Заявка на финансирование на бумажном носителе заверяется подписями должностных лиц главного распорядителя бюджетных средств. Заявка на финансирование, представленная главным распорядителем бюджетных средств через автоматизированное рабочее место, отражается на автоматизированных рабочих местах отраслевых отделов. 5.7. Отраслевые отделы рассматривают заявки на финансирование главных распорядителей, контролируют на соответствие требованиям пункта 5.5 настоящего Порядка (в автоматическом режиме), при необходимости корректируют суммы заявок, визируют и передают в электронном виде и на бумажном носителе в сводно-аналитическое управление комитета по финансам ( далее - сводно-аналитическое управление). 5.8. Ежемесячно отдел анализа и прогнозирования доходов управления доходов и муниципального долга комитета по финансам (далее – отдел доходов) составляет прогноз поступления доходов в бюджет города на очередной месяц (без учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), прогноз поступления источников финансирования дефицита бюджета города на очередной месяц, и доводят их до сводно-аналитического управления. 5.9. Сводно-аналитическое управление на основании согласованных с заместителями председателя комитета по финансам заявок на финансирование главных распорядителей бюджетных средств и, исходя из прогноза поступления доходов и источников финансирования дефицита бюджета города, осуществляет свод объемов финансирования в разрезе главных распорядителей и представляет председателю комитета по финансам для согласования с главой администрации города. После процедуры согласования указывает на каждой заявке номер соответствующего расходного уведомления о выделении объемов финансирования главному распорядителю бюджетных средств (далее – расходное уведомление комитета по финансам), подготавливает и представляет расходные уведомления на утверждение по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку. Расходные уведомления комитета по финансам утверждает председатель комитета по финансам (его заместитель). При поступлении безвозмездных перечислений из областного бюджета отраслевые отделы представляют в сводно-аналитическое управление согласованные с заместителем председателя комитета по финансам отдельные заявки на финансирование главных распорядителей, на основании которых формируются соответствующие расходные уведомления. 5.10. Объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств, отраженные в расходных уведомлениях комитета по финансам: а) не могут превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные главному распорядителю бюджетных средств на текущий квартал нарастающим итогом с начала года; б) не могут быть меньше объемов финансирования, распределенных этим главным распорядителем бюджетных средств; в) не могут быть меньше кассовых расходов, произведенных подведомственными ему получателями бюджетных средств. 5.11. Сводно-аналитическое управление визирует утвержденные расходные уведомления комитета по финансам в автоматизированной системе, заверяет их ЭЦП. Отражение утвержденных расходных уведомлений допускается только при соблюдении требований, установленных в пункте 5.10 настоящего Порядка. Утвержденные расходные уведомления комитета по финансам отражаются на автоматизированных рабочих местах комитета по финансам, главных распорядителей бюджетных средств. 5.12. Главные распорядители бюджетных средств распределяют объемы финансирования, доведенные им расходными уведомлениями комитета по финансам, по подведомственным получателям бюджетных средств. Расходные уведомления главного распорядителя бюджетных средств о выделении объемов финансирования получателям бюджетных средств утверждаются руководителем главного распорядителя по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку. 5.13. Объемы финансирования получателя бюджетных средств, отраженные в расходных уведомлениях главного распорядителя бюджетных средств: а) не могут превышать нераспределенные объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств, доведенные ему расходными уведомлениями комитета по финансам; б) не могут превышать лимиты бюджетных обязательств, утвержденные получателю бюджетных средств на текущий квартал нарастающим итогом с начала года; в) не могут быть меньше кассовых расходов получателя бюджетных средств. 5.14. Утвержденные расходные уведомления главного распорядителя бюджетных средств вводятся на его автоматизированном рабочем месте, заверяются ЭЦП и отправляются в автоматизированную систему комитета по финансам по каналам электронной связи. Требования, установленные в пункте 5.13 настоящего Порядка, автоматически контролируются перед отправкой расходных уведомлений главного распорядителя бюджетных средств, в случае невыполнения требований отправка не допускается. Если у главного распорядителя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭЦП, расходные уведомления представляются в электронном виде и на бумажных носителях. Расходные уведомления на бумажных носителях заверяются подписями должностных лиц главного распорядителя бюджетных средств. Расходные уведомления главного распорядителя бюджетных средств, представленные через его автоматизированное рабочее место, отражаются на автоматизированных рабочих местах комитета по финансам и получателей бюджетных средств. 5.15. Объемы финансирования, отраженные в расходных уведомлениях комитета по финансам и главных распорядителей бюджетных средств, учитываются в лицевых счетах распорядителей и получателей. Операционный отдел и финансовые управления Ленинского и Заводского районов доводят объемы финансирования до обслуживаемых главных распорядителей и получателей бюджетных средств путем предоставления выписок из их лицевых счетов в соответствии с пунктами 9.1-9.3 настоящего Порядка. 5.16. Неиспользованные или нераспределенные объемы финансирования, числящиеся на лицевых счетах распорядителей и получателей, могут быть отозваны комитетом по финансам и (или) главным распорядителем бюджетных средств. Для осуществления данной операции оформляется отдельное расходное уведомление с указанием уменьшенных объемов финансирования в соответствии с пунктами 5.9-5.15 настоящего Порядка. 6. Поступление средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 6.1. Оплата товаров, работ и услуг, предоставляемых получателями бюджетных средств в рамках предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляется потребителями в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет 40703 получателя бюджетных средств или наличной форме. Вырученная денежная наличность вносится получателем бюджетных средств в учреждение банка на его счет 40703 с учетом установленного лимита остатка кассы. 6.2. Получатель бюджетных средств осуществляет операции по счету 40703 путем оформления и представления в учреждение банка, в котором открыт счет 40703, платежных поручений на перечисление средств со счета 40703 для: а) уплаты налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о налогах и сборах; б) возврата плательщикам излишне уплаченных сумм; в) перечисления средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в доход бюджета города, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, а также возврата плательщикам излишне уплаченных сумм. Оплата расходов получателя бюджетных средств со счета 40703, минуя единый счет бюджета города, не допускается. 6.3. Получатели бюджетных средств осуществляют учет кассовых операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, проведенных по счету 40703, на основании выписки учреждения банка в автоматизированной системе учета хозяйственных операций бюджетного учреждения: а) кассовых поступлений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в безналичной форме; б) кассовых поступлений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в наличной форме; в) невыясненных поступлений; г) уплаты налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации; д) возврата плательщикам излишне уплаченных сумм; е) перечислений средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в доход бюджета города. 6.4. Получатель бюджетных средств, осуществляющий предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность, является администратором поступлений в бюджет города доходов от указанной деятельности (далее – администратор). Перечень администрируемых доходов и коды администраторов устанавливаются решением Саратовской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год. 6.5. В целях осуществления функций по администрированию поступлений в бюджет города доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности администратор заключает с управлением Федерального казначейства соглашение по информационному взаимодействию. 6.6. Для перечисления средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в доход бюджета города получатели бюджетных средств – администраторы оформляют платежное поручение на перечисление средств со счета 40703 на счет, открытый управлению Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" в учреждении банка (далее – счет 40101). Средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей бюджетных средств, поступившие на счет 40101, подлежат перечислению управлением Федерального казначейства на единый счет бюджета города. 6.7. Платежные поручения на перечисление средств со счета 40703 на счет 40101 оформляются получателями бюджетных средств – администраторами в соответствии с Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н. В поле расчетного документа "Получатель" указывается: управление Федерального казначейства и в скобках наименование администратора поступлений в бюджет города доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В полях "ИНН получателя" и "КПП получателя" указывается соответственно ИНН и КПП администратора. Оформление расчетного документа допускается только по одному коду дохода. В поле "104" указывается 20-значный код бюджетной классификации доходов (КД) с учетом детализации кода программ, установленной решением Саратовской городской Думы о бюджете города на очередной финансовый год. Первые 3 знака КД – код администратора. В поле "105" указывается код ОКАТО в зависимости от территориальной принадлежности администратора. 6.8. Поступления будут классифицированы УФК по Саратовской области как невыясненные поступления в случае: а) незаполнения полей "ИНН получателя" и "КПП получателя"; указания в данных полях несуществующих значений ИНН и КПП; несоответствия значений ИНН и КПП коду администратора, указанному в трех первых разрядах кода дохода (КД); б) незаполнения поля "104"; указания в поле "104" неверного кода дохода; в) незаполнения поля "105"; указания в поле "105" несуществующего кода ОКАТО. 6.9. В случае уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений (в том числе отнесенных управлением Федерального казначейства к невыясненным) администратор оформляет и представляет в управление Федерального казначейства по Саратовской области уведомление администратора поступлений в бюджет об уточнении вида и принадлежности платежа в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2004 г. N 116н. 6.10. Для возврата средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступивших в доход бюджета города, администратор оформляет платежное поручение на возврат средств со счета 40101 на соответствующий счет 40703 в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2004 г. N 116н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации". 6.11. Сумма возврата средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступивших в доход бюджета города, не должна превышать остаток средств на лицевом счете получателя бюджетных средств – администратора для предпринимательских средств. Ответственность за несоблюдение требований данного пункта возлагается на получателя бюджетных средств – администратора. 6.12. На основании выписки по единому счету бюджета города и ведомости кассовых поступлений в бюджет города, ежедневно предоставляемых управлением Федерального казначейства комитету по финансам в электронном виде, работник управления бюджетного учета и отчетности комитета по финансам (далее – управление бюджетного учета и отчетности) в автоматизированном режиме вводит электронные платежные документы по кассовым поступлениям в бюджет города, в том числе по уточнениям и возвратам кассовых поступлений, в автоматизированную систему. 6.13. Поступившие на единый счет бюджета города средства по детализированным кодам бюджетной классификации доходов, применяемым для идентификации доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, отражаются на лицевых счетах для предпринимательских средств. Если расчетные документы по невыясненным поступлениям в бюджет города позволяют определить администратора, то эти средства также отражаются на лицевых счетах для предпринимательских средств. Информация о кассовых поступлениях в бюджет города отражается на автоматизированных рабочих местах комитета по финансам. Кассовые поступления, учтенные на лицевых счетах для предпринимательских средств, отражаются на автоматизированных рабочих местах владельца лицевого счета, комитета по финансам, главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится владелец лицевого счета. 6.14. Если кассовые поступления, отраженные на лицевом счете для предпринимательских средств, не соответствуют доходной части сметы доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, владелец лицевого счета должен привести в соответствие смету доходов и расходов и, при необходимости, в установленном порядке оформить дополнение к разрешению комитета по финансам на открытие счета по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 6.15. Средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступившие на единый счет бюджета города и отраженные на лицевом счете для предпринимательских средств получателя бюджетных средств, за исключением невыясненных поступлений, направляются на оплату расходов этого получателя бюджетных средств в соответствии со сметой доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. 7. Осуществление кассовых выплат из бюджета города 7.1. Для осуществления кассовых выплат из бюджета города в оплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы: а) платежное поручение на перечисление средств с единого счета бюджета города на счет поставщика товаров, исполнителя работ, услуг; б) оригиналы документов, служащих основанием платежа: договор на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг, заключенный получателем бюджетных средств с поставщиком товаров, исполнителем работ, услуг (далее – договор), счет-фактура, акт выполненных работ и другое. Договоры, подлежащие исполнению за счет средств бюджета города, в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, подлежат обязательной постановке на учет в комитете по финансам в соответствии с постановлением главы администрации города от 6 июня 2007 года N 414 "О порядке учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города и за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности". 7.2. Для получения денежной наличности со счета для выплаты наличных денег, в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получатели бюджетных средств должны подготовить следующие документы: а) заявку на наличность в 2 экземплярах по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку; б) оригиналы документов, служащих основанием получения наличности: приказ, расчет потребности, закупочный акт и другое. 7.3. Платежные поручения должны быть оформлены в соответствии с требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н. В поле "Назначение платежа" платежного поручения в обязательном порядке указываются соответствующий лицевой счет получателя бюджетных средств (лицевой счет получателя или лицевой счет для предпринимательских средств), коды бюджетной классификации Российской Федерации, а также учетный номер бюджетного обязательства, если бюджетное обязательство поставлено на учет в комитете по финансам. 7.4. Получатели бюджетных средств представляют документы, необходимые для оплаты расходов, получения наличности, постановки на учет и внесения изменений в бюджетные обязательства, оформленные в соответствии с пунктами 7.1-7.3 настоящего Порядка, по месту обслуживания лицевого счета: в управление бюджетных обязательств комитета по финансам (далее - управление бюджетных обязательств), финансовые управления районов. Получатели бюджетных средств, не имеющие автоматизированного рабочего места, представляют указанные документы на бумажных носителях. Платежные поручения и заявки на наличность на бумажных носителях (далее – платежные документы на бумажных носителях) представляются в двух экземплярах, один экземпляр платежного поручения и оба экземпляра заявки на наличность заверяются подписями должностных лиц получателя бюджетных средств. Получатели бюджетных средств, имеющие автоматизированное рабочее место, представляют электронные платежные поручения и заявки на наличность (далее – электронные платежные документы), а также электронные расшифровки к договорам, заверенные ЭЦП, по каналам электронной связи. Если у получателя бюджетных средств отсутствует соответствующая техническая возможность информационного обмена с применением ЭЦП, указанные документы представляются в электронном виде и на бумажных носителях. Документы на бумажных носителях заверяются подписями должностных лиц получателя бюджетных средств. Платежные документы, а также расшифровки к договорам, представленные получателями бюджетных средств в комитет по финансам только на бумажных носителях, после проверки вводятся работником комитета по финансам на автоматизированном рабочем месте, заверяются ЭЦП и представляются по каналам электронной связи в автоматизированную систему комитета по финансам. 7.5. Электронные расшифровки к договорам перед отправкой с автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств в автоматизированную систему комитета по финансам автоматически проверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований на год с поквартальной разбивкой (только для лицевых счетов получателей); б) наличие достаточного остатка расходной части сметы доходов и расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой (только для лицевых счетов для предпринимательских средств); в) правильность оформления. Электронные платежные документы на осуществление кассовых выплат из бюджета города перед отправкой с автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств в автоматизированную систему комитета по финансам автоматически проверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований на год с поквартальной разбивкой (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей); б) наличие достаточного остатка расходной части сметы доходов и расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой (только для кассовых выплат с лицевых счетов для предпринимательских средств); в) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей); г) наличие неисполненного бюджетного обязательства, если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства; д) наличие достаточного остатка объемов финансирования (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей); е) наличие неиспользованного остатка средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (общая сумма кассовых выплат, отраженная в лицевом счете для предпринимательских средств с начала года, с учетом суммы платежного документа не превышает общую сумму кассовых поступлений с начала года, за исключением невыясненных и остатка средств на начало года) (только для кассовых выплат с лицевых счетов для предпринимательских средств); ж) правильность оформления. В случае невыполнения требований настоящего пункта отправка электронных документов не допускается. Отправленные электронные документы отражаются на автоматизированных рабочих местах комитета по финансам, главного распорядителя бюджетных средств, в ведомстве которого находится получатель бюджетных средств. 7.6. В управление бюджетных обязательств, в финансовых управлениях районов документы, представленные получателями бюджетных средств для постановки на учет и внесения изменений в бюджетные обязательства, проверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований на год с поквартальной разбивкой (только для лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме); б) наличие достаточного остатка расходной части сметы доходов и расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой (только для лицевых счетов для предпринимательских средств); в) соответствие другим требованиям, предусмотренным постановлением главы администрации города от 6 июня 2007 года N 414 "О порядке учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета города и за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности". После завершения проверки работник управления бюджетных обязательств, финансовых управлений районов визирует электронную расшифровку к договору, либо налагает вето и указывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП. Заверенные электронные расшифровки к договорам представляются по каналам электронной связи в автоматизированную систему комитета по финансам. В случае невыполнения получателем бюджетных средств требований настоящего пункта, проверяемых в автоматическом режиме, визирование и отправка электронных документов не допускается. На основании электронных расшифровок к договорам, завизированных работником управления бюджетных обязательств, финансовых управлений районов, принятые на учет бюджетные обязательства отражаются на соответствующих лицевых счетах получателей и лицевых счетах для предпринимательских средств на автоматизированных рабочих местах комитета по финансам, получателя бюджетных средств, главного распорядителя бюджетных средств, в ведомстве которого находится получатель бюджетных средств. Управление бюджетных обязательств, финансовые управления районов ведут журнал учета и исполнения бюджетных обязательств по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку. 7.7. В управлении бюджетных обязательств, финансовых управлениях районов документы, представленные получателями бюджетных средств для осуществления кассовых выплат из бюджета города, проверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований на год с поквартальной разбивкой (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме); б) наличие достаточного остатка расходной части сметы доходов и расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на год с поквартальной разбивкой (только для кассовых выплат с лицевых счетов для предпринимательских средств, в автоматическом режиме); в) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме); г) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером, если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства (в автоматическом режиме); д) наличие достаточного остатка объемов финансирования (только для кассовых выплат с лицевых счетов получателей, в автоматическом режиме); е) наличие неиспользованного остатка средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (общая сумма кассовых выплат, отраженная в лицевом счете для предпринимательских средств с начала года, с учетом суммы платежного документа не превышает общую сумму кассовых поступлений с начала года, за исключением невыясненных и остатка средств на начало года) (только для кассовых выплат с лицевых счетов для предпринимательских средств, в автоматическом режиме); ж) целевое использование бюджетных средств (соответствие назначения платежа кодам бюджетной классификации Российской Федерации; только для платежных документов получателей бюджетных средств); з) наличие и соответствие документов, служащих основанием платежа и получения денежной наличности (только для платежных документов получателей бюджетных средств); и) подлинность ЭЦП получателя бюджетных средств на электронном платежном документе (в автоматическом режиме). После завершения проверки работник управления бюджетных обязательств, финансовых управлений районов визирует электронный платежный документ либо налагает вето и указывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП. Завизированные электронные платежные документы отражаются на рабочих местах операционного отдела, финансовых управлений районов. При необходимости представления платежных документов на бумажных носителях в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка они также визируются в управлении бюджетных обязательств, финансовых управлениях районов. Платежные документы на бумажных носителях с визой работника управления бюджетных обязательств, финансовых управлений районов представляются получателем бюджетных средств специалисту, осуществляющему операционное обслуживание. Оригиналы документов, служащих основанием платежа и получения наличности, после завершения проверки возвращаются получателю бюджетных средств, при необходимости с них снимается копия. 7.8. В операционном отделе и финансовых управлениях районов платежные документы, представленные получателями бюджетных средств и для осуществления кассовых выплат из бюджета города, проверяются на: а) наличие на электронном платежном документе и платежном документе на бумажном носителе визы специалистов, осуществляющих предварительный контроль, подлинность ЭЦП на электронном платежном документе (в автоматическом режиме); б) соответствие подписей на платежном документе на бумажном носителе образцам, находящимся на карточке образцов подписей владельца лицевого счета; в) соответствие платежных документов на бумажном носителе и в электронном виде; г) правильность оформления; д) отражение в платежных поручениях налога на добавленную стоимость. После завершения проверки работники, осуществляющие операционное обслуживание, визируют электронный платежный документ либо налагает вето и указывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП. Финансовые управления районов направляют электронный платежный документ по каналам электронной связи в автоматизированную систему комитета по финансам. При необходимости представления платежных документов на бумажных носителях в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка они также визируются специалистами, осуществляющими операционное обслуживание. Завизированные платежные документы на бумажных носителях остаются в операционном отделе, финансовых управлениях районов, отклоненные платежные документы на бумажных носителях возвращаются получателю бюджетных средств. Оригиналы документов, служащих основанием платежа и получения денежной наличности, после завершения проверки возвращаются получателю бюджетных средств, при необходимости с них снимается копия. 7.9. На основании электронных платежных документов, проверенных в течение операционного дня, а также отложенных по причине недостаточности средств на едином счете бюджета города, имеющих визы управления бюджетных обязательств и операционного отдела, либо визу финансового управления районов, сектор информационного обмена готовит проект реестра оплаты расходов следующего дня и представляет его на бумажном носителе заместителю председателя комитета по финансам. 7.10. Управление бюджетного учета и отчетности направляет управлению бюджетных обязательств сведения об остатке средств на едином счете бюджета города. 7.11. Заместитель председателя комитета по финансам, начальник управления бюджетных обзательств по согласованию с председателем комитета по финансам и главой администрации города осуществляет корректировку проекта реестра оплаты расходов по форме согласно приложениям NN 13, 13а с учетом поступивших доходов и, исходя из приоритетности статей расходов. При условии внесения изменений сектор информационного обмена вносит соответствующие изменения в проект реестра и возвращает его заместителю председателя комитета по финансам для согласования с председателем комитета по финансам и утверждением главой администрации города. Электронные платежные документы, не включенные в реестр оплаты расходов, помещаются сектором информационного обмена с УФК в очередь отложенных платежей. Отложенные платежные документы должны быть включены сектором информационного обмена на следующий операционный день. Информация о принятых к оплате и отложенных платежных документах отражается на автоматизированных рабочих местах получателей бюджетных средств, главных распорядителей бюджетных средств. Реестры оплаты расходов представляются управлением бюджетных обязательств и хранятся в управлении бюджетного учета и отчетности. 7.12. На основании утвержденного реестра оплаты расходов сектор информационного обмена с УФК формирует реестр электронных платежных документов на перечисление средств контрагентам и на перечисление средств на счета для выплаты наличных денег (в автоматическом режиме) и после утверждения отправляет его в управление Федерального казначейства. Реестр электронных платежных документов подшивается к документам операционного дня. 7.13. Сектор информационного обмена с УФК осуществляет обмен электронными пакетами документов с управлением Федерального казначейства в соответствии с регламентом – документом управления Федерального казначейства, определяющим порядок и условия обмена информацией между комитетом по финансам и управлением Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета города. 7.14. На основании выписки по единому счету бюджета города и ведомости кассовых выплат из бюджета города, ежедневно представляемых управлением Федерального казначейства в комитет по финансам в электронном виде, сектор информационного обмена с УФК в автоматизированном режиме проводит/отклоняет электронные платежные документы по кассовым выплатам из бюджета города; работник операционного отдела формирует ведомости по лицевым счетам распорядителей, лицевым счетам получателей и лицевым счетам для предпринимательских средств по формам согласно приложениям NN 14, 15 и 16 к настоящему Порядку. Информация о кассовых выплатах из бюджета города отражается на автоматизированных рабочих местах комитета по финансам. Кассовые расходы, учтенные на лицевом счете получателя, отражаются на автоматизированных рабочих местах данного получателя бюджетных средств. 7.15. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются операционным отделом (финансовыми управлениями районов) на лицевом счете получателя как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. 7.16. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств при исполнении сметы доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности текущего финансового года, учитываются операционным отделом (финансовыми управлениями районов) на лицевом счете для предпринимательских средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. 7.17. Платежное поручение дебитора должно быть оформлено в соответствии с требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н. При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации Российской Федерации, затем соответствующий лицевой счет (лицевой счет получателя или лицевой счет для предпринимательских средств), номер и дата платежного поручения, по которому был выполнен возвращаемый платеж, а также номер бюджетного обязательства, если платеж был выполнен в счет оплаты учтенного бюджетного обязательства. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет по бюджетным средствам зачисляются в доход бюджета города. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет по средствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности зачисляются в доход бюджета города в соответствии с настоящим Порядком. 8. Выплата наличных денег с использованием денежных чеков 8.1. Выплата наличных денежных средств получателям бюджетных средств осуществляется с использованием денежных чеков через учреждение банка, в котором открыт счет для выплаты наличных денег (далее – банк). 8.2. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации". 8.3. На основании заявок на наличность, включенных в утвержденный реестр оплаты расходов, операционный отдел и финансовое управление Ленинского района готовят ведомость учета выдачи наличных денег со счета для выплаты наличных денег по форме, установленной банком, и передают ее в банк. 8.4. Денежные чеки оформляются получателями бюджетных средств от имени комитета по финансам на основании заявок на наличность, включенных в утвержденный реестр оплаты расходов, и представляются для акцепта в комитет по финансам: в операционный отдел или в финансовые управления районов. На корешке чека подпись представителя получателя бюджетных средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи. На оборотной стороне денежного чека указывается наименование получателя бюджетных средств. 8.5. Операционный отдел и финансовые управления районов проверяют правильность оформления денежных чеков, представленных получателями бюджетных средств, их соответствие заявке на наличность, соответствие подписей лиц на корешке чека образцам, имеющимся в карточке образцов подписей. 8.6. Акцепт проверенных денежных чеков производится должностными лицами комитета по финансам, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету для выплаты наличных денег. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. 8.7. После завершения проверки и акцепта денежный чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается работником операционного отдела (финансового управления района) представителю получателя бюджетных средств, на имя которого он выписан, по предъявлению паспорта под расписку в журнале регистрации выданных чеков. 8.8. По мере необходимости получатели бюджетных средств оформляют заявление на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 17 к настоящему Порядку и представляют в операционный отдел или финансовое управление района. Операционный отдел, финансовые управления районов составляют заявление на выдачу денежных чековых книжек по форме, установленной банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету для выплаты наличных денег, и передается в банк. Банк, в соответствии с поступившим заявлением, выдает необходимое количество чековых книжек. Полученные денежные чековые книжки подлежат регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 18 к настоящему Порядку. Операционный отдел (финансовые управления районов) регистрирует полученные денежные чековые книжки и выдает их уполномоченному лицу получателя бюджетных средств, указанному в заявлении на получение денежных чековых книжек, под роспись в журнале учета бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель бюджетных средств. Бланки денежных чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу. Получатель бюджетных средств возвращает в операционный отдел, финансовые управления районов чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае: а) закрытия лицевых счетов, открытых получателю бюджетных средств; б) закрытия счета, открытого комитету по финансам в банке. 8.9. В случае отказа банка в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печати и подписей на нем заявленным образцам, получатель бюджетных средств представляет возвращенный банком денежный чек и новый денежный чек, оформленный в соответствии с пунктом 8.4 настоящего Порядка, на замену в операционный отдел, финансовые управления районов. Работник операционного отдела и финансового управления района исправляет заявку на наличность, ранее оформленную получателем бюджетных средств, на основании возвращенного банком денежного чека: а) в заявке на наличность на бумажном носителе зачеркивает серию, номер и дату возвращенного банком денежного чека и надписывает над ними реквизиты нового денежного чека, представленного на замену получателем бюджетных средств; заверяет изменения своей подписью; б) в электронной заявке на наличность указывает серию, номер и дату нового денежного чека; заверяет изменения ЭЦП. Проверка, акцепт и выдача нового денежного чека получателю бюджетных средств осуществляются в соответствии с пунктами 8.5-8.7 настоящего Порядка. Финансовые управления районов представляют информацию о серии, номере и дате нового денежного чека в операционный отдел через автоматизированное рабочее место по каналам электронной связи. Испорченный денежный чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера получателя бюджетных средств. 8.10. Ежеквартально получатели бюджетных средств формируют кассовые заявки на квартал по форме, установленной банком, и представляют их по месту обслуживания лицевого счета: в операционный отдел или в финансовые управления районов. Операционный отдел, финансовое управление Ленинского района на основании кассовых заявок, полученных от получателей бюджетных средств, формирует сводную кассовую заявку на квартал по форме, установленной банком, и передает ее в банк. 8.11. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи на счет для выплаты наличных денег в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными в поле "От кого" обязательно указывается наименование получателя бюджетных средств и номер его лицевого счета (лицевого счета получателя или лицевого счета для предпринимательских средств), в поле "Источник взноса" – коды бюджетной классификации Российской Федерации. 8.12. Средства, образовавшиеся на счетах для выплаты наличных денег в результате восстановления кассовых расходов, подлежат возврату на единый счет бюджета города. Операционный отдел, финансовое управление Ленинского района формируют платежные поручения на перечисление средств со счета для выплаты наличных денег на единый счет бюджета города. Платежные поручения должны быть оформлены в соответствии с требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н. 8.13. На основании выписки банка операционный отдел и финансовое управление Ленинского района отражают операции по счету для выплаты наличных денег в бюджетном учете. Финансовое управление Ленинского района представляет информацию об операциях, проведенных по счету для выплаты наличных денег, в операционный отдел через автоматизированные рабочие места по каналам электронной связи. 8.14. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах для выплаты наличных денег по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается. 9. Выписки из лицевых счетов 9.1. Владелец лицевого счета, имеющий автоматизированное рабочее место, с его помощью формирует выписки из лицевого счета по формам согласно приложениям NN 19, 19а, 20, 20а, 21, 21а к настоящему Порядку на основании платежных документов, проведенных по лицевому счету в автоматизированной системе комитета по финансам. Владелец лицевого счета, не имеющий автоматизированного рабочего места, получает выписки из лицевого счета на бумажных носителях по формам согласно приложениям NN 19, 20, 21 к настоящему Порядку с приложением первичных документов по каждой записи выписки, по месту обслуживания: в операционном отделе или в финансовых управлениях районов. Приложения к выписке по формам согласно приложениям NN 19а, 20а, 21а к настоящему Порядку предоставляются владельцу лицевого счета по его требованию. Выписки выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету, или их представителям по доверенности, оформленной в соответствии с пунктом 3.6 настоящего Порядка. 9.2. Владельцы лицевых счетов в течение трех дней после получения выписки из лицевого счета обязаны письменно сообщить о суммах, ошибочно отраженных в лицевом счете, по месту обслуживания: в операционный отдел или финансовые управления районов. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, совершенные по лицевому счету, считаются подтвержденными. 9.3. В случае утери владельцем лицевого счета выписки из лицевого счета или приложений к ней дубликаты могут быть выданы владельцу лицевого счета по его письменному заявлению с разрешения председателя комитета по финансам (его заместителей). Приложение N 1 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Регламент осуществления операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города ---------------------------------------------------------------------- |N п/п| Наименование операции | Исполнитель | Срок | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 1. |Представление заявки на |главные |за 3 дня до | | |финансирование на очередной |распорядители |начала | | |месяц в отраслевые отделы |бюджетных средств|планируемого | | |бюджетного управления на | |месяца | | |бумажных и электронных | | | | |носителях (дискетах) для | | | | |формирования месячных | | | | |объемов финансирования | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 2. |Составление прогноза |управление |за 3 дня до | | |поступления доходов и |доходов и |начала | | |источников финансирования |муниципального |планируемого | | |дефицита бюджета города на |долга (отдел |месяца | | |очередной месяц, |анализа и | | | |представление прогноза в |прогнозирования | | | |сводно-аналитическое |доходов) | | | |управление | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 3. |Рассмотрение и визирование | бюджетное |за 2 дня до | | |заявок на финансирование |управление |начала | | |главных распорядителей |(отраслевые |планируемого | | |бюджетных средств, |отделы) |месяца | | |представление согласованных | | | | |заявок в | | | | |сводно-аналитическое | | | | |управление | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 4. |Корректировка заявок главных|заместитель |за 2 дня до | | |распорядителей с учетом |председателя |начала | | |прогноза доходов и, исходя |комитета, |планируемого | | |из приоритетности статей |сводно-аналити- |месяца | | |расходов, представление |ческое управление| | | |свода объема финансирования | | | | |на планируемый месяц | | | | |председателю комитета по | | | | |финансам для согласования с | | | | |главой администрации города | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 5. |Подготовка и представление |сводно-аналити- |за 1 день до | | |на утверждение расходных |ческое управление|начала | | |уведомлений о выделении | |планируемого | | |объемов финансирования | |месяца | | |главным распорядителям | | | | |бюджетных средств | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 6. |Отражение утвержденных |сводно-аналити- |в первый день | | |расходных уведомлений о |ческое управление|текущего месяца| | |выделении объемов | | | | |финансирования на лицевых | | | | |счетах главных | | | | |распорядителей | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 7. |Утверждение и представление |главные |не позднее 2-го| | |расходных уведомлений о |распорядители |дня текущего | | |выделении объемов |бюджетных средств|месяца | | |финансирования по | | | | |подведомственным получателям| | | | |бюджетных средств в | | | | |управление бюджетных | | | | |обязательств, финансовые | | | | |управления Заводского и | | | | |Ленинского районов | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 8. |Подготовка и представление |сводно-аналити- |по мере | | |на утверждение расходных |ческое управление|необходимости | | |уведомлений об отзыве | | | | |объемов финансирования | | | | |главных распорядителей и | | | | |получателей бюджетных | | | | |средств, отражение | | | | |утвержденных расходных | | | | |уведомлений об отзыве | | | | |объемов финансирования на | | | | |лицевых счетах главных | | | | |распорядителей | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 9. |Утверждение и представление |главные |по мере | | |расходных уведомлений об |распорядители |необходимости | | |отзыве объемов |бюджетных средств| | | |финансирования по | | | | |подведомственным получателям| | | | |бюджетных средств в | | | | |управление бюджетных | | | | |обязательств, финансовые | | | | |управления Заводского и | | | | |Ленинского районов | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 10. |Отражение объемов |управление |ежемесячно | | |финансирования и отзывов |бюджетных | | | |объемов финансирования на |обязательств, | | | |лицевых счетах получателей |финансовые | | | |бюджетных средств |управления | | | | |Ленинского и | | | | |Заводского | | | | |районов | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 11. |Доведение объемов |операционный |по мере | | |финансирования и их |отдел, финансовые|совершения | | |изменений до получателей |управления |операций по | | |бюджетных средств путем |Ленинского и |лицевому счету | | |представления выписки из |Заводского | | | |лицевого счета |районов | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 12. |Операционный день комитета |управление |С 9:00 до 12:00| | |по финансам |бюджетных | | | | |обязательств, | | | | |операционный | | | | |отдел, финансовые| | | | |управления | | | | |Ленинского и | | | | |Заводского | | | | |районов | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 13. |Перечисление средств от |получатели |по мере | | |предпринимательской и иной |бюджетных средств|необходимости | | |приносящей доход | |со дня | | |деятельности, поступивших на| |поступления | | |счета 40703, на счет 40101 | |средств после | | |управления Федерального | |уплаты налогов | | |казначейства | |и сборов, | | | | |возврата | | | | |плательщикам | | | | |излишне | | | | |уплаченных сумм| |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 14. |Представление уведомлений об|получатели |по мере | | |уточнении вида и |бюджетных средств|необходимости | | |принадлежности платежа в | | | | |управление Федерального | | | | |казначейства для уточнения | | | | |поступлений средств от | | | | |предпринимательской и иной | | | | |приносящей доход | | | | |деятельности, перечисленных | | | | |на счет 40101 | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 15. |Представление платежных |получатели |по мере | | |поручений для возврата |бюджетных средств|необходимости | | |средств от | | | | |предпринимательской и иной | | | | |приносящей доход | | | | |деятельности, перечисленных | | | | |на счета 40101, в управление| | | | |Федерального казначейства | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 16. |Обработка выписки по единому|отдел бюджетного |ежедневно | | |счету бюджета города и |учета и | | | |ведомости кассовых |отчетности | | | |поступлений в бюджет | | | | |города, представленных | | | | |управлением федерального | | | | |казначейства, в части | | | | |кассовых поступлений | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 17. |Уточнение сметы доходов и |главные |в течение 5 | | |расходов по |распорядители и |дней со дня | | |предпринимательской и иной |получатели |получения | | |приносящей доход |бюджетных средств|выписки из | | |деятельности, оформление | |лицевого счета | | |дополнения к разрешению при | |для предприни- | | |их несоответствии | |мательских | | |фактическим поступлениям | |средств | | |средств от | | | | |предпринимательской и иной | | | | |приносящей доход | | | | |деятельности, отраженным в | | | | |лицевом счете для | | | | |предпринимательских средств | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 18. |Представление документов, |получатели |по мере | | |необходимых для |бюджетных средств|необходимости в| | |осуществления кассовых | |течение | | |выплат из бюджета города | |операционного | | |для оплаты поставленных | |дня | | |товаров, работ, услуг, | | | | |постановки на учет и | | | | |внесения изменений в | | | | |бюджетные обязательства, на | | | | |бумажных носителях | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 19. |Представление документов, |получатели |в течение | | |необходимых для получения |бюджетных средств|операционного | | |денежной наличности, на | |дня за 2 | | |бумажных носителях в | |рабочих дня до | | |управление бюджетных | |срока получения| | |обязательств, операционный | |наличных денег | | |отдел и финансовое | |в банке | | |управление Ленинского района| | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 20. |Представление электронных |получатели |до | | |платежных документов в |бюджетных |представления | | |формате УФК и расшифровок к |средств, имеющие |документов на | | |договорам в |автоматизирован- |бумажных | | |автоматизированную систему |ные рабочие места|носителях | | |по месту обслуживания | | | | |лицевого счета по каналам | | | | |электронной связи | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 21. |Представление электронных |получатели |вместе с | | |платежных документов в |бюджетных |документами на | | |формате УФК и расшифровок к |средств, не |бумажных | | |договорам на дискетах по |имеющие автома- |носителях | | |месту обслуживания лицевого |тизированные | | | |счета |рабочие места | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 22. |Постановка на учет бюджетных|управление |по мере | | |обязательств и отражение их |бюджетных |предъявления | | |в автоматизированной |обязательств, | | | |программе АС "Бюджет" |финансовые | | | | |управления | | | | |Ленинского и | | | | |Заводского | | | | |районов | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 23. |Проверка документов, |управление |по мере | | |представленных получателями |бюджетных |поступления | | |бюджетных средств для |обязательств, |документов до | | |осуществления кассовых |операционный |12:00 | | |выплат из средств бюджета |отдел, финансовые| | | |города в пределах |управления | | | |компетенции управлений и |Ленинского и | | | |отделов, визирование или |Заводского | | | |возврат документов |районов | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 24. |Представление платежных |получатели |при | | |документов на бумажных |бюджетных |необходимости в| | |носителях по месту |средств, не |течение | | |обслуживания лицевого счета |имеющие автома- |операционного | | | |тизированного |дня | | | |рабочего места | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 25. |Подготовка проектов реестров|сектор |ежедневно до | | |на оплату расходов |информационного |16:00 | | |следующего дня и |обмена с УФК | | | |представление его | | | | |заместителю председателя | | | | |комитета, начальнику | | | | |управления бюджетных | | | | |обязательств | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 26. |Подготовка сведений об |управление |ежедневно до | | |остатке средств на едином |бюджетного учета |11:00 | | |счете бюджета за предыдущий |и отчетности | | | |день и представление их в | | | | |управление бюджетных | | | | |обязательств | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 27. |Корректировка проекта |заместители |ежедневно до | | |реестра на оплату расходов с|председателя |17:30 | | |учетом поступивших доходов |комитета по | | | |и, исходя из приоритетности |финансам | | | |статей расходов, | | | | |представление его на | | | | |утверждение | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 28. |Утверждение реестра на |председатель |ежедневно до | | |оплату расходов в пределах |комитета по |18:00 | | |остатка средств на едином |финансам | | | |счете бюджета города | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 29. |Отправка утвержденного |сектор |до 15:00 | | |реестра платежных поручений |информационного | | | |в управление Федерального |обмена с УФК | | | |казначейства | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 30. |Формирование и представление|операционный |ежедневно в | | |в банк ведомости учета |отдел, финансовое|сроки, | | |выдачи наличных денег |управление |согласованные с| | | |Ленинского района|банком | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 31. |Оформление денежных чеков в |получатели |в течение | | |соответствии с заявками на |бюджетных средств|операционного | | |наличность, включенными в | |дня | | |реестр на оплату расходов, | | | | |представление чеков для | | | | |акцепта по месту | | | | |обслуживания лицевого счета | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 32. |Выдача акцептованных чеков |операционный |в течение | | |получателям бюджетных |отдел, финансовые|операционного | | |средств в соответствии с |управления |дня, следующего| | |реестром на оплату расходов |Ленинского и |за днем | | | |Заводского |представления | | | |районов |чека для | | | | |акцепта | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 33. |Обработка выписки банка по |операционный |ежедневно | | |счету для выплаты наличных |отдел, финансовое| | | |денег |управление | | | | |Ленинского района| | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 34. |Представление квартальной |получатели |за 40 дней до | | |кассовой заявки на получение|бюджетных средств|начала квартала| | |наличности по месту | | | | |обслуживания лицевого счета | | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 35. |Представление сводной |операционный |в сроки, | | |квартальной кассовой заявки |отдел, финансовые|согласованные с| | |в банк |управления |банком | | | |Ленинского и | | | | |Заводского | | | | |районов | | |-----|----------------------------|-----------------|---------------| | 36. |Выдача выписок на бумажных |операционный | в течение | | |носителях из лицевых счетов,|отдел, финансовые|операционного | | |при необходимости |управления |дня | | | |Ленинского и | | | | |Заводского | | | | |районов | | ---------------------------------------------------------------------- Приложение N 2 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (в даной БПА не приводится) Приложение N 3 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (в даной БПА не приводится) Приложение N 4 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Форма доверенности Дана _____________________________________________ в том, что ему (ей) поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в комитете по финансам администрации г. Саратова. Паспортные данные _____________________:______________________________ (фамилия, имя, отчество) ______________________________________________________________________ Прописан (а) по адресу: ______________________________________________ Доверенность действительна: __________________________________________ Подпись _______________________ удостоверяем ___________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Руководитель организации _____________________________________________ Главный бухгалтер организации ________________________________________ М.П. организации ---------------------------------------------------------------------- Отметки комитета по финансам администрации г. Саратова Открыты лицевые счета NN: _____________________________ _____________________________ _____________________________ _____________________________ _____________________________ Приложение N 5 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности ______________________________ (наименование получателя) бюджетных средств) Форма извещения об открытии лицевого счета Комитет по финансам администрации г. Саратова сообщает, что главному распорядителю/получателю бюджетных средств_____ ______________________________________________________________________ (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств) с "___" __________200__ г. открыт лицевой счет N: ______________________________________________________________________ (номер, наименование лицевого счета) Председатель комитета по финансам _______________ ________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник управления бюджетного учета и отчетности _______________ ________________ (подпись) (расшифровка подписи) "___"_________200__ г. Приложение N 6 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (в даной БПА не приводится) Приложение N 7 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (в даной БПА не приводится) Приложение N 8 к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и ______________________________ (наименование получателя) бюджетных средств) Форма извещения о закрытии лицевого счета Комитет по финансам администрации г. Саратова сообщает, что главному распорядителю/получателю бюджетных средств_____ ______________________________________________________________________ (наименование главного распорядителя/получателя бюджетных средств) с "___" _________200__ г. закрывается лицевой счет N _________________ ______________________________________________________________________ (наименование лицевого счета) Председатель комитета по финансам _______________ ________________ (подпись) (расшифровка подписи) Начальник управления бюджетного учета и отчетности _______________ ________________ (подпись) (расшифровка "___"________200__ г. (Приложения N 9 - N 21а к Порядку обеспечения кассовых выплат из бюджета города и проведения операций со средствами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в даной БПА не приводятся) Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Ноябрь
|
