Приказ Министерства управления финансами Самарской области от 29.12.2007 № 12-21/117

 


                  МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ
                          САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

                                ПРИКАЗ
                  от 29 декабря 2007 г. N 12-21/117


     ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
       И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ
         РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
                          ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
     
     В соответствии со статьями  217.1 и  226.1 Бюджетного кодекса  РФ
приказываю:
     1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения  кассового
плана  и  доведения  предельных  объемов  финансирования  до   главных
распорядителей,  распорядителей   и  получателей  средств   областного
бюджета.
     2. Контроль  за  исполнением  настоящего  Приказа  возложить   на
заместителя   министра   управления   финансами   Самарской    области
Е.Н.Зябкину.
     3. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.
     

     Министр                                                П.А.Иванов



                                                 Приложение
                                           к Приказу министерства
                                            управления финансами
                                              Самарской области
                                     от 29 декабря 2007 г. N 12-21/117



                               ПОРЯДОК
     СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА И ДОВЕДЕНИЯ ПРЕДЕЛЬНЫХ
          ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,
       РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

     Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным  кодексом
Российской  Федерации в  целях  обеспечения организации  и  исполнения
областного  бюджета и  регламентирует  вопросы составления  и  ведения
кассового   плана,  а   также   устанавливает  составление   и   сроки
представления  сведений,   необходимых  для   составления  и   ведения
кассового плана.
     Кассовый план используется как инструмент оперативного управления
и прогнозирования кассовых разрывов и выполняет следующие функции:
     является основой для утверждения  и доведения предельных  объемов
финансирования до главных распорядителей средств областного бюджета;
     используется для   оптимизации  сроков   привлечения   источников
финансирования дефицита бюджета.
     Кассовый план составляется  ежеквартально в  разбивке по  месяцам
министерством  управления   финансами  Самарской   области  (далее   -
Министерство)  по  форме  согласно  приложению  N  1  и   утверждается
министром управления финансами Самарской области.
     
         1. Составление прогноза кассовых поступлений доходов
                          в областной бюджет

     1.1. Составление прогноза кассовых поступлений осуществляется  на
основании:
     фактических поступлений прошлых лет;
     платежного календаря по налогам;
     Для расчета    используется    информация,    представляемая    в
министерство не позднее чем за  10 дней до начала квартала в  разбивке
по месяцам главными администраторами доходов областного бюджета.
     Для расчета кассовых поступлений по доходам может  использоваться
информация, поступающая от крупнейших налогоплательщиков.
     1.2. Прогноз кассовых поступлений включает следующие разделы:
     налоговые доходы;
     неналоговые доходы,  включающие  также  поступления  от   продажи
имущества, находящегося в государственной собственности;
     безвозмездные поступления из федерального бюджета.
     
               2. Составление прогноза кассовых выплат
                  из областного бюджета по расходам

     2.1. Составление  прогноза  кассовых  выплат  осуществляется   на
основании сводной  бюджетной росписи  областного бюджета  и заявок  на
финансирование,   поступивших   от  главных   распорядителей   средств
областного бюджета (далее - главные распорядители).
     Кассовый план   расходов   является  основой   для   формирования
предельных  объемов оплаты  денежных  обязательств (предельные  объемы
финансирования) на прогнозируемый период по главным распорядителям.
     2.2. Предельные     объемы     финансирования     устанавливаются
Министерством  в целом  в  отношении  для главного  распорядителя  без
указания бюджетной классификации  ежемесячно на основе  представленных
главными распорядителями  заявок на финансирование  по форме  согласно
приложению N 2, сформированных на основе показателей сводной бюджетной
росписи и лимитов бюджетных обязательств. Указанные заявки в  разбивке
по месяцам представляются  главными распорядителями в Министерство  не
позднее чем за  10 дней до  начала квартала на  бумажном носителе и  в
электронном виде в автоматизированной системе "Бюджет".
     В случае выявления нарушений по формированию заявок  Министерство
в  течение двух  рабочих  дней со  дня  поступления заявки  возвращает
представленную заявку на доработку.
     2.3. В целях организации взаимодействия отраслевых  подразделений
Министерства формируется реестр  предельных объемов финансирования  по
форме согласно приложению N 3.
     Предельные объемы финансирования отражаются в  автоматизированной
системе "Бюджет"  и  доводятся до  главных  распорядителей выпиской  с
лицевого счета по установленной форме  не позднее чем за пять  рабочих
дней до начала очередного месяца.
     2.4. Главные распорядители в пределах утвержденных им  предельных
объемов  финансирования   самостоятельно  осуществляют   распределение
предельных объемов финансирования между распорядителями и получателями
средств   областного   бюджета   в  целом   без   указания   бюджетной
классификации.  Главные   распорядители  отражают  предельные   объемы
финансирования  в автоматизированной  системе  "Бюджет" и  доводят  до
распорядителей и  получателей  не позднее  чем за  два  дня до  начала
очередного месяца.
     Министерство подтверждает  правильность  соответствия   отражения
предельных   объемов   финансирования   в   электронном   виде   путем
проставления  даты  их   актуализации  в  автоматизированной   системе
"Бюджет".
     
        3. Составление прогноза кассовых поступлений и выбытия
        источников финансирования дефицита областного бюджета

     3.1. На  основании   сводной  бюджетной  росписи   осуществляется
составление прогноза источников финансирования дефицита по видам:
     государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;
     бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации в валюте Российской Федерации;
     бюджетные кредиты,  предоставленные   внутри   страны  в   валюте
Российской Федерации;
     кредиты, полученные от кредитных организаций;
     изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета;
     акции и иные формы участия в капитале.
     Для расчета    используется    информация,    представляемая    в
министерство не позднее чем за 10 дней до начала квартала в разрезе по
месяцам главными  администраторами источников финансирования  дефицита
областного бюджета.
     
                4. Внесение изменений в кассовый план

     4.1. Основаниями для внесения изменений в кассовый план являются:
     изменения прогнозных показателей по доходам;
     изменение параметров сводной  бюджетной росписи  и (или)  лимитов
бюджетных обязательств;
     изменение источников финансирования дефицита областного бюджета;
     изменение условий  заключенных  договоров  или  заключение  новых
договоров бюджетополучателями.
     
     

              "Утверждаю"
          Министр управления
     финансами Самарской области

                                               Приложение N 1
     ______________ П.А.Иванов                   к Порядку
                                       составления и ведения кассового
     "___" _________ 2007 года          плана и доведения предельных
                                     объемов финансирования до главных
                                      распорядителей, распорядителей и
                                      получателей средств областного
                                                 бюджета


                                                           |————|
                                                 Код формы |————|
                                                 Дата      |————|

                          КАССОВЫЙ ПЛАН
                  на _______________________
                            (период)

                                                тыс. рублей
|———————————————————————————————————————————|—————————————|
| Наименование                              | Месяц       |
|                                           |———|—————|———|
|                                           |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| I. Прогноз кассовых поступлений                         |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Налоговые доходы                          |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Неналоговые доходы                        |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Безвозмездные поступления из              |   |     |   |
| федерального бюджета                      |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Итого по разделу I                        |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| II. Прогноз кассовых выплат                             |
|—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Код | Наименование главного               |   |     |   |
| ГРБС| распорядителя средств               |   |     |   |
|—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|
|     |                                     |   |     |   |
|—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|
|     |                                     |   |     |   |
|—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|
|     |                                     |   |     |   |
|—————|—————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Итого по разделу II                       |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| III. Прогноз кассовых поступлений и выбытия             |
| источников финансирования дефицита                      |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Государственные (муниципальные) ценные    |   |     |   |
| бумаги, номинальная стоимость которых     |   |     |   |
| указана в валюте Российской Федерации     |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Бюджетные кредиты от других бюджетов      |   |     |   |
| бюджетной системы Российской Федерации    |   |     |   |
| в валюте Российской Федерации             |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Акции и иные формы участия в капитале,    |   |     |   |
| находящиеся в государственной и           |   |     |   |
| муниципальной собственности               |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Бюджетные кредиты, предоставленные        |   |     |   |
| внутри страны в валюте российской         |   |     |   |
| Федерации                                 |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Изменение остатков средств на счетах      |   |     |   |
| по учету средств бюджета                  |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| Итого по разделу III                      |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
| IV. Баланс (раздел I + раздел III -       | 0 | 0   | 0 |
| раздел II)                                |   |     |   |
|———————————————————————————————————————————|———|—————|———|
     
     

                                           Приложение N 2
                                            к Порядку
                                 составления и ведения кассового плана
                                  и доведения предельных объемов
                                     финансирования до главных
                                  распорядителей, распорядителей и
                                получателей средств областного бюджета



Министерство управления финансами Самарской области
———————————————————————————————————————————————————
   (Наименование органа, исполняющего бюджет)


                                                          |————|
                                                 Код формы|————|
                                                 Код ГРБС |————|
                                                 Дата     |————|

                   ЗАЯВКА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ N ____
                       на ____________________
                                 период
    ___________________________________________
     (Наименование главного распорядителя, л/с)
     
Тип средств:
|————————————|————————————————————————|—————————|————————|
| Направление| Код классификации      |  Месяц  |   Всего|
| расходов   | расходов               |         |        |
|            |———————|————|———|———————|——|——|———|        |
|            | Рз, ПР| ЦСР| ВР| ОСГУ  |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
|            |       |    |   |       |  |  |   |        |
|————————————|———————|————|———|———————|——|——|———|————————|
| Итого:                              |  |  |   |        |
|—————————————————————————————————————|——|——|———|————————|
     
     Руководитель __________ _______________________
                   (подпись)  (расшифровка подписи)
     
     
     
Министерство управления финансами Самарской области
———————————————————————————————————————————————————
   (Наименование органа, исполняющего бюджет)



                                                    Приложение N 3
                                                      к Порядку
                                                 составления и ведения
                                                   кассового плана
                                                и доведения предельных
                                                объемов финансирования
                                                      до главных
                                                    распорядителей,
                                                   распорядителей и
                                                 получателей средств
                                                  областного бюджета

                                                          |—————|
                                                 Код формы|—————|
                                                 Дата     |—————|



  РЕЕСТР УВЕДОМЛЕНИЙ О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПО ГЛАВНЫМ
              РАСПОРЯДИТЕЛЯМ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
                       на ____________________
                                период
     ___________________________________________
     (Наименование главного распорядителя, л/с)

     
     
Тип средств: рублей
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
| N            | Лицевой   | Код | Наименование          | Сумма|
| уведомления  | счет      | ГРБС| главного              |      |
|              |           |     | распорядителя         |      |
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
|              |           |     |                       |      |
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
|              |           |     |                       |      |
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
|              |           |     |                       |      |
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
|              |           |     |                       |      |
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
|              |           |     |                       |      |
|——————————————|———————————|—————|———————————————————————|——————|
| Итого по реестру                                       |      |
|————————————————————————————————————————————————————————|——————|
     

Министр ____________ __________________________
          (подпись)    (расшифровка подписи)

Руководитель сводного
бюджетного управления ____________ __________________________
                        (подпись)    (расшифровка подписи)