Приказ Департамента финансов городского округа Самара от 14.12.2010 № 220-о

 


                  ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ
                       ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА

                                ПРИКАЗ
                    от 14 декабря 2010 г. N 220-о


     ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ
      АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ
      ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

     В соответствии  с  пунктом  15  статьи  30 Федерального закона от
08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в  отдельные  законодательные
акты  Российской  Федерации  в  связи  с  совершенствованием правового
положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
     1. Утвердить   Порядок   осуществления   Департаментом   финансов
Администрации городского округа  Самара проведения кассовых выплат  за
счет средств муниципальных бюджетных учреждений согласно приложению.
     2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2011 и применяется  к
бюджетным учреждениям городского округа Самара, в отношении которых  с
учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от  08.05.2010
N  83-ФЗ  "О  внесении  изменений  в  отдельные  законодательные  акты
Российской Федерации в связи с совершенствованием правового  положения
государственных   (муниципальных)   учреждений"  принято   решение   о
предоставлении  им субсидий  из  бюджета  городского округа  Самара  в
соответствии  пунктом  1  статьи 78.1  Бюджетного  кодекса  Российской
Федерации.
     3. Опубликовать настоящий Приказ в газете "Самарская Газета".
     4. Контроль  за  исполнением  настоящего  Приказа  возложить   на
заместителя   руководителя    Департамента   финансов    Администрации
городского округа Самара Харитонова М.Н.


     Заместитель Главы
     городского округа -
     руководитель Департамента финансов                   А.В.Прямилов



                                               Приложение
                                               к Приказу
                                   Департамента финансов Администрации
                                          городского округа Самара
                                      от 14 декабря 2010 г. N 220-о



                               ПОРЯДОК
          ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ
     ГОРОДСКОГО ОКРУГА САМАРА ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ
              СРЕДСТВ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

     1. Настоящий   Порядок   устанавливает   порядок    осуществления
Департаментом финансов Администрации городского округа Самара (далее -
Департамент  финансов)  проведения  кассовых выплат  за  счет  средств
муниципальных бюджетных учреждений (далее - учреждение).
     2. При   осуществлении   операций   со   средствами    учреждений
информационный  обмен  между  учреждением  и  Департаментом   финансов
осуществляется в электронном  виде с применением электронной  цифровой
подписи   (ЭЦП)  на   основании   договора  об   обмене   электронными
документами, заключенного между учреждением и Департаментом финансов.
     3. Департамент финансов для учета средств учреждений открывает  в
установленном  порядке в  учреждении  ЦБ РФ  счета  для учета  средств
учреждений на балансовом счете N 40701 "Счета финансовых  организаций"
(далее - счет N 40701).
     4. Для  проведения  кассовых  выплат  учреждение  представляет  в
Управление по казначейскому исполнению бюджета Департамента финансов в
электронном   виде   платежные   поручения,   на   основании   которых
осуществляются  операции   по  списанию  средств   с  лицевого   счета
учреждения,  оформленные в  соответствии  с Положением  о  безналичных
расчетах  в  Российской  Федерации,  утвержденным  Центральным  Банком
Российской Федерации 03.10.2002 N 2-П, в соответствии с установленными
Центральным  Банком  Российской  Федерации  и  Министерством  финансов
Российской  Федерации  особенностями  расчетно-кассового  обслуживания
органов  Федерального  казначейства  и  требованиями,   установленными
настоящим Порядком (далее - расчетные документы).
     При этом в расчетном документе:
     в поле  "ИНН"  плательщика  указывается  идентификационный  номер
налогоплательщика-учреждения;
     в поле  "КПП"  плательщика  указывается  код  причины  постановки
учреждения на налоговый учет;
     в поле   "Плательщик"   указываются   сокращенное    наименование
финансового органа, в  скобках -  полное или сокращенное  наименование
учреждения.
     Наименование учреждения   должно  соответствовать   полному   или
сокращенному наименованию учреждения,  указанному в карточке  образцов
подписей,  представленной учреждением  в  Управление по  казначейскому
исполнению бюджета.
     Для получения наличных  денежных средств учреждение  представляет
заявку на получение наличных денег (далее - заявка) и чек.
     5. Управление  по  казначейскому исполнению  бюджета  не  позднее
рабочего дня, следующего за днем представления учреждением  платежного
поручения и заявки, проверяет их по следующим направлениям:
     - соответствие указанного  в  платежном поручении  и заявке  кода
КОСГУ текстовому назначению платежа;
     - непревышение суммы, указанной  в платежном поручении и  заявке,
над суммой остатка расходов  по соответствующему коду КОСГУ,  учтенной
на лицевом счете учреждения;
     - соответствие   оформления   расчетного  документа  требованиям,
предусмотренным настоящим Порядком.
     6. В случае, если  форма или  содержание расчетного документа  не
соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных  лиц
будут  признаны не  соответствующими  образцам, имеющимся  в  карточке
образцов  подписей (в  случае  представления расчетного  документа  на
бумажном  носителе,  Управление по  казначейскому  исполнению  бюджета
возвращает учреждению  расчетный документ  и в электронном  виде в  АС
"Бюджет" указывает причину возврата.
     7. Если    представленный    учреждением    расчетный    документ
соответствует   требованиям,    установленным   настоящим    Порядком,
Департамент  финансов осуществляет  перечисление  средств со  счета  N
40701.
     8. Департамент финансов в день поступления выписки банка со счета
N 40701 учитывает операции со  средствами учреждения на лицевом  счете
учреждения и направляет учреждению выписку.
     Выписка по  лицевому  счету   формируется  в  разрезе   первичных
документов по операциям за данный операционный день.
     Выписка по лицевому счету  предоставляется не позднее  следующего
операционного  дня  после совершения  операции  (подтверждения  банком
проведения банковской операции) с приложением документов, на основании
которых были отражены кассовые операции по лицевому счету учреждения.
     На всех расчетных документах,  заявках, поступивших в  Управление
по  казначейскому   исполнению   бюджета  на   бумажном  носителе,   в
обязательном  порядке ставятся  отметки  ответственных исполнителей  с
указанием даты проверки и даты исполнения.
     9. Суммы, зачисленные на счет N 40701 по расчетным документам,  в
которых отсутствует информация, позволяющая определить  принадлежность
поступивших сумм  (далее  - невыясненные  поступления), учитываются  в
составе общего остатка на счете N 40701.
     Для уточнения невыясненных поступлений учреждение представляет  в
управление  по бюджетному  учету  и отчетности  Департамента  финансов
уведомление  об  уточнении  вида и  принадлежности  платежа  по  форме
согласно приложению  N 1  к настоящему  Порядку в  электронном виде  с
электронно-цифровой подписью в течение 10 рабочих дней.
     Если в указанный выше срок установлено, что поступившие  денежные
средства не принадлежат  обслуживаемому учреждению или учреждением  не
представлено уведомление об  уточнении вида и принадлежности  платежа,
управление  по бюджетному  учету  и отчетности  Департамента  финансов
возвращает данные суммы отправителю.
     В течение   трех  рабочих   дней   после  получения   уведомления
управление  по бюджетному  учету  и отчетности  Департамента  финансов
отражает уточненные суммы поступлений на лицевом счете учреждения.
     При обнаружении  ошибочных  записей,  произведенных  на   лицевом
счете,  управление  по  бюджетному  учету  и  отчетности  Департамента
финансов вправе вносить без согласия учреждения исправительные  записи
в  лицевой счет.  Указанные  записи отражаются  в  учете на  основании
мемориального  ордера  на   дату  обнаружения  ошибки  с   последующим
уведомлением учреждения  не  позднее следующего  дня после  оформления
исправительной записи.
     10. Остаток   средств,   сформированный  на   конец   предыдущего
финансового года, в текущем финансовом году подлежит учету на  лицевых
счетах как  вступительный  остаток на  1  января текущего  финансового
года.
     
                                         Приложение N 1
                              к Порядку осуществления Департаментом
                           финансов проведения кассовых выплат за счет
                           средств муниципальных бюджетных учреждений




                                           ----------¬                                                   --------------¬
                             УВЕДОМЛЕНИЕ N ¦         ¦                                                   ¦     КОДЫ    ¦
                                           -----------                                                   +-------------+
                об уточнении вида и принадлежности платежа                                   Форма по КФД¦   0531218   ¦
                        от "__" ___________ 20__ г.                                                      +-------------+
                                                                                                     Дата¦             ¦
Наименование финансового органа: Департамент финансов Администрации городского округа Самара             ¦             ¦
                                -------------------------------------------------------------            +-------------+
Учреждение ________________________________________________________________                              ¦             ¦
Кому: Управление по бюджетному учету и отчетности                                                        +-------------+
___________________________________________________________________________                Номер лицевого¦             ¦
                    (наименование отдела)                                                           счета¦             ¦
Плательщик ________________________________________________________________                              +-------------+
                         (наименование учреждения, организации)                                          ¦             ¦
Счет плательщика N ________________________________________________________                              +-------------+
Плательщик ________________________________________________________________                           ИНН¦             ¦
                     (фамилия, имя, отчество физического лица)                                           ¦             ¦
Паспортные данные плательщика _____________________________________________                              +-------------+
Единица измерения: руб.                                                                               КПП¦             ¦
                                                                                                         ¦             ¦
     Подлежат уточнению реквизиты платежного документа N ____ от "__" ___________________ 20__ г.        +-------------+
на сумму _____________________ руб. о перечислении платежей на счет N 40701 Департамента финансов        ¦             ¦
                                                                                                         +-------------+
                                                                                                      ИНН¦             ¦
                                                                                                         +-------------+
                                                                                                         ¦             ¦
                                                                                                         +-------------+
                                                                                                  по ОКЕИ¦     383     ¦
                                                                                                         ---------------

|———————————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————|——————————|—————————————|
| Реквизиты         | Получатель                                                     | Код по БК| Назначение  |
|                   |                                                                |          | платежа     |
|                   |—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|          |             |
|                   | наименование    | ИНН          | КПП        | счет N           |          |             |
|———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|
| 1                 | 2               | 3            | 4          | 5                | 6        | 7           |
|———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|
| Указанные в       |                 |              |            |                  |          |             |
| платежном         |                 |              |            |                  |          |             |
| документе         |                 |              |            |                  |          |             |
|———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|
| Изменить на <*>   |                 |              |            |                  |          |             |
|———————————————————|—————————————————|——————————————|————————————|——————————————————|——————————|—————————————|
                                                 
                                           
                                                 -------------------------------------------------¬
Руководитель __________ ____________________     ¦ Отметка ответственного исполнителя управления  ¦
             (подпись) (расшифровка подписи)     ¦       по бюджетному учету и отчетности:        ¦
                                                 ¦                                                ¦
Главный бухгалтер _________ _____________________¦Принято   ______________ ______________________ ¦
                  (подпись) (расшифровка подписи)¦           (подпись)     (расшифровка подписи)  ¦
                                                 ¦       ________________                         ¦
"__" ____________ 20__ г.                        ¦           (дата)                               ¦
                                                 --------------------------------------------------
М.П.

     ________________________
     <*> Заполняется    в    случае  уточнения  реквизитов  платежного
документа.