Постановление Главы местного самоуправления Белинского района Пензенской области от 24.08.2006 № 167

 



                                ГЛАВА 
              МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ БЕЛИНСКОГО РАЙОНА 
                          ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ


                      От 24 августа 2006  N 167
                             г. Белинский


   О порядке обеспечения наличными денежными средствами получателей
                  средств бюджета Белинского района


     В соответствии с приказом Казначейства РФ от 22 марта 2005 года N
1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения  бюджетов
субъектов  российской  Федерации  и  местных бюджетов территориальными
органами Федерального Казначейства",  решением Собрания представителей
Белинского   района   N   271-31/1   от  16.12.2005  года  "О  бюджете
муниципального образования Белинский район на 2006 год",

                             постановляю:

     1. Установить,  что операции по  обеспечению  наличными  деньгами
получателей  средств бюджета Белинского района,  лицевые счета которых
открыты в управлении финансов Белинского района, а также по взносу ими
наличных денег (далее -  операции с наличными деньгами) учитываются на
счете управления  финансов  Белинского  района,  открытого  в  РКЦ  г.
Белинский,  на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов"  в
установленном Центральным банком Российской Федерации порядке.
     2. Управлению  финансов  Белинского  района  (Коробкова  М.И.)  в
установленном Центральным банком Российской Федерации порядке  открыть
расчетный  счет  в РКЦ г.  Белинский для операции с наличными деньгами
получателей средств бюджета Белинского района.
     3. Утвердить   прилагаемые   Правила  осуществления  операций  по
обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета  Белинского
района (далее - Правила).
     4. Контроль за выполнением настоящего постановления  оставляю  за
собой.


     Глава местного самоуправления
     Белинского района          С.Е.Папшев
     _________________


     
     Утверждены
     Постановлением
     Главы местного самоуправления
     Белинского района
     от 24 августа 2006  N 167


                               ПРАВИЛА
                ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
                НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
                      БЮДЖЕТА БЕЛИНСКОГО РАЙОНА


                          I. Общие положения

     1. Настоящие  Правила  разработаны  в  соответствии  с   приказом
Казначейства  РФ  от  22  марта 2005 года N 1н "Об утверждении Порядка
кассового  обслуживания  исполнения  бюджетов   субъектов   Российской
Федерации  и  местных  бюджетов территориальными органами Федерального
Казначейства",  решением Собрания представителей Белинского  района  N
228-28/1  от  20.10.2005  г.  "Об  утверждении  Положения  о бюджетном
процессе в Белинском районе",  N 271-31/1 от 16.12.2005 г.  "О бюджете
муниципального   образования   Белинский   район   на   2006   год"  и
устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению  наличными
денежными  средствами  получателей  средств  бюджета Белинского района
(далее - Правила).
     2. Операции  с  наличными денежными средствами,  осуществляемые в
установленном  настоящими  Правилами  порядке   получателями   средств
бюджета  Белинского района,  отражаются на лицевых счетах,  открытых в
Управлении финансов Белинского района для учета:
     - доведенных лимитов бюджетных обязательств;
     - объемов финансирования расходов;
     - принятых денежных обязательств;
     - кассовых  расходов,  осуществляемых  получателем  средств   при
исполнении  расходов  бюджета  Белинского района (далее - лицевой счет
получателя средств);

       II. Порядок организации работы по обеспечению наличными
  денежными средствами получателей средств бюджета Белинского района

     3. Организация  работы   по   обеспечению   наличными   денежными
средствами    получателей    средств    бюджета   Белинского   района,
осуществляется  в  соответствии  с  решением  Собрания  представителей
Белинского   района  N  228-28/1  от  20.10.2005  г.  "Об  утверждении
положения о бюджетном процессе в Белинском  районе"  и  Положением  об
Управлении   финансов   Белинского  района,  наделяющими  полномочиями
Управление финансов Белинского  района  в  части  проведения  кассовых
поступлений  и  кассовых  выплат по лицевым счетам получателей средств
бюджета  Белинского  района,   с   предварительным   санкционированием
платежных документов.
     В рамках вышеуказанных полномочий Управление финансов  Белинского
района  организует  проведение  мероприятий по обеспечению получателей
средств бюджета Белинского района наличными  денежными  средствами  со
счета  N  40204  "Средства  местных  бюджетов",  открытого  в  РКЦ  г.
Белинский.
     4. Управление финансов Белинского района в порядке, установленном
совместным  Положением  Центрального  банка  Российской  Федерации   и
Министерства финансов Российской Федерации от 20 мая 2004 г. N 257-П и
46н "Об особенностях расчетно-кассового  обслуживания  подразделениями
расчетной  сети  Банка  России  и кредитными организациями (филиалами)
счетов  органов  федерального   казначейства   Министерства   финансов
Российской  Федерации  в  условиях  открытия главными распорядителями,
распорядителями и получателями  бюджетных  средств  лицевых  счетов  в
органах  федерального  казначейства  Министерства  финансов Российской
Федерации",  зарегистрированным   Министерством   юстиции   Российской
Федерации  2  июня  2004  г.,  регистрационный  N 5823 ("Вестник Банка
России" от 16.06.2004 N 34) (далее - Положение),  получает  в  РКЦ  г.
Белинский  необходимое  количество  денежных  чековых  книжек (далее -
чековые книжки) для  получения  наличных  денег  со  счета,  открытого
Управлению  финансов  Белинского  района  на  балансовом счете N 40204
"Средства  местных  бюджетов"  (далее  -  счет   Управления   финансов
Белинского района N 40204).
     Чековые книжки подлежат учету и регистрации в Управлении финансов
Белинского  района  в  Журнале  регистрации  бланков  денежных чековых
книжек (приложение N 1),  который  должен  быть  прошнурован,  заверен
подписями   начальника   и  главного  бухгалтера  Управления  финансов
Белинского района и скреплен его печатью. Ответственность за получение
чековых  книжек  в  банке  и  их  учет  несет  уполномоченный работник
Управления финансов Белинского района.
     5. Чековая  книжка  выдается  получателю  средств  уполномоченным
работником Управления финансов  Белинского  района  по  его  заявлению
(приложение N 2).
     Перед выдачей чековой книжки  получателю  средств  уполномоченный
работник  проверяет  наличие  всех  денежных  чеков  в данной книжке и
проставляет  штампом  на  оборотной  стороне  каждого  денежного  чека
наименование получателя средств.
     Уполномоченный работник  Управления  финансов  Белинского  района
выдает  главному  бухгалтеру (уполномоченному лицу) получателя средств
чековую книжку под расписку в  Журнале  регистрации  бланков  денежных
чековых  книжек.  Ответственность  за  сохранность и учет полученных в
Управлении финансов Белинского района чековых книжек несет  получатель
средств.
     6. Получатель средств возвращает в Управление финансов Белинского
района  чековые  книжки  с  корешками  использованных денежных чеков и
оставшимися неиспользованными чеками для последующего  их  возврата  в
РКЦ  г.  Белинский  по  заявлению  в  произвольной  форме,  в  котором
указываются  номера  подлежащих  возврату  неиспользованных  чеков,  в
случае:
     - закрытия  лицевых  счетов,  открытых   получателю   средств   в
Управлении финансов Белинского района;
     - изменения наименования получателя средств;
     - закрытия  или  изменения  номера  счета,  открытого  Управлению
финансов Белинского района в РКЦ г. Белинский.
     7. Получатель   средств   в  установленные  Управлением  финансов
Белинского района сроки представляет в отдел казначейского  исполнения
местного бюджета Управления финансов Белинского района кассовую заявку
на получение наличных денежных средств на предстоящий квартал в  одном
экземпляре,  которые  обобщаются  в сводную кассовую заявку Управления
финансов  Белинского  района.  Кассовые  заявки  получателей   средств
формируются в отдельное дело.
     8. Накануне дня получения наличных  денежных  средств  получатель
средств представляет в отдел казначейского исполнения местного бюджета
Управления финансов Белинского района  заявку  на  получение  наличных
денежных средств в двух экземплярах (приложение N 3).
     В заявке на получение наличных денег (далее - заявка) указываются
серия,  номер  и дата денежного чека,  номер лицевого счета получателя
средств,  должность,  фамилия, имя и отчество представителя получателя
средств,  на которого выписан денежный чек,  данные паспорта или иного
удостоверяющего личность документа, показатели бюджетной классификации
Российской  Федерации,  соответствующие целям получения наличных денег
по данному денежному чеку, и суммы.
     Одновременно с    заявкой    получатель    средств   представляет
уполномоченному работнику  отдела  казначейского  исполнения  местного
бюджета   денежный   чек.  В  порядке  исключения  заявка  может  быть
представлена получателем средств по факсимильной связи или электронной
почте  накануне  дня получения наличных денежных средств с последующим
представлением ее на бумажном носителе вместе с денежным чеком в  день
получения наличных денег.
     9. Денежный  чек  заполняется  в  соответствии  с   требованиями,
установленными  Положением  о  бюджетном процессе в Белинском районе и
настоящими Правилами.
     На лицевой   стороне   денежного   чека  указывается  полное  или
сокращенное наименование Управления финансов Белинского  района,  счет
Управления  финансов  Белинского  района  N 40204 по наличным денежным
средствам.
     На оборотной  стороне  денежного  чека  проставляются  паспортные
данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего
личность    уполномоченного   лица   получателя   средств   (далее   -
представитель),  на  которого  выписан  денежный   чек;   полное   или
сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в
соответствии с  номенклатурой  символов  отчета  о  кассовых  оборотах
учреждений  Банка  России и кредитных организаций.  Ответственность за
достоверность проставленных в денежном чеке символов несет  получатель
средств.
     Подпись на корешке  чека  представителя  получателя  средств,  на
которого  выписан  денежный  чек,  заверяется подписями руководителя и
главного бухгалтера получателя средств или иных лиц,  уполномоченных в
соответствии  с  карточкой  образцов подписей на право первой и второй
подписи.
     10. Уполномоченный   работник   отдела  казначейского  исполнения
местного  бюджета  проверяет   правильность   заполнения   заявки   на
соответствие:
     - подписей лиц образцам,  имеющимся в карточке образцов подписей,
которая  хранится  в  юридическом  деле  об открытии и ведении лицевых
счетов;
     - указанных   в   заявке   показателей   бюджетной  классификации
Российской Федерации содержанию операций;
     - наличия  остатков  лимитов  бюджетных  обязательств  и  объемов
финансирования  расходов  на  лицевом  счете  получателя  средств   по
указанным  в  заявке  показателям  бюджетной  классификации Российской
Федерации.
     Уполномоченный работник  отдела казначейского исполнения местного
бюджета  проверяет  оформление  представленного  денежного   чека   на
соответствие:
     - сумм, указанных цифрами и прописью;
     - данных   паспорта  или  иного  заменяющего  паспорт  документа,
удостоверяющего личность  представителя  получателя  средств,  данным,
указанным в денежном чеке и заявке;
     - представленного денежного чека заявке в части  проставленных  в
них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.
     11. Операции с наличными денежными средствами в АСУ БП проводятся
работниками   отдела   казначейского   исполнения   местного   бюджета
Управления  финансов  Белинского  района  по   мере   поступления   от
получателей   бюджетных  средств  заявок  на  денежную  наличность  по
установленной форме (приложение N3).
     После проверки  заявок  их  реквизиты  заносятся  в базу данных и
формируется Сводная заявка на денежную наличность (форма  N  195).  На
основании  Сводной  заявки  в  РКЦ  г.  Белинский  заказывается  сумма
наличных денежных средств,  предназначенная для  выдачи  на  следующий
день.
     12. Ответственным  работником  отдела  казначейского   исполнения
местного   бюджета   регистрируются  денежные  чеки  в  Журнале  учета
акцептованных чеков,  формируется  Журнал  учета  акцептованных  чеков
(форма  N 197) и Реестр денежных чеков (форма N 196) для представления
в РКЦ г. Белинский.
     13. На   лицевой   стороне  принятых  от  получателей  средств  и
проверенных ответственным работником отдела  казначейского  исполнения
местного  бюджета  денежных  чеков  ставятся  печать  и  подписи  лиц,
включенных в карточку образцов подписей и  оттиска  печати  Управления
финансов  Белинского  района,  представленную  в  РКЦ  г.  Белинский в
установленном порядке к счету Управления  финансов  Белинского  района
области  N  40204,  и  возвращает  денежный чек получателю средств под
роспись.
     14. Ответственный   работник   отдела   казначейского  исполнения
местного бюджета обобщает представленные получателями средств  заявки,
формирует  в  БД  Сводную  заявку.  На  основании  Сводной  заявки  от
Управления  финансов  Белинского  района  ответственным   исполнителем
отдела  казначейского  исполнения местного бюджета Управления финансов
Белинского района  формируется  платежное  поручение  на  перечисление
денежных  средств  со счета,  открытого Отделению по Белинскому району
УФК по Пензенской области в ГРКЦ ГУ ЦБ России по Пензенской области на
балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов", на счет N 40204,
открытый Управлению финансов Белинского района в РКЦ г.  Белинский для
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета
Белинского района.  Платежные поручения направляются  в  Отделение  по
Белинскому  району  УФК  по  Пензенской  области с учетом того,  чтобы
обеспечить поступление средств на указанный счет,  при перечислении их
электронными  платежными  документами,  не позднее дня выдачи наличных
денежных средств (до 12 часов местного времени),  а  при  перечислении
платежными   поручениями  на  бумажном  носителе  -  не  позднее  дня,
предшествующего дню выдачи наличных денежных средств.
     В случае  зачисления денежных средств на счет Управления финансов
Белинского района N 40204 по электронным платежным документам  позднее
12   часов   местного   времени   выдача   наличных  денежных  средств
производится  следующим  рабочим  днем,  если  в  РКЦ   г.   Белинский
отсутствует возможность выдать их в тот же день.
     15. Управление финансов  Белинского  района  после  подтверждения
Отделением  по  Белинскому району УФК по Пензенской области проведения
операции  по  списанию  средств  со  счета,  открытого  Отделению   по
Белинскому  району  УФК  по  Пензенской области в ГРКЦ ГУ ЦБ России по
Пензенской области на  балансовом  счете  N  40204  "Средства  местных
бюджетов",  на  счет N 40204,  открытый Управлению финансов Белинского
района  в  РКЦ  г.Белинский  для   обеспечения   наличными   денежными
средствами  получателей  средств  бюджета  Белинского  района отражает
кассовый  расход  бюджета   Белинского   района   в   соответствии   с
представленными заявками на лицевых счетах получателей средств бюджета
Белинского района.
     Выполненные операции  по  кассовому исполнению бюджета Белинского
района передаются в соответствующую базу данных.
     Первый экземпляр   исполненной   заявки,   оформленный  подписями
получателя средств,  подшивается в папку "Документы по лицевому  счету
N".  Второй экземпляр заявки с отметкой Управления финансов Белинского
района передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого
счета.
     16. Получение   наличных    денежных    средств    осуществляется
получателем  средств  в  установленном  Банком  России порядке ведения
кассовых операций.
     17. На  основании  выписки  банка  по  счету  N 40204,  открытого
Управлению  финансов  Белинского  района  в  РКЦ  г.   Белинский   для
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета
Белинского  района  ответственным  исполнителем  отдела  казначейского
исполнения  местного  бюджета  формируется  Распоряжение  на  списание
наличных денежных средств  (форма N 172)  и  выполняется  операция  по
списанию   кассовых   расходов,  осуществленных  получателями  средств
бюджета Белинского района.

 III.  Порядок взноса получателями  средств бюджета Белинского района
      наличных денежных средств и учета их Управлением финансов
                          Белинского района

     18. Взнос наличных денежных средств  в  кассу  РКЦ  г.  Белинский
производится  получателем  средств  на  основании  Объявления на взнос
наличными (ф.  0402001).  В  Объявлении  на  взнос  наличными  в  поле
"Получатель"   указывается   полное   или   сокращенное   наименование
Управления финансов  Белинского  района,  счет  N  40204  по  наличным
денежным  средствам,  в  скобках  проставляются полное или сокращенное
наименование получателя средств,  внесшего наличные денежные средства,
а  также  номер его лицевого счета получателя средств,  за исключением
установленных законодательством Российской Федерации случаев.
     В поле  "Источник  взноса"  получатель  средств указывает символы
отчета  о  кассовых  оборотах  учреждений  Банка  России  и  кредитных
организаций и показатели бюджетной классификации Российской Федерации,
по которым вносимые средства  подлежат  отражению  на  лицевых  счетах
получателя средств.
     Ответственность за достоверность проставленных показателей  несет
получатель средств.
     19. Принятые  РКЦ  г.  Белинский   наличные   денежные   средства
зачисляются  на  счет  Управления финансов Белинского района.  Ордер к
Объявлению на взнос наличными с отметкой РКЦ  г.  Белинский  о  приеме
наличных  денежных  средств  прилагается к выписке из счета Управления
финансов Белинского района N 40204.
     Квитанция к  Объявлению  на  взнос  наличными выдается получателю
средств.
     20. Ответственным  исполнителем  отдела  казначейского исполнения
местного бюджета Управления финансов Белинского  района  на  основании
выписки  РКЦ  г.  Белинский  из  счета  Управления финансов Белинского
района N 40204 и приложенных к ней  ордеров  к  Объявлениям  на  взнос
наличными  оформляет  в  необходимом  количестве экземпляров платежное
поручение  на  перечисление  денежных  средств  со  счета   Управления
финансов  Каменского  района  N  40204  в  РКЦ  г.  Белинский  на счет
Отделения по Белинскому району УФК по Пензенской  области  N  40204  и
передает его в РКЦ г. Белинский.
     Указанное платежное поручение является основанием для  проведения
операций  на счете Управления финансов Белинского района N 40204 в РКЦ
г.  Белинский и  на  счете  Отделения  по  Белинскому  району  УФК  по
Пензенской области N 40204.
     21. Управление финансов Белинского района на основании  ордера  к
Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке РКЦ г. Белинский
из счета Управления  финансов  Белинского  района  N  40204,  отражает
операцию   по  восстановлению  кассового  расхода  по  соответствующим
показателям   бюджетной   классификации   Российской   Федерации    на
соответствующем лицевом счете получателя средств.
     Ордер к Объявлению на  взнос  наличными  помещается  в  документы
операционного  дня  Управления финансов Белинского района к выписке из
лицевого счета получателя средств.
     22. Наличие неиспользованных остатков средств на счете Управления
финансов Белинского района N 40204 по состоянию на 1 января следующего
финансового года не допускается.
     Управление финансов Белинского района не  позднее  установленного
Министерством  финансов Российской Федерации срока оформляет платежное
поручение на перечисление суммы остатка средств  со  счета  Управления
финансов  Белинского  района  N  40204  в  РКЦ  г.  Белинский  на счет
Отделения по Белинскому району УФК по Пензенской  области  N  40204  с
последующим  отражением  этой  операции  на лицевых счетах получателей
средств  как  восстановление  кассового  расхода  бюджета   Белинского
района.


                               __________