Постановление Исполнительного комитета муниципального образования г. НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ Республики Татарстан от 24.04.2008 № 1083

   Постановление Руководителя Исполнительного комитета г. Набережные   
Челны Республики Татарстан от 24 апреля 2008 г. N 1083 "О планировании
                     временных кассовых разрывов"                     

      В  целях  прогнозирования  недостаточности   денежных   средств,
необходимых    для    осуществления   кассовых   выплат   из   бюджета
муниципального образования город Набережные Челны, и в соответствии со
статьей  96  Бюджетного  кодекса  Российской  Федерации  и  Программой
реформирования  муниципальных  финансов   города   Набережные   Челны,
утвержденной   постановлением   мэра  города  от  17.12.2007 г.  N 522
постановляю.
      1. Утвердить:
      1) методологию  планирования  временных  кассовых  разрывов  при
исполнении  бюджета муниципального образования город Набережные Челны,
согласно приложению N 1;
      2)  порядок  формирования  финансового   резерва   на   покрытие
временных кассовых разрывов, согласно приложению N 2.
      2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на
заместителя Руководителя Исполнительного комитета Ризатдинову Б.А.

Руководитель                    В.Г. Шайхразиев
Исполнительного комитета                       


                                                        Приложение N 1
                                          к постановлению Руководителя
                                              Исполнительного комитета
                                           от 24 апреля 2008 г. N 1083

 Методология планирования временных кассовых разрывов при исполнении  
      бюджета муниципального образования город Набережные Челны       

                       Глава 1. Общие положения                       

      1. Настоящая методология разработана в соответствии с  Бюджетным
кодексом Российской Федерации.
      2. Основанием для определения объема временных кассовых разрывов
является  годовой  отчет  об  исполнении  бюджета города, информация о
долговых   обязательствах   муниципального   образования,   прогнозные
показатели  поступления  доходов  бюджета  города,  сводная  бюджетная
роспись бюджета города.
      3. Планирование временных кассовых разрывов осуществляется в два
этапа:
      1) текущее планирование;
      2) оперативное планирование.

 Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

      5.   Текущее   планирование   осуществляется   одновременно    с
формированием сводной бюджетной росписи бюджета города.
      6.  Оперативное  планирование  осуществляется  ежеквартально   с
помесячной   разбивкой   соответствующего   квартала   одновременно  с
составлением кассового  плана,  с  учетом  итогов  исполнения  бюджета
города  и  внесенных  изменений  в  сводную  бюджетную роспись бюджета
города. На данном этапе уточняется  и  определяется  объем  временного
кассового  разрыва,  принимаются  решения  о проведении мероприятий на
покрытие временного кассового  разрыва  в  необходимых  объемах  и  на
определенные цели.
      7.  На  этапе  оперативного  планирования   временных   кассовых
разрывов  финансовым  органом  Исполнительного комитета муниципального
образования  город  Набережные  Челны  (далее  -   финансовый   орган)
осуществляется разработка прогнозов доходов и расходов бюджета города.

 Глава 2. Порядок определения величины и сроков наступления временных 
                          кассовых разрывов                           


 Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

      10. На этапе текущего планирования временных  кассовых  разрывов
годовой  расчет  оценки  величины  кассовых  разрывов  производится по
следующей формуле:

       , где:

      V - объем средств, составляющих величину кассового разрыва;
      Е - объем расходов, планируемых на прогнозируемый период;
      I - объем доходов, планируемых на прогнозируемый период;
      D - объем источников  финансирования  дефицита  бюджета  города,
планируемых на прогнозируемый период.
      Сроком  наступления  временного  кассового   разрыва   считается
период, в котором величина V принимает положительные значения.
      11.  На  этапе  оперативного  планирования  временных   кассовых
разрывов  квартальный  расчет  оценки  величины  кассовых  разрывов  с
помесячной разбивкой производится по следующей формуле:

       , где:

      Vm - объем средств, составляющих величину  временного  кассового
разрыва;
      Em - объем расходов на прогнозируемый месяц  в  соответствии  со
сводной бюджетной росписью бюджета города;
      Im - объем доходов на прогнозируемый  месяц  в  соответствии  со
сводной бюджетной росписью бюджета города;
      Dm - объем источников финансирования дефицита бюджета города  на
прогнозируемый месяц;
      F - остаток средств на начало месяца на счетах бюджета города.
      Сроком наступления временного кассового разрыва считается месяц,
в котором величина Vm принимает положительные значения.
      12. Покрытие временных кассовых разрывов осуществляется за  счет
средств финансового резерва.


                                                        Приложение N 2
                                          к постановлению Руководителя
                                              Исполнительного комитета
                                           от 24 апреля 2008 г. N 1083

    Порядок формирования финансового резерва на покрытие временных    
                          кассовых разрывов                           

      1. Настоящий  порядок  разработан  в  соответствии  с  Бюджетным
кодексом   Российской   Федерации   с  целью  повышения  эффективности
расходования  средств   бюджета   муниципального   образования   город
Набережные  Челны  (далее  -  бюджет  города) и определения источников
покрытия временных кассовых разрывов.
      2.  В  настоящем  порядке  под  финансовым  резервом  понимается
совокупность  финансовых  ресурсов,  формируемая  в  целях обеспечения
сбалансированности  расходов  бюджета  города  и  покрытия   временных
кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города.
      3.  Источником   формирования   финансового   резерва   являются
собственные  средства  бюджета  города в виде остатков средств бюджета
города на начало текущего финансового года  и  средства,  привлекаемые
путем осуществления муниципальных заимствований.
      4. Объем собственных средств, планируемый в  качестве  источника
формирования  финансового  резерва,  устанавливается в объеме не более
одной двенадцатой  общего  объема  расходов  бюджета  города  текущего
финансового года.
      5. Сумма средств, направляемых на  покрытие  временных  кассовых
разрывов  за  счет  остатков средств бюджета города на начало текущего
финансового   года,   устанавливается   решением   Городского   Совета
муниципального образования город Набережные Челны.
      6. При недостаточности собственных средств  финансового  резерва
на   покрытие   временных  кассовых  разрывов  используются  средства,
привлеченные путем муниципальных заимствований.
      7. Совокупный объем финансовых средств, необходимых для покрытия
временных  кассовых  разрывов  на  прогнозируемый  период,  выражается
формулой:

       , где:

      Fr  -  совокупный  объем  финансовых  средств,  необходимых  для
покрытия временных кассовых разрывов;
      If - собственные средства, направленные из финансового резерва;
      Of - привлеченные средства путем муниципальных заимствований.