|
Расширенный поиск
Постановление Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 29.12.2011 № 391ПРАВИТЕЛЬСТВО РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ-АЛАНИЯ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 29 декабря 2011 г. N 391 г.Владикавказ Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года В целях повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, а также реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года N 1101-р "О Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года" и Бюджетного послания Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2011-2013 годах Правительство Республики Северная Осетия-Алания постановляет: 1. Утвердить прилагаемую Программу по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года (далее - Программа). 2. Органам исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания, участвующим в реализации Программы, обеспечить своевременное выполнение предусмотренных ею мероприятий. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Первого заместителя Председателя Правительства Республики Северная Осетия-Алания О.А.Калаева. Председатель Правительства Республики Северная Осетия-Алания Н.Хлынцов УТВЕРЖДЕНА постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 29 декабря 2011 года N 391 Программа по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года Содержание Раздел 1. Характеристика проблемы, на решение которой направлена Программа по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года. Раздел 2. Цели и задачи Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года. Раздел 3. Описание текущей ситуации (проблем) в области повышения эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия- Алания на период до 2013 года, система программных мероприятий. Приложение. Комплекс мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года. Раздел 1. Характеристика проблемы, на решение которой направлена Программа Проводимая в Российской Федерации бюджетная реформа, предусматривающая переход на новый уровень бюджетного планирования, реформирование бюджетного процесса, межбюджетных отношений, реструктуризацию бюджетной сети, а также кардинальные изменения в действующем бюджетном законодательстве диктуют необходимость вовлечения исполнительных органов государственной власти Республики Северная Осетия-Алания в процесс перехода на новый уровень методологии и технологий в бюджетном управлении, становления высокоэффективной бюджетной сферы. Стратегией социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания до 2030 года и Программой экономического и социального развития Республики Северная Осетия-Алания на 2008-2012 годы определены стратегические цели и задачи, требующие финансового обеспечения при ограниченном объеме внутренних ресурсов республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания. В связи с этим актуальными становятся проблемы оптимизации бюджетных ресурсов, определения и внедрения в практику бюджетного планирования и финансирования технологий результативного бюджетного планирования и управления. Стратегия социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания до 2030 года ориентирует бюджетную политику Республики Северная Осетия-Алания на содействие социальному и экономическому развитию республики при безусловном учете критериев эффективности и результативности бюджетных расходов, основными задачами которой являются: превращение республиканского бюджета в эффективный инструмент макроэкономического регулирования; обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета; обеспечение исполнения расходных обязательств; проведение анализа эффективности всех расходов бюджета, внедрение в практику деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания современных методов оценки эффективности бюджетных расходов с точки зрения конечных целей социально- экономической политики; усиление ответственности органов исполнительной власти и бюджетных учреждений за результативность бюджетных расходов и повышение качества государственных и муниципальных услуг, расширение их полномочий, создание стимулов к повышению прозрачности и эффективности использования бюджетных средств. Программой экономического и социального развития Республики Северная Осетия-Алания на 2008-2012 годы перед органами исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания поставлено решение следующих задач: обеспечение удвоения валового регионального продукта; обеспечение устойчивого увеличения реальных доходов населения путем целевого ориентирования отраслей экономики и социальной сферы на достижение конкретных показателей; повышение занятости населения, обеспечение притока инвестиций в экономику республики; повышение бюджетной обеспеченности; развитие отраслей реального сектора экономики на основе диверсификации производства. В целях повышения эффективности использования бюджетных средств субъектами Российской Федерации Министерством регионального развития Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2009 г. N 322 "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 г. N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации" ежегодно рассчитываются неэффективные расходы консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации. Объем неэффективных расходов консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания в 2010 году составил 1007,1 млн. руб., что ниже уровня в 2007 году на 324,5 млн. руб., или на 24,4%. Доля неэффективных расходов в общей сумме расходов консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания в 2010 году - 5,1%, что ниже уровня в 2007 году на 3,5%. Несмотря на снижение неэффективных расходов, они остаются значительными. Динамика неэффективных расходов консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания, млн. руб. --------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование показателя | 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2010 год | Структура | | | | | | | (%) | |-----------------------------+----------+----------+----------+----------+-----------| | Неэффективные расходы в | 174,7 | 174,7 | 296,7 | 316,6 | 31,4 | | сфере организации | | | | | | | государственного управления | | | | | | |-----------------------------+----------+----------+----------+----------+-----------| | Неэффективные расходы в | 240,1 | 304,6 | 307,4 | 305,1 | 30,3 | | сфере здравоохранения | | | | | | |-----------------------------+----------+----------+----------+----------+-----------| | Неэффективные расходы в | 384,1 | 429,0 | 495,8 | 382,4 | 38,0 | | сфере общего образования | | | | | | |-----------------------------+----------+----------+----------+----------+-----------| | Неэффективные расходы в | 532,7 | 174,5 | 180,8 | 2,98 | 0,3 | | сфере жилищно- | | | | | | | коммунального хозяйства | | | | | | |-----------------------------+----------+----------+----------+----------+-----------| | Общий объем неэффективных | 1331,6 | 1082,8 | 1 280,7 | 1007,1 | 100 | | расходов | | | | | | |-----------------------------+----------+----------+----------+----------+-----------| | Доля неэффективных расходов | 8,61 | 5,47 | 6,52 | 5,1 | | | бюджета в общей сумме | | | | | | | расходов бюджета (%) | | | | | | --------------------------------------------------------------------------------------- Исполнительным органам государственной власти Республики Северная Осетия-Алания необходимо проводить работу по сокращению, а в перспективе добиться полного отсутствия неэффективных расходов. Наличие неэффективных расходов бюджета негативно отражается на показателях эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания, рассчитываемых Министерством регионального развития Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 г. N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации". В условиях дефицита бюджета Республики Северная Осетия-Алания, высокого уровня долговой нагрузки и просроченной кредиторской задолженности наличие неэффективных расходов бюджета является недопустимым. Основанием для разработки и реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов является необходимость решения комплекса проблем системного характера. Бюджетное планирование слабо увязано со стратегическим планированием и не ориентировано на достижение конечных результатов. Несмотря на использование при планировании бюджетных расходов программно-целевых инструментов, формирование республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания в целом продолжается по сметному принципу путем индексации сложившихся расходов с детальной разбивкой их по статьям бюджетной классификации Российской Федерации. Бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности государственных учреждений Республики Северная Осетия-Алания продолжают планироваться и расходоваться без привязки к результатам деятельности. Применяемые методы программно-целевого планирования носят формальный характер. Сложившаяся практика использования долгосрочных целевых программ показывает, что зачастую они являются дополнительным источником финансирования мероприятий текущего ведомственного характера. Состав программных мероприятий не всегда тщательно продумывается и просчитывается, что в дальнейшем приводит к необходимости их корректировки. Расходование бюджетных средств ориентировано на поддержание бюджетной сети, а не на предоставление услуг. Несмотря на создание в республике правовых основ для перехода к финансовому обеспечению государственных заданий, финансирование деятельности государственных учреждений продолжает происходить вне зависимости от количества и качества оказываемых ими услуг. Отсутствие на федеральном уровне единых подходов к классификации услуг, к оценке стоимости услуг, показателей качества оказания услуг создает условия для манипулирования планируемыми результатами и демонстрации ложной эффективности деятельности. Низкое качество управления муниципальными финансами. Внедрение современных механизмов в систему планирования и исполнения местного бюджета осуществляется медленно, отсутствует система целеполагания, к нововведениям в системе управления финансами органы местного самоуправления относятся пассивно, расходование бюджетных средств продолжает осуществляться неэффективно. В соответствии с Методикой расчета неэффективных расходов местных бюджетов, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 11 сентября 2008 г. N 1313-р "О реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 г. N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов", неэффективные расходы местных бюджетов за 2010 год составили 53,4 млн. руб., из них по сферам: здравоохранение - 24,9 млн. руб., общее образование - 0,3 млн. руб., жилищно-коммунальное хозяйство - 1,9 млн. руб., муниципальное управление - 26,3 млн. руб. Таким образом, максимальная сумма неэффективных расходов бюджета образовалась в сфере муниципального управления, причиной чего является избыточная численность муниципальных работников. Все вышеобозначенные проблемы формируют необходимость системной и последовательной реализации комплекса управленческих решений, обеспеченных системой контроля за результатами реализации и необходимыми ресурсами. Наиболее эффективным, с точки зрения соблюдения данных условий, является применение программно-целевого метода, обеспечивающего в установленном порядке наличие четко закрепленных результатов реализации системы взаимосвязанных мероприятий и привлечение необходимого финансового обеспечения. Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р утверждена Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, которой органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации рекомендовано разработать аналогичные программы по повышению эффективности бюджета. Раздел 2. Цели и задачи Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года Главная стратегическая цель бюджетной политики в Республике Северная Осетия-Алания - обеспечение долгосрочной сбалансированности республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания при снижении государственного долга. В числе приоритетных задач - оптимизация функций органов государственной власти республики и реструктуризация бюджетной сети, а также сбалансированная политика в области межбюджетных отношений, направленная на поэтапное сокращение финансовой зависимости муниципальных образований от республиканского бюджета. Основные направления бюджетной политики Республики Северная Осетия-Алания предопределили стратегическую цель Программы по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года - создание условий для повышения эффективности деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан в государственных услугах, повышению их доступности и качества. Достижение стратегической цели Программы требует последовательной реализации системы задач и мероприятий в рамках следующих базовых направлений повышения эффективности бюджетных расходов: 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Республики Северная Осетия-Алания. 2. Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания. Задачами в рамках базового направления повышения эффективности бюджетных расходов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Республики Северная Осетия-Алания" являются: 1) сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской задолженности бюджета; 2) снижение долговой нагрузки на бюджет; 3) повышение консервативности бюджетного планирования; 4) повышение стабильности межбюджетных отношений. Задачами в рамках базового направления повышения эффективности бюджетных расходов "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания" являются: 1) повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом; 2) переход к программной структуре расходов бюджета. Раздел 3. Описание текущей ситуации в области повышения эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания, система программных мероприятий 3.1. Базовое направление повышения эффективности бюджетных расходов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Республики Северная Осетия-Алания" 3.1.1. Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности Исходное состояние Общая кредиторская задолженность консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания по балансу на 1 января 2011 года составляет 1 681,0 млн. руб. Из нее с истекшими сроками погашения - 513,0 млн. руб., или 30,5% от общего объема (источник информации: баланс на 01.01.2012 г.). Просроченная кредиторская задолженность на 1 января 2011 года в структуре, млн. руб.: --------------------------------------------------------- | | Объем | В структуре, | | | (млн. руб.) | (%) | |--------------------------+-------------+--------------| | Расчеты с кредиторами - | 351,30 | 62,1 | | поставщиками товаров, | | | | работ и услуг | | | |--------------------------+-------------+--------------| | Расчеты с кредиторами по | 161,70 | 28,6 | | платежам в бюджеты | | | |--------------------------+-------------+--------------| | Прочие расчеты с | 0,02 | 9,3 | | кредиторами | | | |--------------------------+-------------+--------------| | Всего | 513,0 | 100 | --------------------------------------------------------- Просроченная кредиторская задолженность по платежам в бюджеты занимает 28,6% от общего объема. Момент ее образования приходится на период экономического кризиса конца 90-х годов, когда все субъекты Российской Федерации испытывали дефицит бюджета, а выделяемые из федерального бюджета трансферты обеспечивали покрытие только самых первоочередных, социально ориентированных расходов. Предоставление из республиканского бюджета дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности местным бюджетам осуществлялось только в объемах, достаточных для выплаты заработной платы, без учета отчислений во внебюджетные фонды. Собственными средствами, достаточными для осуществления расчетов с внебюджетными фондами, местные бюджеты на тот момент не располагали, в результате чего и образовался первоначальный долг по платежам во внебюджетные фонды. На протяжении всего периода с момента возникновения этого долга налоговыми органами осуществляется начисление штрафов и пени. В соответствии с данными годовой отчетности Республики Северная Осетия-Алания за 2010 год (форма N 469 "Сведения по кредиторской задолженности"), просроченная кредиторская задолженность по платежам во внебюджетные фонды с учетом начисленных штрафов и пени составляет 161,7 млн. руб. В соответствии с данными Справочной таблицы к месячному отчету об исполнении консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания на 1 января 2011 года, основной долг по платежам во внебюджетные фонды - 33,0 млн. руб. Таким образом, на начисленные штрафы и пени приходится 128,7 млн. руб. (161,7 млн. руб. - 33,0 млн. руб.), что почти в 4 раза превышает сам долг. Просроченная кредиторская задолженность перед поставщиками товаров, работ и услуг имеет максимальный удельный вес в структуре общей просроченной кредиторской задолженности - 62,1%. Причиной возникновения просроченной кредиторской задолженности перед поставщиками товаров, работ и услуг является возникающий при исполнении бюджета дефицит на протяжении уже ряда лет. При планировании бюджета очередного бюджетного периода расходы бывают сбалансированы с доходами с учетом источников финансирования дефицита бюджета. Однако в процессе исполнения бюджета в силу ряда причин бюджетных средств оказывается недостаточно для исполнения уже принятых бюджетных обязательств. Из года в год неисполненные обязательства накапливались. В свою очередь, кредиторы добиваются взыскания своих долгов через арбитражный суд. Решения, выносимые судебными органами, бывают, как правило, в пользу кредиторов. В результате на исполнение судебных исков отвлекаются бюджетные средства текущего бюджетного года, что подрывает ликвидность единого счета бюджета со всеми вытекающими из этого последствиями: неисполнение принятых бюджетных обязательств текущего бюджетного периода или увеличение государственного долга республики. Просроченная кредиторская задолженность - серьезная проблема, наличие которой неизбежно влечет за собой финансовую нестабильность и ухудшение финансовых показателей публично - правового образования. Просроченная кредиторская задолженность консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания: (млн. руб.) -------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование | По состоянию | | показателя |-------------------------------------------------------------------| | | на 1 января | на 1 января | на 1 января | на 1 | на 1 июля | | | 2008 года | 2009 года | 2010 года | января 2011 | 2011 года | | | | | | года | | |----------------+-------------+-------------+-------------+-------------+-----------| | Просроченная | 642,8 | 531,0 | 626,7 | | 523,0 | | кредиторская | | | | 513,0 | | | задолженность, | | | | | | | млн. рублей | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------- На протяжении последних пяти лет просроченная кредиторская задолженность не опустилась ниже уровня полумиллиарда рублей, что соответствует половине месячного расхода республиканского бюджета Республики Северная Осетия-Алания 2011 года. В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28 июня 2007 г. N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации", показатель объема просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации входит в состав показателей, по которым оценивается деятельность органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации по направлению "Организация государственного и муниципального управления" (показатель N 274). Одним из условий Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Северная Осетия-Алания, заключаемого между Министерством финансов Российской Федерации и Правительством Республики Северная Осетия-Алания, в соответствии со статьей 130 Бюджетного кодекса Российской Федерации является сокращение просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Республики Северная Осетия-Алания. План мероприятий Учитывая "напряженность" бюджета Республики Северная Осетия-Алания, в целях повышения финансовой устойчивости бюджета за счет снижения рисков возникновения финансовых потерь единственно реальным путем для решения этой многолетней проблемы является реструктуризация кредиторской задолженности. Собственными силами региона возможно проведение реструктуризации долгов перед кредиторами - поставщиками товаров, работ и услуг. Что же касается просроченных долгов перед внебюджетными фондами Российской Федерации, то это исключительно компетенция Правительства Российской Федерации. В соответствии со статьей 19 Федерального закона от 13 декабря 2010 г. N 357-ФЗ (в ред. от 20.07.2011) "О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов" Правительство Российской Федерации в 2011 году вправе принимать решение о реструктуризации задолженности по единому социальному налогу, образовавшейся у организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 января 2010 года, а также по пеням и штрафам, начисленным на указанную задолженность. Аналогичная реструктуризация проводилась в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 01 октября 2001 года N 699 "О порядке и условиях проведения реструктуризации, по состоянию на 1 января 2001 года задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, а также по пеням и штрафам, начисленным на указанную задолженность по данным учета налоговых органов на дату принятия решения о реструктуризации". Таким образом, последовательность решения задачи "Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности" в 2012 году заключается в реализации следующих мероприятий: проведение по состоянию на 1 января 2012 года инвентаризации кредиторской задолженности государственных учреждений Республики Северная Осетия-Алания в соответствии с постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 30 июня 2010 года N 196 "О повышении качества финансового менеджмента", приложение N 6; проведение всех необходимых мероприятий, предусмотренных постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 30 июня 2010 года N 196 "О повышении качества финансового менеджмента", приложение N 5; заключение с кредиторами соглашений о реструктуризации просроченной кредиторской задолженности. 3.1.2. Снижение долговой нагрузки на бюджет Республики Северная Осетия-Алания Исходное состояние Глобальный финансовый и экономический кризис 2008-2009 гг. стал серьезным испытанием для системы государственных финансов, привел к почти повсеместному падению доходов бюджетов. На фоне падения доходов долговая нагрузка большинства регионов Российской Федерации существенно возросла, у некоторых из них в 3-4 раза. Республика Северная Осетия-Алания - не исключение и также была вынуждена активно занимать финансовые средства для исполнения своих обязательств. В результате государственный долг с 1 816,4 млн. руб. в 2007 году увеличился до 5 304,1 млн. руб. в 2010 году. Динамика валового регионального продукта и государственного долга Республики Северная Осетия-Алания (млн. руб.) ---------------------------------------------------------------------- | | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |------------------+--------+--------+--------+----------+-----------| | Валовой | 52 804 | 57 707 | 65 141 | 74 816 | 88 036 | | региональный | | | | (оценка) | (прогноз) | | продукт РСО-А | | | | | | |------------------+--------+--------+--------+----------+-----------| | Государственный | 1 816 | 3 037 | 4 044 | 5 304 | 6 650 | | долг (остаток на | | | | | | | конец года) | | | | | | |------------------+--------+--------+--------+----------+-----------| | Отношение | 0,03 | 0,05 | 0,06 | 0,07 | 0,08 | | госдолга к | | | | | | | валовому | | | | | | | региональному | | | | | | | продукту (руб.) | | | | | | ---------------------------------------------------------------------- Для Республики Северная Осетия-Алания госдолг является серьезной проблемой. С экономической точки зрения он подчинен единственной цели - достижению сбалансированности социально направленного бюджета Республики Северная Осетия-Алания. ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | | 2008 г. к 2007г. | 2009 г. к 2008 г. | 2010 г. к 2009 г. | 2011 г. к 2010 г. | | | | | | | |-------------------+------------------+-------------------+-------------------+-------------------| | Темп роста | 100,4 | 102,5 | 103,1 | 103,4 | | валового | | | (оценка) | (прогноз) | | регионального | | | | | | продукта РСО-А | | | | | |-------------------+------------------+-------------------+-------------------+-------------------| | Темп роста | 167,2 | 133,2 | 131,2 | 125,4 | | государственного | | | | | | долга (остаток на | | | | | | конец года) | | | | | |-------------------+------------------+-------------------+-------------------+-------------------| | Темп роста | 213,8 | 136,7 | 120,7 | 82,7 | | процентных | | | | | | платежей по | | | | | | госдолгу | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- За последние 5 лет темп роста валового регионального продукта (ВРП) региона значительно отстает от темпов роста государственного долга. Уже традиционна ситуация, когда новые государственные займы все в большей степени размещаются в целях рефинансирования старых долгов. Ежегодно при бюджетном планировании Министерством финансов республики разрабатывается программа государственных заимствований Республики Северная Осетия-Алания, которая является приложением к закону о республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на очередной финансовый год и плановый период. Наличие действующих долговых обязательств, а также плановых заимствований определяет объем расходов по обслуживанию долга, который также учитывается при бюджетном планировании на очередной финансовый год и плановый период. Министерством финансов Республики Северная Осетия-Алания на постоянной основе осуществляется контроль за соблюдением требований бюджетного законодательства, что обеспечивает поддержание объема государственного долга в пределах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. Государственный долг на 1 января 2011 года составил 5 304,1 млн. руб., или 112,6% от суммы фактических доходов республиканского бюджета за 2010 год без учета безвозмездных поступлений. В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2010 года N 02-01-06/2800, предельный уровень госдолга может быть превышен на сумму остатка долга по бюджетным кредитам (в то время как ст.107 Бюджетного кодекса Российской Федерации допускает превышение только на сумму привлеченных бюджетных кредитов). Для республики он составляет 2 979,1 млн. руб. В результате введения этой нормы уровень госдолга в общей сумме собственных доходов составляет 49,3%, что соответствует ограничению, установленному статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Однако является очевидным, что чрезмерный рост государственного долга несет в себе угрозу как для стабильности бюджетной системы региона, так и для его экономики в целом. План мероприятий Решение задачи "Снижение долговой нагрузки на бюджет Республики Северная Осетия-Алания" в 2012 году заключается в реализации следующих мероприятий: 1) проведение анализа объема и состава госдолга с точки зрения сроков погашения, стоимости обслуживания заимствований, категорий дебиторов, влияния на общую платежеспособность; 2) установление порядка планирования государственного долга Республики Северная Осетия-Алания, в целях: а) обеспечения исполнения в полном объеме долговых обязательств; б) определения возможности исполнения имеющихся долговых обязательств за счет доходов бюджета; в) определение экономически безопасного уровня госдолга; 3) установление порядка оценки качества осуществления государственной долговой политики в Республике Северная Осетия-Алания. 3.1.3. Повышение консервативности бюджетного прогнозирования Исходное состояние Отклонение фактического объема доходов бюджета Республики Северная Осетия-Алания от первоначально запланированного в последние годы характеризуется следующими показателями: (млн. руб.) ----------------------------------------------------------------------------- | | Запланированные | Фактическое | Отклонение | | | доходы по | исполнение | фактически | | | первоначальному | | полученных доходов | | | закону о бюджете | | от первоначально | | | | | запланированных | | | | | (%) | |---------------------+------------------+-------------+--------------------| | 2007 год | | | | | всего доходы, | 12 881 | 12 586 | | | в т. ч. собственные | 3 952 | 3 777 | -4,4 | |---------------------+------------------+-------------+--------------------| | 2008 год | | | | | всего доходы, | 12 439 | 18 435 | | | в т. ч. собственные | 5 355 | 3 814 | -28,8 | |---------------------+------------------+-------------+--------------------| | 2009 год | | | | | всего доходы | 12 223 | 15 306 | | | в т. ч. собственные | 5 867 | 3 886 | -33,8 | |---------------------+------------------+-------------+--------------------| | 2010 год | | | | | Всего доходы, | 10 725 | 15 378 | | | в т. ч. собственные | 4 600 | 4 710 | +2,4 | ----------------------------------------------------------------------------- Таким образом, в период с 2006 по 2009 годы наблюдается тенденция к увеличению "разрыва" между планируемыми показателями и фактическими результатами с 4,4% в 2007 году до 33,8% в 2009 году. И только бюджет 2010 года был спланирован по доходам с максимальной точностью. С целью увеличения точности данных прогнозов необходимо оценивать уровень и причины отклонения планируемых и фактически полученных доходов за ряд лет и на основе данной оценки разработать порядок прогнозирования доходов бюджета в различных социально-экономических сценариях. При этом планирование расходов в обязательном порядке должно быть привязано к консервативному варианту прогноза бюджетных доходов. Это позволит снизить риск неплатежеспособности и повысить вероятность получения дополнительных доходов. В целях обеспечения роста налоговых поступлений в бюджетную систему и повышения уровня собираемости налоговых платежей необходимым является переход к актуальной рациональной системе бюджетно-налогового прогнозирования и планирования. Налоговое прогнозирование представляет собой оценку налогового потенциала и поступлений налогов и сборов в бюджетную систему и осуществляется на основе прогноза социально- экономического развития Республики Северная Осетия-Алания, включающего системный комплекс показателей по основным направлениям социально-экономического развития. Налоговое прогнозирование включает в себя: построение прогноза размера налоговых баз по каждому налогу и сбору на основании мониторинга динамики поступлений за ряд периодов; расчет уровней собираемости налогов и сборов; расчет объемов выпадающих доходов; состояние задолженности по налоговым платежам; оценку результатов изменения законодательства Российской Федерации и законодательства о налогах и сборах. Налоговое планирование включает определение объемов налоговых поступлений в бюджет в порядке определенной периодичности (год, квартал, месяц). В основу налогового планирования должен быть заложен принцип минимизации потерь и выпадающих доходов бюджетной системы региона. План мероприятий Решение задачи "Повышение консервативности бюджетного прогнозирования" в 2012 году заключается в реализации следующих мероприятий: выбор оптимального подхода к прогнозированию доходов бюджета Республики Северная Осетия-Алания по основным налогам и сборам; адаптация под существующее социально-экономическое положение и нормы действующего законодательства; разработка методики формализованного прогнозирования доходов бюджета Республики Северная Осетия-Алания по основным налогам и сборам; разработка и утверждение методических рекомендаций по прогнозированию доходов местных бюджетов. 3.1.4. Повышение стабильности межбюджетных отношений Исходное состояние Межбюджетное регулирование в республике осуществляется в соответствии с Законом Республики Северная Осетия-Алания от 29 декабря 2010 года N 58-РЗ "О межбюджетных отношениях в Республике Северная Осетия - Алания". Межбюджетные трансферты из республиканского бюджета местным бюджетам предоставляются в форме дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов. Наибольший удельный вес в структуре межбюджетных трансфертов занимают дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), образующие республиканский фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов). На 2011 год указанный фонд образован в объеме 1,674 млрд. руб., что на 160 млн. руб. больше, чем в 2010 году. Ежегодно из республиканского бюджета выделяются средства в виде дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов тех муниципальных образований, которые испытывают трудности с исполнением расходных обязательств (в 2010 году - 352 млн. руб., в 2011 году - 75 млн. руб.). Эти средства распределяются в соответствии с Методикой, утвержденной Правительством Республики Северная Осетия-Алания. По итогам ежегодно проводимого конкурса "Лучшее сельское поселение" бюджетам поселений выделяются средства в виде дотации в качестве поощрения за достижение наилучших показателей деятельности органов исполнительной власти. В 2010-2011 годах эта сумма составляла 1,2 млн. руб. ежегодно. Обеспечение эффективного социально-экономического развития муниципального образования, повышение качества предоставляемых услуг населению обуславливается состоянием его финансовых ресурсов, что и приводит к необходимости рассмотрения проблем обеспечения финансовой устойчивости и безопасности бюджета каждого муниципального образования на территории региона. Условиями финансовой устойчивости местного бюджета являются: сбалансированность доходов и расходов для развития, бюджетная самостоятельность и платежеспособность, которые характеризуются способностью органа местного самоуправления мобилизовать финансовые ресурсы в бюджет, не прибегая к финансовой помощи, а также полно и своевременно отвечать по своим обязательствам. В соответствии со статьей 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации, между Правительством Республики Северная Осетия-Алания и органами местного самоуправления муниципальных районов заключаются соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета. Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 года N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов" главы местных администраций городских округов и муниципальных районов ежегодно представляют в Правительство Республики Северная Осетия-Алания доклады о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов за отчетный год и их планируемых значениях на 3-летний период. В соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 11 сентября 2008 года N 1313-р "О реализации Указа Президента РФ от 28 апреля 2008 года N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов", постановлением Правительства РСО-Алания от 25 декабря 2009 года N 281-р "О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 28 апреля 2008 г. N 607 "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских и муниципальных районов" определены: перечень дополнительных показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов в Республике Северная Осетия-Алания; перечень органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания, ответственных за мониторинг эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов; структура и содержание текстовой части доклада глав администраций муниципальных образований (районов) Республики Северная Осетия-Алания и городского округа город Владикавказ о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований за отчетный год и их планируемых значениях на трехлетний период. За 2010 год неэффективные расходы консолидированного бюджета муниципальных образований составили 53,4 млн. руб., что ниже уровня в 2009 году на 42,6 млн. руб.. В структуре неэффективных расходов максимальная доля приходится на неэффективные расходы в сфере муниципального управления, причиной образования которых является избыточная численность муниципальных работников. Неэффективные расходы консолидированных бюджетов муниципальных районов за 2010 год (млн. руб.) ------------------------------------------------------------------------------------ | N | Наименование муниципального образования | Неэффективные | Из них в сфере | | п/п | Республики Северная Осетия-Алания | расходы, всего | муниципального | | | | | управления | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 1. | Алагирский район | 11,6 | 5,4 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 2. | Ардонский район | 8,3 | 4,7 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 3. | Дигорский район | 12,5 | 8,6 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 4. | Ирафский район | 11,7 | 6,3 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 5. | Кировский район | 1,3 | 1,2 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 6. | Моздокский район | 2,7 | 0 | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 7. | Правобережный район | 0,2 | 0 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 8. | Пригородный район | 0,1 | 0 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | 9. | г. Владикавказ | 4,8 | 0 | | | | | | |------+-----------------------------------------+----------------+----------------| | | Итого | 53,4 | 26,3 | ------------------------------------------------------------------------------------ Показатель "Численность работников органов местного самоуправления на 1000 муниципальных жителей" характеризуется следующими цифрами: --------------------------------------------------------------------------------- | Наименование | Численность | Численность | Численность | Отклонение | | муниципального | населения | работников | работников | от среднего | | образования | (тыс. чел.) | ОМС | ОМС на 1000 | значения по | | Республики Северная | | (чел.) | жителей | РСО-А в | | Осетия-Алания | | | (чел.) | процентах | | | | | | (%) | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Алагирский р-н | 34 | 176 | 5 | +25 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Ардонский р-н | 28 | 129 | 5 | +25 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Дигорский р-н | 19 | 163 | 8 | +200 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Ирафский р-н | 15 | 178 | 12 | +300 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Кировский р-н | 28 | 131 | 5 | +125 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Моздокский р-н | 87 | 244 | 3 | -25 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Правобережный р-н | 56 | 187 | 3 | -25 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Пригородный р-н | 104 | 310 | 3 | -25 | |---------------------+-------------+-------------+---------------+-------------| | Итого по районам | 371 | 1518 | 4 | 0 | | республики | | | (в среднем по | | | | | | республике) | | --------------------------------------------------------------------------------- Таким образом, в среднем по Республике Северная Осетия-Алания на 1000 муниципальных жителей приходится 4 работника органов местного самоуправления, при этом в отдельных районах значение показателя в 2-3 раза выше среднего по республике. В настоящее время разрабатываются предложения по совершенствованию системы межбюджетных отношений в части стимулирования муниципальных районов и городских округов к увеличению налоговых и неналоговых доходов. Реализация этих предложений позволит повысить заинтересованность муниципальных образований в дополнительных налоговых и неналоговых поступлениях, сокращении недоимки. В дальнейшем политика в области межбюджетных отношений будет направлена на поэтапное сокращение финансовой зависимости муниципальных образований от республиканского бюджета. План мероприятий Решение задачи "Повышение стабильности межбюджетных отношений" в 2012 году заключается в реализации следующих мероприятий: разработка и утверждение порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами Республики Северная Осетия-Алания; совершенствование методики по распределению межбюджетных трансфертов; проведение мониторинга качества управления финансами и платежеспособности муниципальных районов Республики Северная Осетия-Алания и городского округа город Владикавказ. 3.2. Базовое направление повышения эффективности бюджетных расходов "Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов государственной власти Республики Северная Осетия-Алания" 3.2.1. Повышение доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом Исходное состояние Применяемые в настоящее время инструменты бюджетирования, ориентированного на результат, можно разделить на две основные категории: 1. Инструменты целеполагания и планирования, обеспечивающие единство государственной политики в различных отраслях и в целом по публично-правовому образованию, это: а) долгосрочные и ведомственные целевые программы; б) доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования. 2. Инструменты реализации установленных целей и задач, это: а) перечень государственных услуг; б) государственное задание на оказание государственных услуг (работ). На территории Республики Северная Осетия-Алания в 2010 году действовало 45 республиканских целевых программ, направленных на решение проблемных вопросов социально-экономического развития. На реализацию республиканских целевых программ в бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2010 год было предусмотрено 829,5 млн. рублей, фактическое финансирование было осуществлено по 42 программам в объеме 682,7 млн. рублей, из них по сферам деятельности: (млн. руб.) ----------------------------------------------------------------------- | Сфера деятельности | Количество | Объем финансирования | | | программ | | |---------------------------------+------------+----------------------| | Здравоохранение | 14 | 9,4 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Социальная защита | 3 | 2,0 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Культура | 2 | 25,0 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Правоохранительная деятельность | 5 | 4,4 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Образование | 3 | 13,5 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Сельское хозяйство | 6 | 47,5 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Охрана окружающее среды | 3 | 4,7 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Строительство | 3 | 166,0 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Спорт | 1 | 395,7 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Другие | 5 | 14,5 | |---------------------------------+------------+----------------------| | Всего | 42 | 682,7 | ----------------------------------------------------------------------- Увеличение объемов финансирования в 2010 году по сравнению с уровнем в 2009 году произошло по республиканским программам в области образования, правоохранительной деятельности, сельского хозяйства, культуры и спорта. На прежнем уровне финансируются программы в области здравоохранения. Снижены объемы финансирования по республиканским программам в области социальной защиты, охраны окружающей среды и строительства. Реализация республиканских целевых программ в течение 2010 года происходила в условиях ограниченности бюджетных средств, что не могло не отразиться на выполнении значительной части запланированных программных мероприятий. По 2 из 45 целевых программ, предусмотренных к финансированию из бюджета Республики Северная Осетия-Алания в 2010 году, финансирование не осуществлялось. По остальным 43 республиканским целевым программам по 5 финансирование в отчетном периоде составило менее 50%, из них 2 программы были профинансированы менее чем на 15% от запланированных бюджетных ассигнований. Ключевые подходы в реализации программно-целевых принципов в целях внедрения передовых методов управления в бюджетный процесс были реализованы в рамках осуществления мероприятий Программы реформирования региональных финансов Республики Северная Осетия-Алания на 2009-2010 годы, утвержденной Законом Республики Северная Осетия-Алания от 24 декабря 2008 года N 60-РЗ "О программе реформирования региональных финансов Республики Северная Осетия-Алания на 2009-2010 годы". В целях повышения качества разработки проектов программ, проведения мониторинга их реализации и оценки влияния на результаты деятельности органов исполнительной власти постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 22 мая 2009 года N 158 "О повышении качества государственных социально значимых услуг, эффективности финансового планирования и бюджетного процесса" утвержден Порядок разработки, реализации и мониторинга эффективности реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ. Порядок устанавливает правила разработки и реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ, проведения оценки эффективности их реализации в целях единого правового подхода, унификации способов и принципов формирования целевых программ Республики Северная Осетия-Алания. Требования Порядка не распространяются на адресную инвестиционную программу Республики Северная Осетия-Алания и программу приватизации имущества, находящегося в республиканской собственности. Целевые программы консолидируют финансовые ресурсы для достижения стратегических целей и решения задач, заложенных в Стратегии социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания на период до 2030 года. Кроме того, реализация целевых программ обеспечивает участие региона в решении стратегических целей и тактических задач Правительства Российской Федерации посредством реализации на территории Республики Северная Осетия-Алания мероприятий федеральных целевых программ, для финансирования которых необходимо обязательное софинансирование из региональных бюджетов в рамках региональных программ. Применение программно-целевого метода бюджетного планирования обеспечивает прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и планируемыми результатами их использования. В целях перехода на преимущественно-программный принцип финансирования принято распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 5 августа 2011 года N 208-р, предусматривающий распространение методов программно-целевого планирования на всю деятельность главных распорядителей бюджетных средств, в том числе за счет переноса финансирования большинства обязательств публично- правовых образований в долгосрочные и ведомственные целевые программы. Программно-целевой принцип организации деятельности исполнительных органов государственной власти Республики Северная Осетия-Алания должен быть принят в качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов как составной части эффективности их деятельности. В перспективе подавляющая часть бюджетных расходов должна осуществляться в рамках целевых программ, имеющих четкие количественные показатели результата. Параметры действующих и принимаемых целевых программ должны быть увязаны с целями и задачами исполнительных органов государственной власти. При этом статус долгосрочных республиканских целевых программ должны иметь программы, разрабатываемые во исполнение федеральных целевых и государственных программ, а также программы, исполнение которых возможно лишь объединенными усилиями нескольких субъектов бюджетного планирования. Статус ведомственных целевых программ должны иметь программы, направленные на решение проблем в рамках полномочий одного исполнительного органа государственной власти Республики Северная Осетия-Алания и носить внутриотраслевой характер. Период реализации ведомственной целевой программы не должен превышать трех лет. План мероприятий Несмотря на то, что в абсолютных единицах наблюдается рост расходов республиканского бюджета на реализацию республиканских целевых программ, доля этих расходов в общих расходах бюджета остается незначительной. В целях распространения методов программно-целевого планирования на всю деятельность главных распорядителей бюджетных средств принято распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 5 августа 2011 года N 208-р, предусматривающее перенос финансирования большинства обязательств публично-правовых образований в долгосрочные и ведомственные целевые программы. Полноценное внедрение программно-целевых методов планирования позволит: существенно повысить управляемость результатами конечной деятельности органов исполнительной власти Республики Северная Осетия-Алания; расширить возможности субъектов бюджетного планирования по использованию наиболее эффективных методов достижения поставленных целей; выявить необоснованные и малоэффективные расходы; четко распределить ответственность между непосредственными исполнителями задач - субъектами бюджетного планирования; исключить дублирование финансирования текущих функций в рамках долгосрочных целевых программ. Комплекс мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года представлен в приложении к Программе. ПРИЛОЖЕНИЕ к Программе по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года Комплекс мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Северная Осетия-Алания на период до 2013 года. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | N | Название мероприятия | Срок | Механизмы и способы | | Ответственные | | п/п | | реализации | реализации | Ожидаемые | исполнители | | | | мероприя- | | результаты | | | | | тия | | | | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 1 | Сокращение объема просроченной кредиторской задолженности | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 1.1 | Сокращение объема кредиторской | 2012 год | Направление средств, полученных от | | Минздрав РСО-Алания | | | задолженности учреждений | | внебюджетной деятельности на | 1 780 тыс. рублей | | | | здравоохранения, образования, | | покрытие кредиторской |-----------------------+------------------------| | | культуры за счет доходов от | | задолженности | | Минобраз РСО-Алания | | | внебюджетной деятельности | | | 882 тыс. рублей | | | | | | |-----------------------+------------------------| | | | | | | Минкульт РСО-Алания | | | | | | 896 тыс. рублей | | |-----+------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 1.2 | Ликвидация кредиторской | 2012 год | Погашение кредиторской | | | | | задолженности по капитальному | | задолженности перед кредиторами | | Минфин РСО-Алания, | | | ремонту объектов социальной сферы | | | | Минздрав РСО-Алания, | | | | | | 159 524 тыс. рублей | Минтруд РСО-Алания, | | | | | | | Минкульт РСО-Алания, | | | | | | | | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | Всего по пунктам 1.1 и 1.2 | | | | | | | | | 163 082 тыс. рублей | | | | | | | | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 1.3 | Реструктуризации просроченной | I квартал | Заключение соглашений с | Наличие возможности | Главные распорядители | | | кредиторской задолженности | 2012 года | кредиторами о реструктуризации | планирования выплат | бюджетных средств | | | | | кредиторской задолженности | по просроченной | | | | | | | кредиторской | | | | | | | задолженности в | | | | | | | среднесрочной | | | | | | | перспективе | | | | | | | | | | | | | | | | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 2 | Мероприятия по энергоэффективности, предусмотренные главными распорядителями бюджета на 2012 год и их | | | стоимостное выражение | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | Реализация мероприятий | 2012 год | Экономное расходование | | Минздрав РСО-Алания | | | энергоэффективности по | | энергоресурсов. Применение | 1 850 тыс. рублей | | | | учреждениям здравоохранения, | | технологий энергоэффективности |-----------------------+------------------------| | | образования, культуры и социальной | | | | | | | защиты | | | 1 100 тыс. рублей | Минобраз РСО-Алания | | | | | | | | | | | | |-----------------------+------------------------| | | | | | | | | | | | | 472 тыс. рублей | Минкульт РСО-Алания | | | | | | | | | | | | |-----------------------+------------------------| | | | | | | Минтруд РСО-Алания | | | | | | 407 тыс. рублей | | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | Всего по пункту 2 | | | | | | | | | 3 829 тыс. рублей | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 3 | | | | Мероприятия по оптимизации неэффективно используемых ресурсов бюджетных учреждений, предусмотренные | | | главными распорядителями на 2012 год, и их стоимостное выражение | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 3.1 | Оптимизация сверхнормативных | 2012 год | Сокращение и перепрофилирование | | Минздрав РСО-Алания | | | ресурсов бюджетных учреждений | | 682 сверхнормативных коек | | | | | | | круглосуточного пребывания и 273 | 264 200 тыс. рублей | | | | | | сверхнормативных штатных единиц | | | | | | | учреждений здравоохранения. | | | | | | |------------------------------------+-----------------------+------------------------| | | | | Сокращение 50 сверхнормативных | | Минобраз РСО-Алания | | | | | штатных единиц в учреждениях | 9 300 тыс. рублей | | | | | | образования. | | | | | | | | | | | | | |------------------------------------+-----------------------+------------------------| | | | | Сокращение 60 штатных единиц в | | Минкульт РСО-Алания | | | | | учреждениях культуры | 4 000 тыс. рублей | | | | | | | | | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | Всего по пункту 3.1 | | | 277 500 тыс. рублей | | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 3.2 | Реструктуризация сети бюджетных | II квартал | Сокращение административно- | Объем | Минмолспорт РСО-Алания | | | учреждений | 2012 года | хозяйственного персонала за счет | оптимизируемых | | | | | | слияния спортивных школ | кадровых ресурсов и | | | | | | | сумма оптимизации | | | | | | | будут уточнены во II | | | | | | | квартале 2012 года | | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 4 | Мероприятия по оптимизации неэффективно используемых ресурсов, предусмотренные органами исполнительной | | | власти на 2012 год | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 4.1 | Оптимизация штатной численности | | Предполагаемая экономия расходов | | Органы исполнительной | | | органов исполнительной власти | 2012 год | за счет сокращения штатной | 4 000 тыс. рублей | власти РСО-Алания | | | | | численности в 2011 году | | | |-----+------------------------------------| |------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 4.2 | Оптимизация штатной численности | | Сокращение 45 сверхнормативных | | Органы местного | | | органов местного самоуправления | | штатных единиц | 6 700 тыс. рублей | самоуправления РСО- | | | | | | | Алания | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | Всего по пункту 4 | | | 10 700 тыс. рублей | | | | | | | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 5 | Мероприятия по снижению долговой нагрузки на бюджет Республики Северная Осетия-Алания, предусмотренные на | | | 2012 год | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 5.1 | Сокращение объема долговой | | Плановые выплаты по | | | | | нагрузки на республиканский | 2012 год | задолженности перед федеральным | | Минфин РСО-Алания | | | бюджет. | | бюджетом по бюджетным кредитам, | | | | | | | полученным на строительство, | | | | | | | реконструкцию, капитальный ремонт | 75 974,1 тыс. рублей | | | | | | и содержание автомобильных дорог | | | | | | | общего пользования за счет средств | | | | | | | Дорожного фонда. | | | | | | | | | | |-----| | |------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 5.2 | | | Опережающие выплаты по | | Минфин РСО-Алания | | | | | задолженности перед федеральным | | | | | | | бюджетом по бюджетным кредитам, | | | | | | | полученным на строительство, | | | | | | | реконструкцию, капитальный ремонт | 103 165,4 тыс. рублей | | | | | | и содержание автомобильных дорог | | | | | | | общего пользования за счет средств | | | | | | | Дорожного фонда. | | | | | | | | | | |-----| | |------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 5.3 | | | Погашение бюджетных кредитов, | | | | | | | полученных на покрытие дефицита | | Минфин РСО-Алания | | | | | бюджета Республики Северная | | | | | | | Осетия-Алания за счет повышения | 1 500 000 тыс. рублей | | | | | | эффективности использования | | | | | | | бюджетных средств | | | |------------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | Всего по пункту 5 | | | 1 679 139,5 тыс. руб | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 6 | Переход на преимущественно программно-целевой метод финансирования | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | Повышение доли расходов, | 2012 год | Перенос части текущих расходов в | | Минфин РСО-Алания, | | | осуществляемых программно- | | долгосрочные целевые и | | Минздрав РСО-Алания, | | | целевым методом | | ведомственные программы | 196 500 тыс. рублей | Минтруд РСО-Алания, | | | | | | | Минкульт РСО-Алания, | | | | | | | Минмолспорт РСО-Алания | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 7 | Дополнительные мероприятия по оптимизации неэффективно используемых ресурсов бюджетных учреждений на | | | 2012 год | |-----+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | 7.1 | Сокращение кадровых и | I, II, III | Проведение внешних проверок | Приведение штатной | Минздрав РСО-Алания, | | | материальных ресурсов бюджетных | кварталы | бюджетных и казенных учреждений | численности и иных | Минобраз РСО-Алания, | | | и казенных учреждений до | 2012 года | на предмет выявления | ресурсов бюджетных и | Минтруд РСО-Алания, | | | оптимально достаточного количества | | сверхдостаточной ресурсной | казенных учреждений в | Минкульт РСО-Алания, | | | | | обеспеченности | соответствие с | Минмолспрорт РСО- | | | | | | реальной потребностью | Алания, Минфин РСО- | | | | | | | Алания | |-----+------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 7.2 | Использование механизмов оценки | I квартал | Утверждение количественно | Повышение уровня | Минздрав РСО-Алания, | | | результативности и экономической | 2012 года | определенных исходных и конечных | оказания | Минобраз РСО-Алания, | | | эффективности бюджетных и | | показателей результативности и | государственных услуг | Минтруд РСО-Алания, | | | казенных учреждений | | экономической эффективности | за счет достижения | Минкульт РСО-Алания, | | | | | бюджетных и казенных учреждений | конечных показателей | Минмолспрорт РСО- | | | | | в разрезе каждого | результативности | Алания. | | | | | бюджетополучателя (или по группам | деятельности | | | | | | однопрофильных учреждений). | бюджетных и казенных | | | | | | | учреждений. | | | | | | | | | |-----+------------------------------------+------------+------------------------------------+-----------------------+------------------------| | 7.3 | Применение механизмов оценки | I квартал | Внесение изменений в трудовые | Повышение мотивации | Минздрав РСО-Алания, | | | эффективности деятельности | 2012 года | договоры с руководителями | руководителей | Минобраз РСО-Алания, | | | руководителей бюджетных и | | бюджетных и казенных учреждений, | бюджетных и казенных | Минтруд РСО-Алания, | | | казенных учреждений. Установление | | устанавливающих ответственность | учреждений к более | Минкульт РСО-Алания, | | | ответственности руководителей | | руководителя за неэффективное | эффективному | Минмолспрорт РСО- | | | бюджетных и казенных учреждений | | расходование бюджетных средств: | расходованию | Алания. | | | за неэффективное использование | | - снижение показателей | бюджетных средств. | | | | бюджетных средств | | результативности; | Расторжение трудовых | | | | | | - содержание сверхнормативного | договоров с | | | | | | штата; | руководителями | | | | | | - увеличение кредиторской | учреждений, | | | | | | задолженности; | допустивших снижение | | | | | | - превышение цен при закупках | показателей | | | | | | товаров, работ, услуг; | результативности и | | | | | | - рост потребления коммунальных | эффективности | | | | | | услуг; | расходования | | | | | | - эффективность расходования | бюджетных средств за | | | | | | внебюджетных средств | отчетный период | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Информация по документуЧитайте также
Изменен протокол лечения ковида23 февраля 2022 г. МедицинаГермания может полностью остановить «Северный поток – 2»23 февраля 2022 г. ЭкономикаБогатые уже не такие богатые23 февраля 2022 г. ОбществоОтныне иностранцы смогут найти на портале госуслуг полезную для себя информацию23 февраля 2022 г. ОбществоВакцина «Спутник М» прошла регистрацию в Казахстане22 февраля 2022 г. МедицинаМТС попала в переплет в связи с повышением тарифов22 февраля 2022 г. ГосударствоРегулятор откорректировал прогноз по инфляции22 февраля 2022 г. ЭкономикаСтоимость нефти Brent взяла курс на повышение22 февраля 2022 г. ЭкономикаКурсы иностранных валют снова выросли21 февраля 2022 г. Финансовые рынки |
Архив статей
2024 Декабрь
|
