Решение Новгородской городской Думы Новгородской области от 31.01.2002 № 303

                        Российская Федерация
                    Новгородская городская Дума

                              Решение
            от 31 января 2002 г. № 303 Великий Новгород

   Об утверждении отчета о деятельности контрольно-ревизионного
            управления Администрации города за 2001 год

     Заслушав  отчет  начальника контрольно-ревизионного управления
Администрации города, Дума Великого Новгорода
РЕШИЛА:
     утвердить        прилагаемый        отчет    о    деятельности
контрольно-ревизионного  управления  Администрации  города  за 2001
год.


     Заместитель Председателя
     Думы Великого Новгорода           С.Э.Бессонов



                                               УТВЕРЖДЕН
                                           решением городской
                                           Думы от 31.01.2002 № 303

                               ОТЧЕТ
  о деятельности контрольно-ревизионного управления Администрации
                        города за 2001 год

     Работа    контрольно-ревизионного    управления  Администрации
города  осуществлялась  по  утвержденным квартальным планам работы.
Всего за 2001 год проверено 22 организации.
     Проведены    ревизии  финансово-хозяйственной  деятельности  и
ревизии  исполнения  смет расходов в 16 учреждениях и предприятиях,
тематические  проверки  отдельных  вопросов финансово-хозяйственной
деятельности и состояния бухгалтерского учета 6 предприятий.
     По просьбе ОБЭП УВД города проведены:
     ревизия        финансово-хозяйственной     деятельности    ГОУ
"Профессиональный лицей № 1";
     проверка   по  фактам  нецелевого  использования  гуманитарной
помощи МДОУ "Школа-сад № 79 "Тополек";
     проверка  отдельных  вопросов  исполнения  смет расходов в МОУ
"Специальная (коррекционная) образовательная школа № 7";
     ревизия    исполнения    смет    расходов    в   МОУ  "Средняя
образовательная школа № 24".
     Ревизиями    и    проверками    установлено,  что  со  стороны
руководителей    многих    предприятий,  учреждений  и  организаций
отсутствует   должный  контроль  за  расходованием  материальных  и
денежных средств.
     Имеются  нарушения  в  организации  и  ведении  бухгалтерского
учета,    составлении   бухгалтерской  отчетности,  а  также  факты
несоблюдения    законодательства    при   выполнении  хозяйственных
операций.
     Ревизией  финансово-хозяйственной деятельности МП "Поликлиника
"Диамед"    установлены    грубые    нарушения    правил    ведения
бухгалтерского учета:
     общая  сумма недостачи денежных средств в кассе после сплошной
проверки кассовых документов составила 24,5 тыс. руб.;
     выборочными  сверками  с  юридическими  лицами  установлено 12
случаев  неоприходования  денег  в  кассу  на общую сумму 32,8 тыс.
руб., которые отнесены на увеличение выявленной недостачи;
     излишнее  списание  подотчетных  сумм  на общую сумму 6,2 тыс.
руб.;
     недостача лекарственных препаратов - 2,7 тыс. руб.;
     излишки  мягкого  инвентаря  и  хозяйственных материалов - 1,4
тыс. руб.
     По  результатам  ревизии  уволены  главный бухгалтер и главный
врач поликлиники, недостача в сумме 67,9 тыс. руб. внесена в кассу.
     Ревизией   ММУ   "Новгородская   городская  поликлиника  №  1"
установлено   необоснованное   списание   и  отнесение  на  затраты
учреждения  по  не  подтверждающим документам средств на сумму 59,4
тыс. руб.
     В период ревизии вся сумма внесена в кассу поликлиники.
     По  результатам  ревизии  уволен заместитель главного врача по
АХЧ.
     По результатам ревизий и проверок:
     уменьшено    бюджетное   финансирование  МП  "Городской  центр
реабилитации"  на  36,7 тыс. руб., управления по делам ГО и ЧС - на
10,2 тыс. руб.;
     восстановлены  расходы по бюджету МОУ "Средняя образовательная
школа № 9" на 62,6 тыс. руб., СРЦ "Подросток" - на 8,1 тыс. руб.;
     внесено    в  кассу  излишне  полученных  средств  и  сумм  по
недостачам на общую сумму 183,2 тыс. руб.;
     оприходованы  товарно-материальные  ценности  на  сумму  123,5
тыс. руб.
     Объявлены  выговоры главному врачу ММУ "Новгородская городская
поликлиника    №   1",  директору  муниципального  банно-прачечного
предприятия, директору МУП "Меркурий", начальнику МУЖЭП № 11.
     В  правоохранительные  органы  направлены материалы ревизий МП
"Поликлиника  "Диамед",  ММУ  "Новгородская городская поликлиника №
1", МОУ  "Специальная  (коррекционная)  образовательная школа № 7",
МДОУ "Школа-сад  №  79 "Тополек", ГОУ "Профессиональный лицей № 1",
МОУ "Средняя образовательная школа № 24".
     Управление  видит  перспективу  своей  деятельности в усилении
финансового  контроля  за  использованием  средств, в повышении его
качества  при помощи привлечения специалистов других контролирующих
служб, в обеспечении его системности и результативности.

               Сводные данные по результатам ревизий

  1.   Проведено:
  1.1. Ревизий финансово-хозяйственной                    16
       деятельности и      исполнения смет расходов
  1.2. Тематических проверок отдельных вопросов           6
       финансово-хозяйственной деятельности  и
       состояния бухгалтерского учета
  Всего                                                   22

  2.   Ревизиями и проверками выявлено:
  2.1. Нецелевое расходование бюджетных средств
              количество  организаций                     2
              сумма                                 11,6 тыс. руб.

  2.2. Перерасход статей сметы расходов
              количество организаций                      6
              сумма                                 280,2 тыс. руб.

  2.3. Переплаты по заработной плате
              количество организаций                      14
              сумма                                 48,2 тыс. руб.

  2.4. Нарушение порядка ведения кассовых
       операций                                           14
              количество организаций

  2.5. Превышение лимита кассы
              количество организаций                      3

  2.6. Плохое качество и непроведение
       инвентаризаций                                     12
              количество организаций

  2.7. Недостача денежных средств в кассе
              количество организаций                      7
              сумма                                 17,0 тыс. руб.

  2.8. Недостача товарно-материальных ценностей
              количество организаций                      7
              сумма                                 9,2 тыс. руб.

  2.9. Оплата пеней и штрафов
              количество организаций                      1
              сумма                                 51,6 тыс. руб.

  2.10. Занижение сумм налогов
              количество организаций                      2
              сумма                                 8,2 тыс. руб.

  2.11. Переплата по командировочным расходам
              количество организаций                      6
              сумма                                 3,8 тыс. руб.

  2.12. Завышение затрат производства
              количество организаций                      6
              сумма                                 209,4 тыс. руб.

  2.13. Неоприходование товарно-материальных
        ценностей                                         
              количество организаций                      2          
              сумма                                 131,7 тыс. руб.

  2.14. Излишки товарно-материальных ценностей
              количество организаций                      9
              сумма                                 134,3 тыс. руб.

  2.15. Неоприходование выручки в кассу
              количество организаций                      1
              сумма                                 42,4 тыс. руб.

  2.16. Списание подотчетных сумм без
        подтверждающих документов
              количество организаций                      5
              сумма                                 139,9 тыс. руб.

  2.17. Нецелевое использование гуманитарной
        помощи                                                  
              количество организаций                      1           
              сумма                                 372,0 тыс. руб.

  Всего                                             1459,9 тыс. руб.

  3.    Меры, принятые по результатам проверок:

  3.1.  Уменьшено финансирование в 2001 году
              количество организаций                      2
              сумма                                 46,9 тыс. руб.

  3.2.  Восстановлены расходы по бюджету
              количество организаций                      2
              сумма                                 70,7 тыс. руб.

  3.3.  Внесено в кассу излишне полученных
        денежных средств и сумм по недостачам
              количество организаций                      14
              сумма                                 183,2 тыс. руб.

  3.4.  Удержано подоходного налога
              количество организаций                      1
              сумма                                 2,6 тыс. руб.
  3.5. Перечислено в бюджет доначисленных налогов
              количество организаций                      2
              сумма                                 5,5 тыс. руб.

  3.6. Оприходованы товарно-материальные ценности
              количество организаций                      9
              сумма                                 123,5 тыс. руб.

  3.7. Удержаны командировочные расходы
              количество организаций                      3
              сумма                                 2,5 тыс. руб.

  3.8. Объявлены выговоры руководителям                   4

  3.9. Уволены
              руководители                                2
              главные бухгалтеры                          3

  3.10. Передано дел в правоохранительные органы          6

  Сумма возмещения                                  434,9 тыс. руб.