Решение Муниципального совета Всеволожского муниципального района от 20.10.2011 № 61

 
                        ЛЕНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ
                           СОВЕТ ДЕПУТАТОВ

                      МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
                  "ВСЕВОЛОЖСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН"

                               РЕШЕНИЕ

     от 20 октября 2011 года N 61


     Об утверждении отчета о выполнении
     плана работы Контрольного органа
     муниципального образования
     "Всеволожский муниципальный
     район" Ленинградской области за
     II квартал 2011 года


     В соответствии с решением Совета депутатов N 17 от  03.03.2011 г.
"Об утверждении  плана  работы  Контрольного   органа   муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
на  II  квартал   2011 г.",   и   заслушав   информацию   Председателя
Контрольного      органа   Ефремовой Г.А., Совет   депутатов    принял
р е ш е н и е:
     1. Утвердить отчет о выполнении плана работы Контрольного  органа
муниципального   образования   "Всеволожский   муниципальный    район"
Ленинградской  области  за  II  квартал  2011 г.  и  признать   работу
Контрольного органа удовлетворительной.
     2. Решение вступает в силу со дня его принятия.
     3. Опубликовать настоящее решение в газете "Всеволожские вести".
     4. Контроль  за  исполнением  настоящего  решения  возложить   на
постоянную  комиссию   по   бюджету,   предпринимательству,   налогам,
инвестициям и экономическому развитию.


     Глава
     муниципального образования          Т.П.Зебоде



                                                            Приложение
                                                             к решению
                                                      Совета депутатов
                                               N 61 от 20.10.2011 года


                                 Отчет
     о выполнении плана работы Контрольного органа муниципального
 образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области
                         за II квартал 2011 г.

     В соответствии с планом работы Контрольного органа на II  квартал
2011 г.,   утвержденнымешением   Совета   депутатов    МО"Всеволожский
муниципальный район" Ление Решением Совета депутатов МО  "Всеволожский
муниципальный район"  Ленинградской  области  от  03.03.2011 г.  N 17,
Контрольным  органом  проведены  проверки  эффективности  и   целевого
использования  бюджетных  средств,  средств,  получаемых  от  оказания
платных услуг, эффективного использования муниципального имущества в:
     - Муниципальном     образовательном     бюджетном      учреждении
дополнительного  образования  детей  "Дворец   детского   (юношеского)
творчества";
     - Комитете  по   образованию   Администрации   МО   "Всеволожский
муниципальный район" Ленинградской области;
     - Муниципальном   образовательном   учреждении    дополнительного
образования детей "Детско-юношеская спортивная школа "Норус";
     - Муниципальном    учреждении    здравоохранения    "Сертоловская
центральная городская больница".
     Также в соответствии с планом работы проведена  внешняя  проверка
годового отчета об исполнении бюджета МО "Город  Всеволожск"  за  2010
год.
     Кроме того по  обращениям  глав  муниципальных  образований  были
проведены внешние проверки годовых отчетов об  исполнении  бюджета  за
2010 год в 6-ти муниципальных образованиях Всеволожского района:
     - Муринское сельское поселение;
     - Щегловское сельское поселение;
     - Куйвозовское сельское поселение;
     - Свердловское городское поселение;
     - Агалатовское сельское поселение;
     - Лесколовское сельское поселение.

                 КОНТРОЛЬНЫМИ ПРОВЕРКАМИ УСТАНОВЛЕНО:

  Муниципальное образовательное бюджетное учреждение дополнительного
      образования детей "Дворец детского (юношеского) творчества"

     1. Необоснованно израсходованы средства на заработную плату:
     - установление надбавок  за  результаты,  еще  не  достигнутые  -
1 642,3 тыс. руб.;
     - без проведения аттестации рабочих мест излишне выплачено в виде
доплаты за работу с вредными и неблагоприятными условиями труда  386,9
тыс. руб.;
     - предоставление удлиненного оплачиваемого  отпуска  сотрудникам,
не являющимся педагогическими работниками - 136,1 тыс. руб.;
     - неправомерно  возмещены  командировочные  расходы  и  выплачена
заработная плата на сумму 33,7 тыс. руб.
     2. Допущены   нарушения   Постановления   Правительства   РФ   от
16.04.2003 N 225 при ведении трудовых книжек сотрудников.
     3. Допущены нарушения по списанию бензина  на  сумму  213,4  тыс.
руб.
     4. Необоснованно списаны материальные запасы на сумму 356,5  тыс.
руб.
     5. Допущены  серьезные  финансовые   нарушения   при   реализации
муниципальной целевой программы "Оздоровление, отдых и занятость детей
и подростков, "ЛЕТО 2008-2010".
     В  2008  году  необоснованное  расходование   бюджетных   средств
составило 362,3 тыс. руб., в том числе:
     - 162,6 тыс. руб. перечислено фирме на  проведение  экскурсионной
программы, при этом отсутствует сама  экскурсионная  программа  и  акт
выполненных работ;
     - 199,7 тыс. руб. израсходовано на приобретение дополнительных 25
путевок, сверх предусмотренных по целевой программе, в том числе и для
детей сотрудников МОБУ ДОД "ДДЮТ", ежегодно отдыхающих за счет средств
бюджета по программе "ЛЕТО".
     В 2009 году в нарушение принятой целевой программы "Оздоровление,
отдых  и  занятость  детей  и  подростков,   "ЛЕТО   2008-2010"   были
организованы поездки, не предусмотренные  утвержденной  Программой,  а
именно: Греция (22 чел.)
     Турция (20 чел.)
     Чехия (16 чел.),
     что привело к неправомерному расходованию  бюджетных  средств  на
сумму 1,3 млн. руб., в том  числе  израсходовано  99,0  тыс.  руб.  на
экскурсии без подтверждающих документов.
     По  муниципальной  целевой  программе  "Оздоровление,   отдых   и
занятость  детей  и   подростков,   "ЛЕТО   2008-2010"   при   наличии
командировочных удостоверений на  сотрудников,  сопровождающих  детей,
отсутствуют расходы на приобретение путевок и  проездных  билетов  для
них.  Часть   направляемых   в   командировку   сотрудников,   являясь
сопровождающими детей,  находились  в  очередных  отпусках.  Возникает
вопрос об ответственности за жизнь и  здоровье  детей,  сопровождаемых
"работниками, свободными от исполнения трудовых обязанностей".
     Акт проверки направлен Учредителю - Администрации  муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
30.06.2011 г., информация о принятых мерах в адрес Контрольного органа
не поступала.
     За  проверяемый  период  в  МОБУ  ДОД  "ДДЮТ"   произошла   смена
руководства:
     - С 01.01.2008 г. по 16.08.2010 г. - директор  -  Вершинина Л.М.;
- главный бухгалтер - Прусакова Н.А.
     - С   17.08.2010   г.   по   настоящее   время   -   директор   - 
Моржинский А.Т.; - главный бухгалтер - Павлова Т.И.
     Со  стороны  МОБУ  ДОД  "ДДЮТ"  в   адрес   Контрольного   органа
представлен план мероприятий по устранению нарушений по акту только за
проверяемый период с 17.08.2010 г. до 01.01.2011 г.
     Нарушения, допущенные  должностными  лицами  с  01.01.2008 г.  по
16.08.2010 г. (Вершинина Л.М., Прусакова Н.А.), со слов   действующего
руководства МОБУ ДОД "ДДЮТ", "исправить не представляется возможным".

         Комитет по образованию Администрации МО "Всеволожский
              муниципальный район" Ленинградской области

     1. На  балансе  Комитета  по  образованию  находится   аттракцион
"Веселая радуга" первоначальной стоимостью 585,0 тыс. руб. По договору
безвозмездного  пользования  имуществом  от  05.10.2006 г.  аттракцион
передан Администрации  МО  "Город  Всеволожск"  для  использования  по
целевому  назначению.   Необоснованное   начисление   амортизации   на
неиспользуемое оборудование составило 273,8 тыс. руб.
     2. В связи  с  выделением  из  состава  Комитета  по  образованию
отдельного структурного подразделения - отдела  культуры  -  не  решен
вопрос о передаче муниципального имущества на общую сумму 5 789,6 тыс.
руб.
     3. Выборочной проверкой "Журнала учета путевых  листов"  за  2009
год установлено,  что  имеются  случаи  отсутствия  подписи  водителя,
подтверждающие получение путевого листа. Данное  нарушение  указано  в
Акте как замечание, которое устранено в процессе проведения проверки.
     Акт проверки направлен Учредителю - Администрации  муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
23.06.2011 г., информация о принятых мерах в адрес Контрольного органа
не поступала.
     Со стороны Комитета по образованию в  адрес  Контрольного  органа
представлен план мероприятий по устранению нарушений по акту.

 Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования
           детей "Детско-юношеская спортивная школа "Норус"

     1. Допущены   нарушения   Постановления   Правительства   РФ   от
16.04.2003 N 225 при ведении трудовых книжек сотрудников.
     2. Допущены  нарушения  Инструкции  по  бюджетному  учету  N 25н,
Инструкции по бюджетному учету N 148н в части  учета  бланков  строгой
отчетности.
     Акт проверки направлен Учредителю - Администрации  муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
24.08.2011 г., информация о принятых мерах в адрес Контрольного органа
не поступала.
     Со стороны МОУ ДОД "ДЮСШ  "Норус"  в  адрес  Контрольного  органа
представлен план мероприятий по устранению нарушений по акту.

  Муниципальное учреждение здравоохранения "Сертоловская центральная
                          городская больница"

     Допускаются нарушения:
     1. "Порядка ведения кассовых операций";
     2. Федерального закона N 129-ФЗ от 21.11.1996 г. "О бухгалтерском
учете".
     Акт проверки направлен Учредителю - Администрации  муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
06.07.2011 г.
     В связи с возникшей необходимостью уточнения спорных моментов  по
Акту проверки, потребовалось разъяснение  со  стороны  Минфина  РФ,  в
связи с чем направлены запросы и со стороны МУЗ "Сертоловская ЦГБ",  и
со стороны Контрольного органа. Мероприятия  по  устранению  нарушений
будут разработаны после получения ответов.

        Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета
                   МО "Город Всеволожск" за 2010 год

     Представленный  проект  решения  Совета   депутатов   МО   "Город
Всеволожск" "Об итогах исполнения бюджета  МО  "Город  Всеволожск"  за
2010 год" соответствует представленным формам:  Отчету  об  исполнении
бюджета (ф. 0503117), Сведениям об исполнении бюджета (ф. 0503164).


     Председатель Контрольного органа           Г.А.Ефремова