Решение Муниципального совета Всеволожского муниципального района от 02.02.2012 № 10

 
                        ЛЕНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ
                           СОВЕТ ДЕПУТАТОВ

                      МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
                  "ВСЕВОЛОЖСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН"

                               РЕШЕНИЕ

     от 2 февраля 2012 года N 10


     Об утверждении отчета о
     работе Контрольного органа
     муниципального образования
     "Всеволожский муниципальный
     район" Ленинградской области
     за 2-ое полугодие 2011 г


     В соответствии с решением Совета депутатов N 39 от  16.06.2011 г.
"Об утверждении  плана  работы  Контрольного   органа   муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
на  2-ое  полугодие  2011 г.",  и  заслушав  информацию   Председателя
Контрольного     органа     Ефремовой Г.А., Совет    депутатов  принял
р е ш е н и е:
     1. Утвердить отчет о работе  Контрольного  органа  муниципального
образования "Всеволожский муниципальный район"  Ленинградской  области
за 2-ое полугодие 2011 г. (Приложение N 1).
     2. Опубликовать настоящее решение в газете "Всеволожские вести".
     3. Настоящее решение  вступает  в  силу  с  момента  официального
опубликования.
     4. Контроль  за  исполнением  настоящего  решения  возложить   на
постоянную  комиссию   по   бюджету,   предпринимательству,   налогам,
инвестициям и экономическому развитию.


     Глава
     муниципального образования          Т.П.Зебоде



                                                        Приложение N 1
                                                             к решению
                                                      Совета депутатов
                                               от 02.02.2012 года N 10

                                 Отчет
                     о работе Контрольного органа
     муниципального образования "Всеволожский муниципальный район"
            Ленинградской области за 2-ое полугодие 2011 г.

     В  соответствии  с  планом  работы  на  2-ое  полугодие   2011г.,
утвержденнымешением  Совета  депутатов  МО"Всеволожский  муниципальный
район" Ление Решением Совета депутатов МО "Всеволожский  муниципальный
район"  Ленинградской  области  N 39  от  16.06.2011 г.,   Контрольным
органом проведены  проверки  эффективности  и  целевого  использования
бюджетных средств, средств,  получаемых  от  оказания  платных  услуг,
эффективного   использования   муниципального   имущества    в    семи
муниципальных учреждениях:
     - Муниципальном    учреждении    здравоохранения    "Всеволожская
центральная районная больница";
     - Муниципальном  образовательном  учреждении   "Лицей   N 1"   г.
Всеволожска;
     - Муниципальном   учреждении    "Всеволожская    межпоселенческая
библиотека";
     - Муниципальном     образовательном      учреждении      "Средняя
общеобразовательная школа "Лесколовский центр образования";
     - Муниципальном  образовательном  бюджетном  учреждении  "Средняя
общеобразовательная школа "Рахьинский центр образования";
     - Муниципальном  дошкольном  образовательном  учреждении   "Центр
развития ребенка - детский сад N 4" г. Всеволожска;
     - Муниципальном образовательном учреждении для детей, нуждающихся
в   психолого-педагогической   и   медико-социальной   помощи   "Центр
психолого-педагогической реабилитации и коррекции".
     В результате проведенных мероприятий было выявлено  нарушений  на
сумму 2 380,5 тыс. руб.:
     - нецелевое использование средств - в сумме 138,4 тыс. руб.
     - необоснованное использование средств -  в  сумме  1 474,7  тыс.
руб.
     - неэффективное использование средств - в сумме 420,0 тыс. руб.
     - недостача основных и денежных средств - в сумме 347,4 тыс. руб.

               Муниципальное учреждение здравоохранения
             "Всеволожская центральная районная больница"

     Общий  объем  финансирования  ежегодно  за   проверяемый   период
составлял более 500,0 млн. руб.,  из  них  средства  местного  бюджета
около 150,0 млн. руб. (30%), средства, полученные от оказания  платных
услуг около 40,0 млн. руб. (8%).
     В результате контрольных мероприятий в момент проверки выявлено:
     - отсутствие оборудования в отделении ультразвуковой  диагностики
на сумму 330,0 тыс. руб.
     - допускаются  нарушения  "Порядка  ведения  кассовых  операций",
утвержденного Решением Совета директоров ЦБ России от 22.09.1993 N 40.
Так,  в  результате  проведения  инвентаризации   выявлены   недостача
денежных средств в основной кассе на сумму 8,5  тыс.  руб.  и  излишки
денежных средств в кассе поликлиники в сумме 8,9 тыс. руб.
     - отсутствует контроль и учет по приходованию, сдаче драгметаллов
в виде лома и отходов по списанию изделий медицинской и иной  техники,
изготовленных с применением драгметаллов.
     По  результатам  проверки   представлен   План   мероприятий   по
устранению  замечаний,  в  соответствии  с  которым   была   проведена
инвентаризация всего  имущества  и  финансовых  обязательств.  Порядок
оформления кассовых документов приведен в соответствие  с  действующим
законодательством. Разработан порядок учета, инвентаризации и списания
медицинского   оборудования   (изделий),   содержащего    драгметаллы.
Разработана и утверждена форма "Журнала учета  изделий,  оборудования,
приборов и аппаратуры, содержащих драгметаллы".
     По результатам служебного расследования  МУЗ  "Всеволожская  ЦРБ"
будет  принято  решение  о  передаче  материалов   по   отсутствующему
оборудованию в правоохранительные органы.

               Муниципальное образовательное учреждение
                      "Лицей N 1" г. Всеволожска

     Финансирование  МОУ  "Лицей  N 1"  г.  Всеволожска   ежегодно   в
проверяемом периоде составляло более 33,0 млн. руб., из  них  средства
местного бюджета около 7,0 млн. руб. (21%), средства от предоставления
платных услуг в пределах 600,0 тыс. руб. (1,8%).
     Выявлены нарушения:
     1. Отсутствует разрешение собственника имущества МО "Всеволожский
муниципальный район" на сдачу  в  аренду  помещений  пяти  юридическим
лицам, осуществляющим свою деятельность в здании МОУ  "Лицей  N 1"  на
основании  договоров  и  соглашений  о  сотрудничестве  и   совместной
деятельности.
     2. Проверкой  оплаты  за   оказываемые   платные   дополнительные
образовательные услуги по предшкольной подготовке - школе "Малышок"  и
по  программе  "Лицей-ВУЗ"  установлено,  что  в   МОУ   "Лицей   N 1"
допускается применение тарифов до момента опубликования  Постановления
об установлении этих тарифов в средствах массовой информации.
     3. Выявлены нарушения  муниципального  контракта  по  организации
питания обучающихся:
     - несоблюдение примерного двухнедельного меню, в частности в меню
детей отсутствуют фрукты и салаты;
     - перечень блюд в бракеражном журнале,  разрешенный  для  питания
медицинским работником, не соответствует перечню в меню, предъявляемом
к оплате;
     - выдача готовой пищи в количествах, не  соответствующих  данным,
указанным  в  меню.  Объем  используемой  посуды   для   напитков   не
соответствует выходу готового продукта, как заявлено  в  Муниципальном
контракте. В результате излишне предъявлена к оплате только по горячим
и холодным напиткам за пять месяцев с учетом  штрафных  санкций  сумма
28,4 тыс. руб.
     По  результатам  проверки   представлен   план   мероприятий   по
устранению нарушений.

                       Муниципальное учреждение
              "Всеволожская межпоселенческая библиотека"

     Финансирование  МУ  "Всеволожская  межпоселенческая   библиотека"
ежегодно в проверяемом периоде составляло более 15,0 млн. руб., из них
более 4,0 млн. руб. - средства бюджета МО "Всеволожский  муниципальный
район" (26%), более 10,0  млн.  руб.  (66%)  -  средства  межбюджетных
трансфертов по передаче полномочий. Платные услуги не оказываются.
     Необоснованно произведены расходы на сумму 214,2 тыс. руб., в том
числе:
     - 53,3 тыс. руб. - надбавки за вредные и  тяжелые  условия  труда
без проведения в соответствии с  Приказом  Минздравсоцразвития  РФ  от
31.08.2007 г. N 569 аттестации рабочих мест;
     - 11,2 тыс. руб. - транспортные расходы без обоснования;
     - 130,2 тыс. руб. - расходы на выполнение мероприятий по  целевой
программе "Развитие  библиотечного  обслуживания  в  МО  "Всеволожский
муниципальный район" ЛО на 2008-2010 г.г." без обоснования;
     - 19,5 тыс. руб. - отсутствие  учетных  первичных  документов  на
приобретение мебели.
     Необоснованно  списано  материальных  запасов   без   надлежащего
оформления за 3 года на сумму 458,4 тыс. руб.
     Экономически неэффективно произведены расходы  на  аренду  у  ООО
"Актив-БГ" помещения под Щегловскую сельскую библиотеку площадью  70,0
кв. м с годовой арендной платой 420,0 тыс. руб.
     По  результатам  проверки   представлен   План   мероприятий   по
устранению выявленных нарушений. Договор аренды с  ООО  "Актив-БГ"  на
размещение Щегловской сельской библиотеки расторгнут  с  01.01.2012 г.
Библиотека переведена в помещение  МУ  "Щегловский  дом  культуры"  на
условиях договора безвозмездного пользования.

               Муниципальное образовательное учреждение
  "Средняя общеобразовательная школа "Лесколовский центр образования"

     Ежегодное финансирование МОУ "СОШ  "ЛЦО"  в  проверяемом  периоде
составляло  более  70,0  млн.  руб.,  из  них  средства   бюджета   МО
"Всеволожский муниципальный район"  -  более  40,0  млн.  руб.  (57%).
Дополнительные платные образовательные услуги не оказываются.
     Допускаются нарушения:
     1. Инструкции по бюджетному учету:
     - в Табелях учета рабочего времени и расчета заработной платы при
указании количества отработанных  дней  отсутствует  общее  количество
часов, отработанных каждым работником за истекший месяц.
     2. Выявлены нарушения  муниципального  контракта  по  организации
питания обучающихся:
     - несоблюдение примерного двухнедельного меню, в частности в меню
детей отсутствуют фрукты и салаты;
     - выдача готовой пищи в количествах, не  соответствующих  данным,
указанным в меню;
     - отсутствие на момент проверки технологических карт на  блюда  и
изделия по меню.
     По  результатам  проверки   представлен   план   мероприятий   по
устранению нарушений.

          Муниципальное образовательное бюджетное учреждение
   "Средняя общеобразовательная школа "Рахьинский центр образования"

     Ежегодное финансирование МОБУ "СОШ "РЦО"  в  проверяемом  периоде
составляло  более  35,0  млн.  руб.,  из  них  средства   бюджета   МО
"Всеволожский  муниципальный  район"  более  20,0  тыс.  руб.   (57%).
Дополнительные платные образовательные услуги не оказываются.
     Допускаются нарушения:
     1. Инструкции по бюджетному учету:
     - в Табелях учета рабочего времени и расчета заработной платы при
указании количества отработанных  дней  отсутствует  общее  количество
часов, отработанных каждым работником за истекший месяц.
     2. По итогам 2007  года  возникла  дебиторская  задолженность  на
сумму  280,5  тыс.  руб.  в  результате  заключения  договоров  с   ИП
Спиридонов М. В. и ООО  "Умные  книги"  (директор  Спиридонов  М.  В.)
директором МОУ "Вагановская ООШ". В нарушение БК РФ  была  произведена
100%-ая  предоплата  по  заключенным  договорам  поставки.  На  момент
проверки поставка мебели и различного оборудования не произведена.
     3. Выявлены нарушения  муниципального  контракта  по  организации
питания обучающихся.
     По  результатам  проверки  представлен   Отчет   об   исправлении
замечаний, выявленных  в  ходе  проверки.  В  табелях  учета  рабочего
времени и заработной платы проставляется отметка об  общем  количестве
часов, отработанных каждым работником за истекший месяц. Для  столовой
организатором питания была доставлена посуда необходимой емкости. МОБУ
"СОШ "РЦО" была предъявлена ЗАО "Детскосельский" к возврату сумма 53,4
тыс. руб.
     Дебиторская задолженность на сумму 280,5 тыс.  руб.  отнесена  на
забалансовый счет, где  будет  числиться  до  выяснения  информации  о
поставщиках.

          Муниципальное дошкольное образовательное учреждение
       "Центр развития ребенка - детский сад N 4" г. Всеволожска

     Ежегодное финансирование  МДОУ  "ЦРР  -  ДС  N 4"  в  проверяемом
периоде  составляло  более  22,0  млн.  руб.  Дополнительные   платные
образовательные услуги не оказываются.
     Проверкой выявлено:
     Необоснованно произведены расходы на сумму 115,6 тыс. руб., в том
числе:
     - 74,5 тыс. руб. - надбавки за вредные и  тяжелые  условия  труда
без проведения в соответствии с  Приказом  Минздравсоцразвития  РФ  от
31.08.2007 г. N 569 аттестации рабочих мест;
     - 41,1  тыс.  руб.  -  дополнительная  надбавка   сотруднику   за
выполнение работы, предусмотренной его должностной инструкцией.
     С нарушениями списано основных средств на сумму 127,6 тыс. руб.
     Нецелевое использование средств составило 85,2 тыс. руб.  В  2010
году МДОУ "ЦРР - ДС N 4" перечислило земельный налог  за  2009  год  в
сумме 85,2 тыс. руб. В соответствии со ст. 14 Федерального  закона  от
06.10.2003 г.  N 131-ФЗ  установление,  изменение  и  отмена   местных
налогов и сборов поселения  относится  к  вопросам  местного  значения
поселения. Руководству МДОУ "ЦРР - ДС N 4" следовало обратиться  в  МО
"Город Всеволожск" для решения  вопроса  о  предоставлении  льготы  по
уплате земельного налога как бюджетному учреждению образования.
     Инвентаризацией  основных  средств  выявлен   неучтенный   объект
основных средств - металлический вагон (без инвентарного номера).
     По  результатам  проверки   представлен   план   мероприятий   по
устранению нарушений.

   Муниципальное образовательное учреждение для детей, нуждающихся в
          психолого-педагогической и медико-социальной помощи
       "Центр психолого-педагогической реабилитации и коррекции"

     Финансирование  МОУ  "ЦППРК"   за   счет   средств   бюджета   МО
"Всеволожский муниципальный район" составляло ежегодно  в  проверяемом
периоде более 4,5 млн. руб.
     Основным видом деятельности в  соответствии  с  Уставом  является
организация образовательной деятельности в соответствии с  возрастными
и индивидуальными особенностями детей, состоянием их  соматического  и
психического здоровья.
     Выявлены нарушения:
     1. В нарушение ст.  33.2  Закона  РФ  от  10.07.1992 г.  N 3266-1
"Об образовании" в Муниципальном  образовательном  учреждении  "ЦППРК"
отсутствует свидетельство о государственной аккредитации.
     2. В нарушение Федерального закона N 128-ФЗ  от  08.08.2001 г.  у
учреждения отсутствует лицензия на медицинскую деятельность.
     3. Необоснованное расходование  бюджетных  средств  составило  на
общую сумму 1 120,4 тыс. руб.:
     - 932,9 тыс. руб. - включение  в  штатное  расписание  должностей
врачей  при   отсутствии   лицензии   на   осуществление   медицинской
деятельности;
     - 95,9 тыс. руб. - расходы на содержание медсестры  предрейсового
осмотра при отсутствии этой должности в штатном расписании;
     - 14,8 тыс. руб. - выплата надбавок за вредные и тяжелые  условия
труда без проведения в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития  РФ
от 31.08.2007 г. N 569 аттестации рабочих мест по условиям труда;
     - 76,8 тыс. руб. - приобретение товарно-материальных ценностей  с
ненадлежащим  оформлением  первичных  учетных   документов   (товарных
накладных) от поставщиков.
     4. Нецелевое расходование средств на приобретение товаров,  услуг
для нужд работников МОУ "ЦППРК" в проверяемом периоде  составило  53,2
тыс. руб.
     Отмеченные нарушения частично устранены. Вопрос по лицензированию
медицинской деятельности по состоянию на 01.01.2012 г. не решен.


     Председатель Контрольного органа          Г.А.Ефремова