Постановление Мэра г. Калининграда от 06.08.1998 № 2510

 




                         РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

                       МЭР ГОРОДА КАЛИНИНГРАДА

                            ПОСТАНОВЛЕНИЕ
                   
       О проверке исполнения Постановления главы администрации
             (губернатора) Калининградской области N 240
         от 25.03.97 г. "Об организации обеспечения льготных
        категорий граждан области лекарственными средствами и
       изделиями медицинского назначения" и постановления мэра
           г. Калининграда N 1464 от 24.07.97 г. "О порядке
           обеспечения льготных категорий населения города
         лекарственными средствами, отпускаемыми по рецептам
                   врачей бесплатно или со скидкой"

     В соответствии  с  распоряжением  мэра  N  625  от  15.06.98   г.
осуществлена  проверка   системы   отпуска  бесплатных   лекарственных
препаратов для населения города за период с 1.01.97 г. по 1.06.98 г. в
администрациях районов, объединенной бухгалтерии бюджетных  учреждений
(ОББУ)  Центрального  района, бухгалтерии  управления  здравоохранения
города. Выборочно  проверены 7 лечебно  - профилактических  учреждений
города, 5  аптек ГП  "Фармация" (NN  30, 64, 65,  68, 70)  и 6  аптек,
состоящих на  самостоятельном  балансе (NN  45, 50,  53,  73, 86,  ООО
"БелфармБалт").
     В ходе проверки установлено, что целевое финансирование на оплату
бесплатных медикаментов и  медикаментов  со скидкой  50% Комитетом  по
финансам  и контролю  мэрии  г.  Калининграда  составило в  1997  году
1760000 руб., за 5 месяцев 1998 года - 740000 руб.
     Бюджетные средства на оплату льготных медикаментов направлены  не
в полном объеме. За период 1997 г. и 5 месяцев 1998 г. в администрации
Московского  района  целевое перечисление  на  бесплатные  медикаменты
составило 90%.  Сумма нецелевого  использования в  размере 37587  руб.
направлена на  статью "Финансирование на  медикаменты". Аналогично,  в
ОББУ администрации Центрального района сумма нецелевого  использования
составила 47000 руб.
     Общая сумма нецелевого использования средств, предназначенных  на
оплату  бесплатных медикаментов,  в  выборочно проверенных  лечебно  -
профилактических учреждениях за тот же период составила 43034 руб.
     Из средств бюджета в выборочно проверенных поликлиниках  оплачены
реестры  рецептов категории  участников  и инвалидов  ВОВ,  подлежащих
оплате фондом  обязательного медицинского  страхования за  проверяемый
период на общую сумму 20047 руб. 42 коп.
     В нарушение  приказа  управления  здравоохранения   администрации
области N  167  от 22.05.97  г., п.  1.2  "Об организации  обеспечения
льготных  категорий  граждан  Калининградской  области  лекарственными
средствами и изделиями медицинского назначения" не заключены  договоры
лечебно  -  профилактических   учреждений  с  территориальным   фондом
медицинского страхования по  оплате бесплатных медикаментов  категории
участников и инвалидов ВОВ.
     Проверкой установлено, что  районные аптеки  города, указанные  в
постановлении губернатора N  240 от  25.03.97 г., осуществляют  отпуск
бесплатных медикаментов по рецептам бюджетных и ведомственных  лечебно
- профилактических учреждений всего города и области. Так, в аптеке  N
68 реализация лекарств  производится по льготным рецептам,  выписанным
31   лечебно  -   профилактическим   учреждением,   в  аптеке   N   70
соответственно  - 25,  в  аптеке  N  65 -  21,  в  аптеке  N 30  -  26
лечебно-профилактическим учреждением.
     Имеют место случаи  оплаты средствами  бюджета реестров  рецептов
категории участников  и инвалидов  ВОВ  аптекой N  73 в  Ленинградском
районе (306987  руб.) и  ООО "БелфармБалт"  (555987 руб.),  подлежащих
оплате территориальным фондом обязательного медицинского страхования.
     В нарушение приказа управления  здравоохранения N 78 от  27.10.94
г.  "О  мерах  по обеспечению  лекарствами  и  изделиями  медицинского
назначения  инвалидов  и  участников  ВОВ"  отсутствуют  на   льготных
рецептах подписи главных врачей (горбольница N 1 Октябрьского района и
больницы  восстановительного  лечения).  Оформление  рецептов  врачами
производится небрежно, разными чернилами и почерками, с неоговоренными
исправлениями, нечеткими штампами и печатями (детская поликлиника N 5,
медсанчасть N 1, роддом N 5 и поликлиника N 5).
     Отпуск лекарств по  льготным рецептам  осуществляется с  истекшим
сроком действия,  на некоторых  из  них отсутствуют  даты, адреса  или
номера амбулаторной карты (аптеки  NN 30, 73,  70). В ряде случаев  на
одного больного  в  один день  отпускаются лекарства  по  4-м и  более
рецептам (аптеки NN 73, 68, 45, 30).
     Аптекой N 86 не заключены договоры  с детской поликлиникой N 4  и
поликлиникой  N  5  на  оплату  бесплатных  медикаментов.  Аптеки   ГП
"Фармация" N  30 и  N 64 не  имеют самостоятельной  лицензии на  право
занятия  фармацевтической  деятельностью (имеются  копии  лицензии  за
1997-98 гг. ГП "Фармация").
     Проверкой установлена  безлицензионная  деятельность  фирмы   ООО
"Фармпродукт" за период  с 26.06.97 г.  по 2.07.98 г.,  осуществляющей
поставку лекарственных средств по муниципальному заказу в соответствии
с приказом N 66  от 15.04 98  г. управления здравоохранения мэрии  "Об
итогах  тендера  предприятий и  организаций,  осуществляющих  поставку
медикаментов, отпускаемых по  льготным и  бесплатным рецептам на  1998
г."
     В ходе проверки вскрыты и  другие недостатки и упущения в  работе
по обеспечению  льготных категорий  граждан лекарственными  средствами
(Акт прилагается)

                             ПОСТАНОВЛЯЮ:

     1. Комитету  по   социальным  вопросам   мэрии  г.   Калининграда
(Янковской Г.С.):
     1.1. Принять меры по устранению недостатков, выявленных проверкой
контрольно - ревизионного отдела мэрии.
     1.1. Рекомендовать комитету охватить проверкой оставшиеся лечебно
- профилактические  учреждения и  аптеки  города  с целью  анализа  их
деятельности  по обеспечению  порядка  в  учете  и оплате  льготных  и
бесплатных рецептов.
     2. Управлению  здравоохранения  мэрии  г.  Калининграда  (Гадасюк
Н.В.) и ГП "Фармация" (Коколо В.И.):
     2.1. Довести   результаты    проверки   до    всех   лечебно    -
профилактических учреждений и аптек города.
     2.2. Разработать  конкретный   план  мероприятий  по   устранению
недостатков, выявленных  в ходе  проверки,  и по  наведению порядка  в
системе отпуска и оплаты бесплатных медикаментов.
     3. Информацию о принятых мерах по результатам проверки КРО  мэрии
г. Калининграда представить в срок до 1.09.98 г.
     4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить  на
контрольно - ревизионный отдел мэрии (Ахмедова М.Б.).


     6 августа 1998 г. 
     N 2510


     И.о. мэра                                       Ю. Савенко
                     



                                 АКТ
        проверки исполнения Постановления главы администрации
             (губернатора) Калининградской области N 240
         от 25.03.97 г. "Об организации обеспечения льготных
        категорий граждан области лекарственными средствами и
       изделиями медицинского назначения" и постановления мэра
           г. Калининграда N 1464 от 24.07.97 г. "О порядке
           обеспечения льготных категорий населения города
         лекарственными средствами, отпускаемыми по рецептам
                  врачей бесплатно или со скидкой".

     На основании удостоверений N 12 от 16.06.98 г., N 13 от  18.06.98
г., выданных контрольно  - ревизионным  отделом мэрии г.  Калининграда
главным специалистам - ревизорам Степанковой С.И., Сажиной Т.Ю. и N 15
от 2.07 98 г.  - Сбитневой И.Н.,  проведена проверка системы оплаты  и
отпуска лекарственных  средств по  бесплатным рецептам  и рецептам  со
скидкой 50% в учреждениях здравоохранения города за период с  01.01.97
г. по 01.06.98 г.

                                          Проверка начата: 16.06.98 г.
                                                 Окончена: 21.07.98 г.

     Проверкой своевременности  и  полноты перечисления  целевых  сумм
финансирования из средств местного бюджета на бесплатные медикаменты в
лечебно   -   профилактические   учреждения   охвачены    объединенная
бухгалтерия   бюджетных   учреждений   (ОББУ)   Центрального   района,
бухгалтерия   управления    здравоохранения    города   и    следующие
администрации:
     Ленинградского района;
     Балтийского района;
     Октябрьского района;
     Московского района.
     Кроме того, по вопросу целевого использования финансовых средств,
предусмотренных на оплату льготных рецептов аптекам города,  выборочно
проверены 7 лечебно - профилактических учреждений.
     С целью  определения  порядка отпуска  лекарственных  средств  по
бесплатным рецептам  и рецептам  со скидкой  50% ,  а также  состояния
дебиторской  задолженности  по  оплате  льготных  рецептов,  проведены
проверки  в 5  аптеках  ГП  "Фармация" и  в  6 аптеках,  состоящих  на
самостоятельном балансе.
     По данным Комитета по финансам  и контролю мэрии г.  Калининграда
за  проверяемый  период с  1.01.97  г.  по  1.06.98 г.  на  бесплатные
медикаменты  выделено   целевым   финансированием  через   бухгалтерии
администраций   районов    и    централизованные   бухгалтерии    (ЦБ)
здравоохранения районов,  города в  1997  году 1760000  рублей. В  том
числе по районам:
     Ленинградский - 475000 руб.;
     Балтийский - 400000 руб.;
     Московский - 255000 руб.;
     Октябрьский - 255000 руб.;
     Центральный - 375000 руб.
     В 1998 году финансирование на вышеназванные цели составило 740000
рублей. В том числе по районам:
     Ленинградский - 235000 рублей;
     Балтийский - 160000 рублей;
     Московский - 125000 рублей;
     Октябрьский - 100000 рублей;
     Центральный - 120000 рублей. Приложение N ____.
     Проверкой своевременности и  полноты распределения  вышеназванных
средств в районных администрациях и ОББУ установлено:
     В администрации Ленинградского района получено финансирования  на
бесплатные  медикаменты  и  перечислено  в  объединенную   бухгалтерию
бюджетных учреждений (ОББУ) администрации Ленинградского района в 1997
году -  475000 рублей,  в 1998  году (по  состоянию на  1.06.98 г.)  -
235000 рублей,  которые в  свою  очередь в  полном объеме  перечислены
лечебно - профилактическим учреждениям города.
     В администрации  Балтийского  района получено  финансирования  на
бесплатные  медикаменты  и  перечислено  лечебно  -   профилактическим
учреждениям в 1997 году - 400000 рублей, в 1998 году (по состоянию  на
1.06.98 г.) - 160000 рублей.
     По администрации  Московского района  поступило  в 1997  году  на
бесплатные   медикаменты   255000   рублей,   а   перечислено   в   ЦБ
здравоохранения на эти  цели 219413 руб.  49 копеек. Оставшаяся  сумма
составила 35586 руб. 51 копейку и  направлена в июле 1997 г. в ЦБ  как
"Финансирование  на медикаменты".  В  1998 году  поступило  финансовых
средств 125000 рублей, перечислено в ЦБ - 123000 руб. Сумма 2000  руб.
в апреле месяце 1998 г. направлена аналогичным образом.
     В объединенную    бухгалтерию   бюджетных    учреждений    (ОББУ)
администрации Центрального района поступило финансирования в 1997 году
375000 рублей, перечислено лечебным  учреждениям - 382000 руб. В  1998
году, соответственно, 120000 рублей и 160000 рублей. Суммы  превышения
по  перечислениям   на  бесплатные  медикаменты   сложились  за   счет
"Финансирования на медикаменты".
     Объединенной бухгалтерией  управления  здравоохранения  города  в
январе  1997  г.  получено  финансирования  в  сумме  100000   рублей,
произведено  перечисление  на   бесплатные  медикаменты  по   лечебным
учреждениям  в  сумме 99100  рублей.  Начиная  с  февраля 1997  г.  до
настоящего времени  перечисления осуществлялись по  аптекам города  за
счет текущего  финансирования.  Так, за  1997  год сумма  перечисления
составила 144569 руб. 97 коп. и за 5 месяцев 1998 года - 44343 руб. 20
копеек.
     В администрации Октябрьского  района  получено финансирования  на
бесплатные  медикаменты  и  перечислено  лечебно  -   профилактическим
учреждениям в 1997 году  255000 рублей, в  1998 году (по состоянию  на
1.06.98 г.) - 100000 рублей.
     Справки проверок администраций районов, объединенных  бухгалтерий
бюджетных учреждений и управления здравоохранения прилагаются.
     Для определения  целевого   использования  сумм   финансирования,
предусмотренных  для  оплаты бесплатных  медикаментов  аптекам  города
согласно предъявленным реестрам  и счетам  - фактурам в  Ленинградском
районе проверена поликлиника N 1 (главный врач - Гвритишвили В.А.). За
1997 год получено финансирования  в размере 149760 рублей, из  которых
128005  руб.,  или  85,5% перечислено  по  назначению  аптекам.  Сумма
разницы средств  - 21755  рублей -  сложилась из  суммы 16256  рублей,
подлежащих зачету  на  текущее финансирование  по ранее  произведенным
расходам на  бесплатные медикаменты,  и 5499 руб.  использованы не  по
целевому  назначению,  а  именно перечислены  ТОО  "Воскресение",  ООО
"Корифарм" и ИЧП "Миви" - за медикаменты и флюорографическую пленку. В
1998 году  из полученных финансовых  средств в  сумме 62997 рублей,  в
т.ч. по тендеру для ООО "Фармпродукт" - 8000 рублей (в соответствии  с
постановлением мэра г.  Калининграда N 959 от  14.04.98 г. "Об  итогах
тендера (конкурсного отбора) предприятий, организаций,  осуществляющих
поставку медикаментов , отпускаемых по льготным и бесплатным  рецептам
на  1998 год"  для  обеспечения  отпуска  медикаментов по  льготным  и
бесплатным рецептам), аптекам перечислено 54485 рублей.
     Поликлиникой N 2 Ленинградского  района (главный врач -  Егоренко
Т.Н.) за 1997 год получено средств на бесплатные медикаменты в размере
153359 руб., из них 138102 руб., или 90%, перечислено в аптеки.  Имеет
место нецелевое использование финансовых  средств в сумме 15247  руб.,
перечисленных МП  "Медтехника" и  ТОО "Воскресение  " на  приобретение
медикаментов и  флюорографической  пленки.За 1998  год из  поступивших
77500 руб., в т.ч. 8000  руб. по тендеру для ООО "Фармпродукт",  68351
руб. перечислено аптекам  и 1100  руб. не по  назначению, а именно  ГП
"Медтехника"  за  медикаменты.  Кроме  того,  за  проверяемый   период
векселями оплачено на вышеуказанные цели 75000 руб., из них 55000 руб.
- аптеке N 50 и 20000 руб. - ГП "Фармация". На основании постановлений
мэрии произведены взаимозачеты по погашению задолженности  поликлиники
за бесплатные медикаменты перед аптекой N 50 на сумму 20569 руб.
     Всего, по  выборочно  проверенным 2  поликлиникам  Ленинградского
района, за проверяемый  период поступило  финансирования из бюджета  -
427616 руб.,  перечислено аптекам -  405199 руб.,  или 94,8%, и  сумма
нецелевого использования  составляет 22417 руб.  Кроме того,  оплачено
векселями - 75000 руб. и проведено взаимозачетами - 20569 руб.
     По Балтийскому району проверена межрайонная поликлиника (Гл. врач
- Попович Э.С.)  В 1997  году  получено и  перечислено аптекам  города
254000  руб.  В   1998  году,   аналогично,  сумма  финансирования   и
перечисления составила 94000 руб., в т.ч. 8000 руб. по тендеру для ООО
"Фармпродукт".
     В Центральном  районе  проверена  горбольница N  3  (Гл.  врач  -
Степанов  В.Н.). В  1997  получено  на бесплатные  медикаменты  317143
рублей 40 копеек, в том числе финансирование составило 272000 руб. (из
которых  264178  рублей  68 копеек,  или  97,1%,  перечислено  аптекам
города),  произведены взаимозачеты  с  аптекой N  53  на 30143  руб.40
копеек  и  оплачено  ей  векселями  15000  рублей.  Разница  от  суммы
финансирования - 7821 руб. 32 копейки - составляет оплату за природный
газ и услуги связи по картотеке  в банке. В 1998 году получено в  виде
финансирования - 99000 рублей, в т.ч. по тендеру для ООО "Фармпродукт"
- 10000 рублей. Перечислено аптекам 87500 рублей без учета остатка  на
начало  следующего месяца.  Кроме  того,  с  аптекой N  53  произведен
взаимозачет  на  сумму  10282  руб.  В  нарушение  приказа  управления
здравоохранения администрации области N 167 от 22.05.97 г. п. 1.2  "Об
организации  обеспечения  льготных категорий  граждан  Калининградской
области лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения"
не заключен договор  между горбольницей N  3 и территориальным  фондом
медицинского страхования по оплате  бесплатных рецептов и рецептов  со
скидкой 50% категории участников ВОВ.
     По Московскому  району   по  целевому  использованию   финансовых
средств проверены МЦБ района  и горбольница N  5 (Гл. врач -  Селицкая
Г.И.). С 1.01.97 г. поступило финансирования на бесплатные медикаменты
в МЦБ  за 1997 год  в сумме  185000 рублей и  использовано по  аптекам
города  201920 рублей.  За  2 месяца  1998  года соответственно  20000
рублей  и  23061  руб.  57  копеек.  Вышеуказанные  суммы   превышения
сложились   с   учетом  использования   средств   "Финансирования   на
медикаменты".  С марта  горбольница  N 5  самостоятельно  осуществляет
расчеты с аптеками. Так, по состоянию на 1.06.98 г.,  профинансировано
в сумме 40000 рублей и  перечислено аптекам 32445 руб. 11 копеек,  или
81,1%. Сумма разницы - 7555 руб.оплачена в следующем месяце.
     Поликлиника N 7 Московского  района (Гл. врач  - Шумейко В.Е.)  в
1997 году профинансирована горздравотделом на бесплатные медикаменты в
сумме 132154 руб., в  т.ч. 5000 руб.  по целевому назначению и  127154
руб. за  счет текущего финансирования,  которые полностью  перечислены
аптеке N 53.
     Целевое использование   финансирования   в   Октябрьском   районе
проверено в поликлиниках N 1 и N 6.
     Так, в поликлинике N 1 из суммы финансирования в 1997 году 128000
рублей фактически оплачено аптекам 114178  рублей 31 копеек, или  89%.
Сумма нецелевого использования составила 13821 руб. 69 копеек, которой
оплачено:
     - в  апреле  - НДС  от  арендной  платы  - 5130  руб.,  налог  за
пользование автодорогами - 2225 руб.;
     - в мае - молочная  продукция АООТ "Правдинский сырзавод" -  4927
руб., за порошок - ЧП "Гурин В.В." - 1650 руб.
     Кроме того, в апреле перечислено аптеке N 73 - 294 руб. 10 копеек
на бесплатные  медикаменты   категории   участников  ВОВ,   подлежащих
восстановлению в бюджете.
     В 1998 году (по состоянию  на 1.06.98 г.) профинансировано  44000
руб. и оплачено на бесплатные  медикаменты аптекам в сумме 38873  руб.
Сумма разницы - 5127 руб.  - оплачена в следующем месяце. Кроме  того,
оплачено в мае 1998  г. за бесплатные  медикаменты по тендеру для  ООО
"Фармпродукт"   -   10000   руб.  В   нарушение   приказа   управления
здравоохранения администрации области N 167 от 22.05.97 г., п. 1.2  не
заключен  договор между  поликлиникой  N  1 и  территориальным  фондом
медицинского страхования по оплате  бесплатных рецептов и рецептов  со
скидкой 50% категории участников ВОВ.
     В поликлинике N 6 ( Гл. врач - Мельников Г.А.) финансирование  на
бесплатные медикаменты в 1997 году - в сумме 48500 руб., перечислено в
аптеки  города  - 52424  руб.  Превышение  -  3924 руб.  01  копеек  -
составило за счет  сумм "Финансирование  на медикаменты". Кроме  того,
поликлиника оплатила ГП "Фармация" векселем на сумму 10000 руб. Не  по
целевому  назначению,  из   средств,  предназначенных  на   бесплатные
медикаменты,  оплачено в  мае  1997  г. Центру  Госсанэпиднадзора  (за
исследование) -  45  руб. 19  копеек.  В 1998  году  поликлиникой N  6
поступившая   сумма    финансирования   на   бесплатные    медикаменты
используется  несвоевременно и  не  в  полном  объеме и  переходит  на
следующий месяц в остатке денежных средств. Так, из профинансированной
целевым  назначением по  состоянию  на 1.06  98  г. суммы  14000  руб.
оплачено только аптеке  N 45  - 6347 руб.  47 копеек,  или 45%. По  ГП
"Фармация" при наличии  задолженности расчеты за вышеуказанный  период
не производились.
     Всего, по  выборочно  проверенным  2  поликлиникам   Октябрьского
района сумма  финансирования  за проверяемый  период составила  234500
руб., перечислено  аптекам -  212685 руб., или  91%. Сумма  нецелевого
использования равна 21815 руб.
     Справки выборочных проверок лечебно - профилактических учреждений
прилагаются.

     Деятельность аптек   города,  обеспечивающих   население   города
лекарственными  средствами  и  изделиями  медицинского  назначения  по
бесплатным  рецептам  и  рецептам  со  скидкой  50%,  регламентируется
постановлением  главы   администрации  (губернатора)   Калининградской
области N  240 от  25.03.97  г. "Об  организации обеспечения  льготных
категорий  граждан  области  лекарственными  средствами  и   изделиями
медицинского назначения", постановлением  мэра г. Калининграда N  1464
от 24.07.97  г. "О  порядке обеспечения  льготных категорий  населения
города  лекарственными  средствами, отпускаемыми  по  рецептам  врачей
бесплатно  или  со   скидкой",  приказом  управления   здравоохранения
администрации  области N  255  от 18.07.97  г.  "О порядке  оформления
рецептов на лекарственные средства и изделия медицинского  назначения,
отпускаемые  по  рецептам   по  рецептам   врачей  бесплатно  или   со
скидкой...", приказом N 78  от 27.10.94 г. управления  здравоохранения
мэрии г. Калининграда и Указом Президента РФ N 2202 от 20.12.94 г.  по
предоставлению   льгот   по  обеспечению   лекарственными   средствами
участников и инвалидов ВОВ.
     Постановлением главы администрации (губернатора)  Калининградской
области N  240 от  25 03.97  г. "Об  организации обеспечения  льготных
категорий  граждан  области  лекарственными  средствами  и   изделиями
медицинского  назначения"  определен  перечень  аптек,  обеспечивающих
население   Калининградской   области  лекарственными   средствами   и
изделиями  медицинского  назначения,  отпускаемых  бесплатно  или   со
скидкой. Так, по городу в разрезе районов утверждены :
     - Ленинградский район - 4 аптеки;
     - Центральный район - 5 аптек;
     - Октябрьский район - 3 аптеки;
     - Московский район - 3 аптеки;
     - Балтийский район - 3 аптеки.
     Проверкой основания для отпуска  лекарственных средств и  изделий
медицинского  назначения  в  аптеках города  установлено,  что  аптеки
конкретного   района,   указанные   в   вышеназванном   постановлении,
осуществляют отпуск  бесплатных медикаментов по  рецептам бюджетных  и
ведомственных лечебно - профилактических учреждений города и  области.
Так,  в  аптеке  N  68 установлена  реализация  лекарств  по  льготным
рецептам,  выписанным 31  лечебно  - профилактическим  учреждением,  в
аптеке N 70 соответственно - 25, в аптеке  N 65 - 21, в аптеке N 30  -
26 лечебно - профилактическими учреждениями.
     Кроме того,   согласно   приложению   N   2   к    вышеуказанному
постановлению   главы  администрации   (губернатора)   Калининградской
области,  аптека  N 73  в  Ленинградском  районе  не была  включена  в
перечень аптек,  обеспечивающих население  Калининградской области  по
бесплатным рецептам и  рецептам со скидкой  50%, но отпуск  бесплатных
медикаментов осуществляла.  Согласно приложению  к постановлению  мэра
города Калининграда от 24.06.97 г. N  1464 и приложению N 1 к  приказу
управления здравоохранения администрации области N 167 от 22.05.97  г.
аптека  N  73  введена  в  перечень  аптек,  обеспечивающих  население
лекарствами, отпускаемых бесплатно  или со скидкой. Финансирование  же
рецептов   участников  и   инвалидов   войны  территориальным   фондом
обязательного медицинского страхования  за период  1997 год, январь  и
февраль 1998 года  не производилось.  Реестры рецептов этой  категории
населения оплачивались лечебно - профилактическими учреждениями. Всего
за проверяемый период из бюджета по рецептам категории УВОВ  возмещена
аптеке N 73 сумма 306987 рублей.
     Аналогичная ситуация с  ООО  "БелфармБалт", учитывая  ходатайства
управления здравоохранения  мэрии, жителей  Московского и  Балтийского
районов (участников  и инвалидов  ВОВ), общество  включено в  перечень
вышеназванных аптек. Общая сумма  по ООО "БелфармБалт" за  проверяемый
период, возмещенная из средств бюджета, составила 555987 руб.

     С целью правомерности отпуска лекарственных средств по бесплатным
рецептам и  рецептам со  скидкой  50%  проведены проверки  в  аптеках,
состоящих на  самостоятельном балансе:  NN 45, 50,  53, 73,  86 и  ООО
"БелфармБалт" и аптеках ГП "Фармация" - NN 30, 64, 65, 68, 70.
     Проверкой установлено, что аптеки, находящиеся на самостоятельном
балансе, свою деятельность осуществляют  в соответствии с  лицензиями,
выданными  Комиссией   по   лицензированию  медицинской   деятельности
Управления  здравоохранения  администрации области,  сертификатами  на
право  занятия  фармацевтической   деятельностью,  и  в  основном   по
заключенным  договорам  с лечебно  -  профилактическими  учреждениями.
Однако  по  аптеке  N  86  (директор  -  Семенюта  Н.В.)  с  лечебными
учреждениями: детская  поликлиника N 4  и поликлиника  N 5 договор  на
оплату бесплатных медикаментов на момент проверки не заключен.
     Из аптек ГП "Фармация" аптека N 68 (Заведующая - Дружинина  Т.Д.)
и  аптека N  65  (Зам.  заведующей  Заяц С.Д.)  имеют  самостоятельную
лицензию на  право занятия  фармацевтической деятельностью.  Остальные
аптеки  имеют копию  лицензии  ГП  "Фармация" в  1997  году N  406  от
24.04.97 г. и в 1998 г. - N 123 от 14.05 98 г. В вышеназванных аптеках
учет рецептов ведется  только в разрезе  прочих категорий населения  и
категорий  участников  ВОВ,  в  разрезе  лечебно  -   профилактических
учреждений  учет отпуска  и  оплаты  льготных  рецептов ведется  в  ГП
"Фармация". Приложение N____.

     Возмещение денежных средств по реализации бесплатных медикаментов
и медикаментов  со  скидкой  по прочим  категориям  осуществляется  из
средств местного  бюджета, а  по категории  участников ВОВ  - за  счет
средств фонда обязательного медицинского страхования (ФОМС).

     Выборочной проверкой  состояния  дебиторской  задолженности  в  6
аптеках, состоящих на  самостоятельном балансе, за проверяемый  период
установлена общая сумма  задолженности за лечебно -  профилактическими
учреждениями и ФОМС вместе взятых, в размере 323367 руб.

     По аптекам ГП "Фармация":
     - задолженность  лечебно  -  профилактических  учреждений   перед
аптеками составляет по состоянию на 1.06.98 г. - 1096772 руб.,
     - задолженность территориального  фонда медицинского  страхования
составляет - 341087 руб. Таблица N 1.

                             Расшифровка
             движения и задолженности финансовых средств
         в разрезе выборочной проверки аптек, осуществляющих
            отпуск льготных лекарств по прочим категориям
                населения и категории участников ВОВ.

                                                           Таблица N 1
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| N п/п| Наименование      | Сумма реализации  | Сумма реализации   | Поступило         | Поступило             | Задолж-ть по сост.    |
|      | учреждений        | за 1997 г.        | за 5 мес. 1998 г.  | финансирования    | финансирования        | на 1.06.98 г. с       |
|      |                   |                   |                    | за 1997 г.        | за 5 мес. 1998 г.     | учетом на 1.01.97 г.  |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| Прочие категории населения (возмещение из бюджета)                                                                                    |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 1.   | 2.                | 3.                | 4.                 | 5.                | 6.                    | 7.                    |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
|      | Аптеки на         |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | самостоятельном   |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | балансе           |                   |                    |                   |                       |                       |
| 1.   | Аптека N 45       | 150626            | 39752              | 150356            | 35918                 | 12999                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 2.   | Аптека N 50       | 266152            | 79574              | 249435            | 98405                 | 14658                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 3.   | Аптека N 53       | 416808            | 139819             | 382124            | 123108                | 84602(в т.ч. ФОМС)    |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 4.   | Аптека N 73       | 229349            | 96568              | 288613            | 18373                 | 97958                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 5.   | Аптека N 86       | 258319            | 135239             | 252723            | 151168                | 15608                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 6.   | ООО"БелфармБалт"  |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | (в т.ч. ФОМС)     | 418477            | 56820              | 510541            | 45446                 | 47274                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
|      | Аптеки ГП         |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | "Фармация"        | -                 | -                  | -                 | -                     | 1096772               |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| Категория участников и инвалидов ВОВ (возмещение из ФОМСа)                                                                            |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
|      | Аптеки на         |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | самостоятельном   |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | балансе           |                   |                    |                   |                       |                       |
| 1.   | Аптека N 45       | 101783            | 60926              | 101783            | 46480                 | 15163                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 2.   | Аптека N 50       | 154197            | 99510              | 145257            | 108900                | 17060                 |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 3.   | Аптека N 53       | 158711            | 60139              | 148909            | 58565                 | 84602(вт.ч. ФОМС)     |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 4.   | Аптека N 73       | -                 | 23137              | -                 | 13594                 | 9543                  |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
| 5.   | Аптека N 86       | 69019             | 51039              | 71048             | 39665                 | 8502                  |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+
|      | Аптеки ГП         |                   |                    |                   |                       |                       |
|      | "Фармация"        | -                 | -                  | -                 | -                     | 341087                |
+------+-------------------+-------------------+--------------------+-------------------+-----------------------+-----------------------+

     Кроме того, при проверке состояния задолженности в аптеке N 73  и
поликлинике N 1 Ленинградского района установлено расхождение. Так,  в
аптеке дебиторская задолженность по состоянию на 1.06.98 г. составляла
28210 руб., а  в поликлинике кредиторская  задолженность - 31646  руб.
Разница в размере 3436 руб. образовалась в 1996 году.
     Аналогично по аптеке ООО  "БелфармБалт" сумма разницы  составляет
781 руб. В этой же  аптеке значится дебиторская задолженность в  сумме
6357 руб. за больницей г. Балтийска, образованная с ноября 1997 года.
     С 1997 года числится задолженность межрайонной поликлиники  перед
аптекой N 45 в размере 269 руб. 66 копеек.
     В аптеке N 53 не ведется раздельный учет по задолженности за ФОМС
и за  лечебно  -  профилактическими  учреждениями.  Наибольшую   сумму
задолженности перед аптекой N  53, сложившуюся из бюджетных средств  и
денежных средств  ФОМСа, по  состоянию на 1.06.98  г. имеют  следующие
лечебно - профилактические учреждения:
     - поликлиника N 3 Центрального района - 32185 руб. 98 копеек;
     - больница восстановительного лечения N 2 - 15729 руб. 39 копеек:
     - поликлиника N 7 - 35554 руб. 97 копеек.
     Выборочной проверкой рецептов для бесплатных лекарств, включаемых
в реестры   для   предъявления   счетов   -   фактур   в   лечебно   -
профилактические учреждения по прочим категориям населения и категории
участников ВОВ установлено:
     Рецепты оформляются врачами лечебно - профилактических учреждений
небрежно, разными   чернилами    и    почерками,   с    неоговоренными
исправлениями (детская поликлиника  N 5, медсанчасть  N 1) ,  ставятся
нечеткие штампы и печати (роддом N 5 и поликлиника N 5).
     Не исполняются положения приказа управления здравоохранения мэрии
города N 78  от  27.10.94 г.  "О мерах  по  обеспечению лекарствами  и
изделиями медицинского назначения инвалидов и участников ВОВ" в  части
визирования бесплатных  рецептов  глав. врачами,  нач.  медами и  зав.
отделениями  горбольницы N  1  Октябрьского  района, горбольницы  N  3
Центрального   района    и   больницы   восстановительного    лечения,
установленные в аптеке  N 30. Кроме  того, отсутствие в  вышеназванном
приказе  конкретных  указаний  по  порядку  визирования  рецептов,  по
ограничению  количества рецептов  (на  какие категории  населения  или
больных это распространяется) приводит к разночтению данного приказа в
лечебно - профилактических учреждениях.
     Так, в  аптеках N  73  и N  68  в один  день  на одного  больного
производится отпуск бесплатных лекарств  аналогичного действия по 4  и
более рецептам поликлиники N 1 Ленинградского района (врачи  Ильичева,
Смородина,  Клеменова, Шиляхина,  Студенкова,  Токарева). Так,  врачом
Ильичевой  9.04  97  г.  на  имя  Луковенкова  выписано  7   рецептов.
Аналогично  по  аптеке  N   45,  где  врачами  Комаровой  и   Абашовой
поликлиники N 1 Октябрьского района 7.04.98 г. выписано 5 рецептов  на
одного больного на общую сумму 113 руб. 95 копеек. 13.04.98 г.  врачом
Ралитной той же поликлиники выписывается 4 рецепта, причем 2 рецепта с
одним и тем же наименованием на общую сумму 97 руб. По аптеке N 30  от
медсанчасти N 1 принято 4 рецепта  29 сентября 1997 г. на общую  сумму
237 руб. 60 копеек, выписанных одному больному.

     Имеют место случаи  отпуска медикаментов по  рецептам с  истекшим
сроком действия.  Так, в  аптеке N  30 отпущено  лекарств по  рецептам
поликлиники N  7 и Медсанчасти  N 1  в количестве 17  штук на  глазные
капли и 1 рецепт на ношпу (выписан 2.08.97 г. и отпущено 2.11.97  г.),
превышающим срок более 2-х месяцев. В январе 1998 года по аптеке N  73
отпущены лекарства  по рецептам,  выписанным 28.03.97 г.,  и в  январе
1997 - по рецептам,  выписанным 8, 9, 30  января 1996 г. Аналогично  в
аптеке N 70, по рецепту, выписанному 17.06.97 г., лекарства отпущены в
феврале 1998 г. и по рецепту от 10.07.97 г. отпущено 17.12.97 г.
     Не выдерживаются все реквизиты на льготных рецептах. Так,  рецепт
серии 1127-Г-1 N 039578 в январе 1998 г. выписан врачом поликлиники  N
2 Рыгаловой без указания фамилии  больного (аптека N 73). На  рецептах
поликлиники N  7 (врач  Аббасова  А.В.) отсутствуют  адрес либо  номер
амбулаторной карты, медсанчасти N 1  (врач Матвеева Л.А.) - в  октябре
отсутствует дата рецепта (аптека N 30).
     В реестр  прочих  категории  граждан  по  бесплатным   лекарствам
поликлиники N 1  за март 1997  г. включена сумма  160 руб. 62  копейки
категории участников ВОВ (аптека  N 73) и в январе  - марте 1998 г.  -
сумма 202 руб. 58 копеек (аптека N 68). Поликлиникой N 2 в январе 1997
г. по  представленным реестрам  рецептов на  категорию участников  ВОВ
профинансировано за счет бюджета 11566 рублей, в феврале - 8127 рублей
(аптека  N  50).  Допущено  аптекой  N  68  включение  в  реестр  1-ой
поликлиники  рецептов поликлиники  N  8  и наоборот.  Сумма  ошибочной
операции составила 48 руб.75 копеек.
     В нарушение  приказа  управления  здравоохранения   администрации
области N 167 от 22.05.97 г., п. 1.2, по оплате бесплатных рецептов  и
рецептов со скидкой 50% категории УВОВ аптекой N 53 с  территориальным
фондом медицинского страхования договор не заключен.
     В соответствии с постановлением мэра города N 1243 от 30.04.98 г.
проведен взаимозачет  в  целях погашения  задолженности  администрации
Балтийского района (городской межрайонной поликлиники) для аптеки N 86
путем зачета налоговых платежей на сумму арендной платы 34448 руб.  На
основании постановления мэра г. Калининграда N 1386 от 14.05.98 г. для
погашения   задолженности   администрации   Центрального   района   за
бесплатные  медикаменты  проведен  взаимозачет  налоговых  платежей  в
бюджет по аптеке N  53 - 10282 руб. в  счет арендной платы за  нежилое
помещение.  Нарушений обоснованности  расчетов  по арендной  плате  не
установлено.
     При проверке  аптечного  киоска  аптеки N  53,  находящегося  при
поликлинике  N  3,  установлено, что  отпуск  лекарств  по  бесплатным
рецептам производится только по муниципальному заказу в соответствии с
приказом N  66 от  15.04 98  г. управления  здравоохранения мэрии  "Об
итогах  тендера  предприятий и  организаций,  осуществляющих  поставку
медикаментов, отпускаемых по  льготным и  бесплатным рецептам на  1998
г." Для  взаимодействия горбольницы N  3 и  ООО "Фармпродукт" в  части
обеспечения  медикаментами  аптечного  киоска аптеки  N  53  составлен
договор б/н от 07.05 98 г. За период с апреля 1998 г. по июнь 1998  г.
отпуск аптечным киоском составил 7447 рублей 64 копейки.
     В ходе проверки аптеки N 86 установлено, что аптекой производился
отпуск лекарственных средств по муниципальному заказу (по тендеру). За
период с апреля  по май  1998 года отпущено  лекарственных средств  на
сумму  1979  руб.24  копеек.  Договор   между  аптекой  N  86  и   ООО
"Фармпродукт"  на  поставку   лекарственных  средств  не   заключался.
Основания для отпуска  лекарств по муниципальному  заказу у аптеки  на
момент проверки не имеется.

     Для определения   права    на   осуществление    фармацевтической
деятельности  ООО  "Фармпродукт"   направлен  запрос  в  Комиссию   по
лицензированию  медицинской  деятельности  Управления  здравоохранения
администрации области (исх. N 52 от 8.07.98 г.), по которому  получено
разъяснение (вх. N 60 от 15.07 98 г. Приложение N ___), что фирма АООТ
"Фармпродукт"  имела  лицензию  на  фармацевтическую  деятельность  от
5.12.96   г.   Перерегистрацию   формы   собственности   фирма    АООТ
"Фармпродукт" в ООО "Фармпродукт" прошла 26.06.97 г. и в нарушение  п.
6 абзаца 2 "Порядка ведения лицензионной деятельности",  утвержденного
постановлением правительства РФ N 1418 от 24.12.94 г. фирма не привела
в  15-дневный  срок  в   соответствие  лицензию  на  изменение   формы
собственности.  С периода  26.06.97  г.  до получения  новой  лицензии
Б850347  от   2.07.98   г.  фирма   ООО   "Фармпродукт"  работала   по
недействительной лицензии.
     Справки выборочных проверок  аптек и  аптечных учреждений  города
прилагаются.

                              ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     1. Целевое  финансирование на  оплату  бесплатных медикаментов  и
медикаментов со скидкой 50% Комитетом по финансам и контролю мэрии  г.
Калининграда составило  в 1997 году  1760000 руб.,  за 5 месяцев  1998
года - 740000 руб.
     1.1. Из   проверенных   администраций,   бухгалтерии    бюджетных
учреждений и бухгалтерии управления здравоохранения за период 1997  г.
и  5  месяцев  1998  г. в  администрации  Московского  района  целевое
перечисление на бесплатные медикаменты составило 90%. Сумма нецелевого
использования   в   размере   37587   руб.   направлена   на    статью
"Финансирование  на  медикаменты". Аналогично,  в  ОББУ  администрации
Центрального  района сумма  нецелевого  использования составила  47000
руб.
     1.2. Общая     сумма    нецелевого     использования     средств,
предназначенных  на  оплату   бесплатных  медикаментов,  в   выборочно
проверенных лечебно -  профилактических учреждениях  за тот же  период
составила 43034 руб. в т.ч.:
     - поликлиника N 1 Ленинградского района - 5499 руб.;
     - поликлиника N 2 Ленинградского района - 15847 руб.;
     - горбольница N 3 Центрального района - 7821 руб.;
     - горбольница N 1 Октябрьского района - 13822 руб.;
     - поликлиника N 6 Октябрьского района - 45 руб.
     2. Сумма    финансирования,   предназначенная    на    бесплатные
медикаменты,  перечисляется аптекам  несвоевременно  (горбольница N  5
Московского района - 7555 руб. и горбольница N 1 Октябрьского района -
5127 руб.),  с задержкой  (2 месяца)  и не  в полном  объеме от  суммы
целевого финансирования (поликлиника  N 6  Октябрьского района -  7653
руб.).
     3. Из средств бюджета  поликлиниками проплачены реестры  рецептов
категории  участников  и  инвалидов  ВОВ,  подлежащих  оплате   фондом
обязательного медицинского страхования за проверяемый период на  общую
сумму: 20047 руб. 42 коп., в т.ч.:
     - поликлиника N 1 Ленинградского района - 160 руб.32 коп.;
     - поликлиника N 2 Ленинградского района - 19593 руб.;
     - горбольница N 1 Октябрьского района - 294 руб. 10 коп.
     4. Превышено  использование   бюджетных  средств  на   бесплатные
медикаменты  за  счет   средств  "Финансирование  на  медикаменты"   в
выборочно проверенных лечебно - профилактических учреждениях на  общую
сумму 23905 руб.:
     - поликлиника N 5 Московского района - 19981 руб.;
     - поликлиника N 6 Октябрьского района - 3924 руб. 01 коп.
     5. В нарушение  приказа управления здравоохранения  администрации
области N  167  от 22.05.97  г., п.  1.2  "Об организации  обеспечения
льготных  категорий  граждан  Калининградской  области  лекарственными
средствами и изделиями медицинского назначения" не заключены  договоры
с территориальным фондом медицинского страхования по оплате бесплатных
медикаментов  категории  участников  и  инвалидов  ВОВ  со  следующими
учреждениями:
     - горбольница N 3 Центрального района;
     - горбольница N 1 Октябрьского района;
     - поликлиника N 6 Октябрьского района;
     - аптека N 53.
     6. По аптеке N 73 в  Ленинградском районе и ООО "БелфармБалт"  до
включения их (в  марте 1998  г.) территориальным фондом  обязательного
медицинского страхования  в перечень  аптек, обеспечивающих  категорию
участников    ВОВ     бесплатными    медикаментами,     финансирование
осуществлялось  за счет  бюджета.  За  проверяемый период  из  бюджета
возмещено:
     - аптеке N 73 - 306987 руб.;
     - ООО"БелфармБалт" - 555987 руб.
     7. Аптекой N 86 не заключен договор с детской поликлиникой N 4  и
поликлиникой N 5 на оплату бесплатных медикаментов.
     8. Аптеки ГП  "Фармация" N  30 и  N 64  не имеют  самостоятельной
лицензии  на  право занятия  фармацевтической  деятельностью  (имеются
копии лицензии за 1997-98 гг. ГП "Фармация").
     9. Оформление  рецептов  врачами производится  небрежно,  разными
чернилами  и  почерками,  с  неоговоренными  исправлениями,  нечеткими
штампами и печатями (детская поликлиника N 5, медсанчасть N 1,  роддом
N 5 и поликлиника N 5).
     10. В  нарушение  приказа  управления  здравоохранения  N  78  от
27.10.94  г.  "О   мерах  по   обеспечению  лекарствами  и   изделиями
медицинского назначения  инвалидов  и участников  ВОВ" отсутствуют  на
льготных рецептах подписи главных врачей (горбольница N 1 Октябрьского
района и больницы восстановительного лечения).
     11. Отпуск  лекарств  по   льготным  рецептам  осуществляется   с
истекшим сроком  действия  рецептов, с  отсутствием  даты, адреса  или
номера амбулаторной карты на рецептах (аптеки NN 30, 73, 70), а  также
на одного  больного в  один день отпускаются  лекарства по  4 и  более
рецептам (аптеки NN 73, 68, 45, 30).
     12. Установлена    безлицензионная   деятельность    фирмы    ООО
"Фармпродукт" за период  с 26.06.97 г.  по 2.07.98 г.,  осуществляющей
поставку лекарственных средств по муниципальному заказу в соответствии
с приказом N 66  от 15.04 98  г. управления здравоохранения мэрии  "Об
итогах  тендера  предприятий и  организаций,  осуществляющих  поставку
медикаментов, отпускаемых по  льготным и  бесплатным рецептам на  1998
г."

                                        Главные специалисты - ревизоры
                                            КРО мэрии г. Калининграда:
                                                        С.И.Степанкова
                                                            Т.Ю.Сажина
                                                          И.Н.Сбитнева

                                                             Начальник
                                      контрольно - ревизионного отдела
                                                 мэрии г. Калининграда
                                                          М.Б.Ахмедова