ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
от 19 марта 2013 г. N ММВ-7-6/123@
Об утверждении формата постановления о взыскании налога,
сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика
(плательщика сбора, налогового агента)
Зарегистрирован Минюстом России 22 мая 2013 г.
Регистрационный N 28468
В соответствии с пунктом 4 статьи 31 и пунктом 1 статьи 47
Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2005, N 45, ст. 4585;
2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 31; 2009, N 51, ст. 6155;
2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6420; 2011, N 47,
ст. 6611; N 49, ст. 7014; 2012, N 27, ст. 3588) приказываю:
1. Утвердить формат постановления о взыскании налога, сбора,
пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика
(плательщика сбора, налогового агента) согласно приложению к
настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего
вопросы информатизации.
Руководитель
Федеральной налоговой службы М.В.Мишустин
____________
Приложение
ФОРМАТ
постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа,
процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора,
налогового агента)
I. Общие положения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи
налоговыми органами судебному приставу-исполнителю постановления о
взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества
налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента).
Сведения передаются в составе SOAP-сообщений (SOAP Body) с
использованием web-технологии. SOAP-сообщения должны удовлетворять
рекомендациям W3C на SOAP версии 1.2.
Документ обмена подписывается электронной подписью в
соответствии с рекомендациями W3C "XML-Signature Syntax and
Processing".
Подпись должна выполняться при помощи алгоритмов ГОСТ Р 34.11,
ГОСТ Р 34.10 с использованием следующих данных:
Алгоритм хэширования:
http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#gostr3411.
Алгоритмы трансформации:
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature;
http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315#WithComments.
Алгоритм канонизации:
http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-cl4n-20010315.
Алгоритм ЭЦП:
http://www.w3.org/2001/04/xmldsig-more#gostr34102001-gostr3411.
2. Номер версии настоящего формата 4.01.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
ssp_out_GGGGMMDD_N_P,
где:
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц,
DD - день;
N - идентификатор пакета (длина - 6 символов);
Р - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность
файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена:
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
VO_FSSPPSVZ_2_400_20_04_01_xx,
где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.
XSD схема файла обмена в электронной форме приводится
отдельным файлом и размещается на сайте ФНС России.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде
диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1<1> настоящего
формата. Элементами логической модели файла обмена являются
элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов
логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
таблицах 4.1 - 4.4 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла
обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование
элемента<2>;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится
сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного
наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения:
"С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные
элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в
виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели,
реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент
логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими
условными обозначениями:
Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или
дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к),
где:
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество
знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное
количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество
знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если
максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид
Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную части числа без разделяющей
десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части
числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число
целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML
(определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например,
элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для
таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип
базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность
наличия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно,
т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает
ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю
и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом
"К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента
может быть более одной, то признак обязательности элемента
дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ";
дополнительная информация содержит, при необходимости,
требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных
элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается
состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный
перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.),
указывается соответствующее наименование классификатора (кодового
словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для
классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка
на его местонахождение. Для элементов, использующих
пользовательский тип данных, указывается наименование типового
элемента.
____________
<1> Рисунок в Бюллетене не приводится. - Прим. ред.
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Тип данных DataBlock "Пакет документов" (DataBlock)
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Наименование элемента|Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Идентификатор пакета |ExternalKey | П | (1-40) | Н |Типовой элемент . |
|документов | | | | |Обязательно для входящего документа. |
| | | | | |Содержит идентификатор пакета |
| | | | | |документов, присвоенный |
| | | | | |автоматизированной |
| | | | | |информационной системой |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Территориальный орган| FsspTo | П | Т(=5) | О |Типовой элемент . Код |
|Федеральной службы | | | | |территориального органа ФССП России |
|судебных приставов | | | | | |
|(далее - ФССП России)| | | | | |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Отдел судебных | FsspOsp | П | Т(=5) | О |Типовой элемент . Код |
|приставов | | | | |структурного подразделения |
| | | | | |территориального органа ФССП России |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Контрагент | OrgAMD | П |Т(1-20) | О |Типовой элемент =|
| | | | | |ФНС |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Подразделение | DivAMD | П |Т(1-30) | Н |Типовой элемент . |
|контрагента | | | | |Код ИФНС |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Подписал | Signed | П |Т(1-50) | Н |Типовой элемент . Фамилия,|
| | | | | |имя, отчество подписавшего лица |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
|Исполнительный | ExtDoc | С | | НМ |Типовой элемент . Состав|
|документ (далее - ИД)| | | | |элемента представлен в табл. 4.2 |
|---------------------|------------|--------|--------|--------------|----------------------------------------|
Таблица 4.2
Документ ExtDoc "Постановление о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества
налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)" (ExtDoc)
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязательности| |
| | (код) |элемента | | элемента | |
| | элемента | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Идентификатор документа| ExternalKey | П | (1-40) | О |Типовой элемент .|
| | | | | |Идентификатор исполнительного документа,|
| | | | | |присвоенный автоматизированной|
| | | | | |информационной системой. Для ФНС России|
| | | | | |номер исполнительного документа|
| | | | | |системный (уникальный в пределах данного|
| | | | | |типа документа) составной в формате СНД,|
| | | | | |где С - код налогового органа по|
| | | | | |справочнику кодов обозначения налоговых|
| | | | | |органов для целей учета|
| | | | | |налогоплательщиков (далее - СОУН), Н -|
| | | | | |номер постановления - 20 цифровых|
| | | | | |позиций, Д - дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Вид ИД | IDType | П | Т(1-2) | О |Типовой элемент =5|
| | | | | |(постановление о взыскании налога,|
| | | | | |сбора, пени, штрафа, процентов за счет|
| | | | | |имущества налогоплательщика|
| | | | | |(плательшика сбора, налогового агента) |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Номер постановления | IDNum | П | Т(1-50) | О |Типовой элемент |
|о взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Дата постановления | IDDate | П | | О |Типовой элемент |
|о взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Номер решения о | ReshNum | П | Т(1-50) | О |Типовой элемент |
|взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Дата решения | ReshDate | П | | О |Типовой элемент |
|о взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Код налогового органа, | OrganCode | П | Т(1-20) | О |Типовой элемент . Код|
|вынесшего постановление| | | | |налогового органа по СОУН |
|о взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Должность лица, | OrganSignPost | П |Т(1-300) | О |Типовой элемент .|
|подписавшего | | | | |Должность лица, подписавшего ИД |
|постановление о | | | | | |
|взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Классный чин | OrganSignPost- | П |Т(1-300) | О |Типовой элемент . |
|должностного лица, | Class | | | |Должность лица, подписавшего ИД |
|подписавшего | | | | | |
|постановление о | | | | | |
|взыскании | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | OrganSignFIO | П |T(1-100) | О |Фамилия, имя, отчество должностного|
|подписавшего лица | | | | |лица, подписавшего ИД |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Дата вступления в силу | AktDate | П | | О |Типовой элемент . Дата вступления|
|решения о взыскании | | | | |в силу решения о взыскании налога,|
| | | | | |сбора, пени, штрафа, процентов за счет|
| | | | | |имущества налогоплательщика (плательщика|
| | | | | |сбора, налогового агента) |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Тип должника | DebtorType | П | T(=1) | О |Принимает значения: |
| | | | | |1 - юридическое лицо (далее - ЮЛ); |
| | | | | |2 - индивидуальный предприниматель |
| | | | | |(далее - ИП) |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Наименование должника | DebtorName | П |T(1-1000)| Н |Типовой элемент .|
| | | | | |Заполняется для Тип должника =1 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | DebtorFIO | С | | Н |Состав элемента представлен в табл. 4.4.|
|должника | | | | |Заполняется для Тип должника =2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Адрес должника | DebtorAdr | П |T(1-300) | Н |Типовой элемент . Адрес|
| | | | | |должника в формате "Код страны" +|
| | | | | |"запятая" + "Адрес в формате 9 запятых|
| | | | | |по ФИАС". Заполняется для Тип должника|
| | | | | |=1 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Код типа документа, | Type Doc | П | | НК |Код типа документа из справочника|
|удостоверяющего | | | | |документов, удостоверяющих личность.|
|личность | | | | |Заполняется для Тип должника =2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Серия документа, | SerDoc | П |T(10-12) | Н |Серия документа, удостоверяющего|
|удостоверяющего | | | | |личность. В случае невозможности|
|личность | | | | |разделить серию и номер документа серия|
| | | | | |документа хранится вместе с номером в|
| | | | | |поле "Номер документа". Заполняется для|
| | | | | |Тип должника =2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Номер документа, | NumDoc | П |T(10-12) | Н |Номер документа, удостоверяющего|
|удостоверяющего | | | | |личность. Заполняется для Тип должника|
|личность | | | | |=2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Место регистрации | DebtorRegPlace | П |T(1-300) | Н |Типовой элемент . Адрес|
|должника | | | | |органа, выдавшего ИД в формате "Код|
| | | | | |страны" + "запятая" + "Адрес в формате 9|
| | | | | |запятых по ФИАС". Заполняется для Тип|
| | | | | |должника =2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Дата рождения должника |DebtorBirthDate | П | | Н |Типовой элемент . Заполняется для|
| | | | | |Тип должника =2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Место рождения должника|DebtorBirthPlace| П |T(1-300) | Н |Типовой элемент .|
| | | | | |Заполняется для Тип должника =2 |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Идентификационный номер| DebtorINN | П |T(10-12) | О |ИНН должника ЮЛ/ИП |
|налогоплательщика | | | | | |
|(далее - ИНН) должника | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Код причины постановки | DebtorKPP | П | T(=9) | H |КПП ЮЛ. Заполняется для Тип должника =1 |
|(далее - КПП) должника | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Дата регистрации | DebtorRegDate | П | | О |Типовой элемент |
|должника | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Наименование налогового| ClaimerName | П |T(1-1000)| О |Типовой элемент . |
|органа | | | | |Наименование налогового органа |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Адрес налогового органа| ClaimerAdr | П |T(1-300) | О |Типовой элемент . Адрес|
| | | | | |взыскателя в формате "Код страны" + |
| | | | | |"запятая" + "Адрес в формате 9 запятых|
| | | | | |по ФИАС" |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Резолюция из | Resolution | П |T(1-700) | О |Заполняется текстом: |
|постановления о | | | | |"Произвести взыскание налогов, сборов, |
|взыскании | | | | |пеней, штрафов, процентов за счет |
| | | | | |имущества в пределах сумм, указанных: |
| | | | | |в требовании об уплате налога, сбора, |
| | | | | |пени, штрафа (уточненном требовании |
| | | | | |об уплате пеней и штрафа); |
| | | | | |в требовании (уточненном требовании) о |
| | | | | |возврате в бюджет излишне |
| | | | | |полученных налогоплательщиком (зачтенных|
| | | | | |ему) в заявительном порядке сумм налога |
| | | | | |на добавленную стоимость и с учетом |
| | | | | |сумм, в отношении которых произведено |
| | | | | |взыскание в соответствии со статьей 46 |
| | | | | |Налогового кодекса Российской Федерации,|
| | | | | |в размере неуплаченных (не полностью |
| | | | | |уплаченных, неперечисленных, не |
| | | | | |полностью перечисленных, излишне |
| | | | | |полученных, излишне зачтенных)" |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Реквизиты неисполненных| RekvTreb | С | | ОМ |Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|требований | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма всего | IDSum | П |N(15.2) | О |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма налогов (сборов) | SumN | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма пеней | SumP | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма штрафов | SumSh | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма процентов | SumPc | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма процентов п. 10 | SumPclO | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент |
|ст. 176-1 Налогового | | | | | |
|кодекса Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Сумма процентов п. 17| SumPcl7 | П |N(15.2) | Н |Типовой элемент <Мопеу> |
|ст. 176-1 Налогового| | | | | |
|кодекса Российской| | | | | |
|Федерации | | | | | |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
|Электронная подпись | Signature | С | | О |Типовой элемент |
|-----------------------|----------------|---------|---------|--------------|----------------------------------------|
Таблица 4.3
RekvTreb "Реквизиты неисполненных требований"
|--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------|
| Наименование |Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------|
|Тип неисполненного | TrebType | П | Т(1) | О |Принимает значения: |
|требования | | | | |1 - требование об уплате налога, сбора,|
| | | | | |пени, штрафа (уточненное требование об |
| | | | | |уплате пеней и штрафа); |
| | | | | |2 - требование (уточненное требование) |
| | | | | |о возврате в бюджет излишне |
| | | | | |полученных налогоплательщиком |
| | | | | |(зачтенных ему) в заявительном порядке |
| | | | | |сумм налога на добавленную стоимость |
|--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------|
|Номер неисполненного| TrebNum | П |Т(1-50) | О |Типовой элемент |
|требования | | | | | |
|--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------|
|Дата неисполненного | TrebDate | п | | О |Типовой элемент |
|требования | | | | | |
|--------------------|------------|--------|--------|--------------|---------------------------------------|
Таблица 4.4
DebtorFIO "Ф. И. О. Должника"
|------------|------------|--------|--------|--------------|--------------|
|Наименование|Сокращенное |Признак | Формат | Признак |Дополнительная|
| элемента |наименование| типа |элемента|обязательности| информация |
| | (код) |элемента| | элемента | |
| | элемента | | | | |
|------------|------------|--------|--------|--------------|--------------|
|Фамилия | Surname | П |(1-40) | О | |
|------------|------------|--------|--------|--------------|--------------|
|Имя | FirstName | П |Т(1-2) | О | |
|------------|------------|--------|--------|--------------|--------------|
|Отчество | Patronymic | П |Т(1-50) | О | |
|------------|------------|--------|--------|--------------|--------------|
_____________
