Положение Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 16.08.2001 № N 01-11/22, Центрального банка Российской Федерации от 16.08.2001 № 148-П

 



                         П О Л О Ж Е Н И Е

              Центрального банка Российской Федерации
                  от 16 августа 2001 г. N 148-П,
    Государственного таможенного комитета Российской Федерации
                 от 16 августа 2001 г. N 01-11/22

                                      Утратилo силу - Указание
                                   Центрального банка Российской
                                             Федерации
                                 от 29.06.2004 г. N 1461-У/01-10/11

         Об осуществлении таможенно-банковского валютного
          контроля за экспортом кредитными организациями
                 аффинированного золота и серебра

    Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
             26 октября 2001 г. Регистрационный N 2996


     На основании   Закона   Российской   Федерации   "О   валютном
регулировании  и  валютном контроле" от 9 октября 1992 г.  N 3615-I
(Ведомости  Съезда  народных  депутатов  Российской   Федерации   и
Верховного  Совета  Российской Федерации,  1992,  N 45,  ст.  2542;
Собрание   законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1;
N 28,  ст. 3461;   2001, N 23,   ст. 2290;    "Российская  газета",
N 153-154,   10.08.2001,    Федерального    закона  "О  Центральном
банке     Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 г.
N 394-I    (Ведомости     Съезда   народных   депутатов   РСФСР   и
Верховного   Совета   РСФСР,   1990,    N 27,    ст. 356;  Собрание
законодательства Российской Федерации,  1995, N 18, ст. 1593; N 31,
ст.  2991;  1996,  N 1,  ст. 3, ст. 7; N 2, ст. 55; N 26, ст. 3032;
1997,  N 9,   ст. 1028; N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; N 31,
ст. 3829;  1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 26, ст. 2585), Таможенного
кодекса Российской Федерации от 18 июня 1993 г. N 5221-I (Ведомости
Съезда  народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета
Российской   Федерации,   1993,     N 31,     ст. 1224;    Собрание
законодательства Российской Федерации,  1995, N 26, ст. 2397; 1996,
N 1,  ст. 4;   1997, N 30, ст. 3586; N 47,  ст. 5341;   1999,  N 7,
ст. 879) и Указа Президента Российской Федерации "О порядке ввоза в
Российскую Федерацию и вывоза из Российской  Федерации  драгоценных
металлов  и драгоценных камней" от 21 июня 2001 г.  N 742 (Собрание
законодательства Российской Федерации,  2001,  N 26, ст. 2653) Банк
России  и  ГТК России устанавливают следующий порядок осуществления
таможенно-банковского  валютного  контроля  за  экспортом   слитков
аффинированного  золота  и  серебра  (далее  -  слитки)  кредитными
организациями,  имеющими  лицензии  Банка  России   на   совершение
операций с драгоценными металлами.

                        1. Общие положения

     1.1. При    осуществлении    таможенно-банковского   валютного
контроля за экспортом слитков кредитными организациями используются
следующие документы валютного контроля:
     1.1.1. Паспорт  сделки  экспорта  слитков  (ПСс)  -   документ
валютного   контроля,   содержащий  необходимые  для  осуществления
контроля сведения из  соглашения  кредитной  организации  (далее  -
банк-экспортер)   и   нерезидента,   в   соответствии   с   которым
осуществляется одна из следующих операций:
     - экспорт  слитков  для  их размещения на металлических счетах
банка-экспортера   или   на   хранение   по    договору    открытия
металлического  счета,  договору  залога,  хранения,  депозитному и
другому договору (контракт размещения);
     - экспорт  слитков для их реализации по договору купли-продажи
(в том числе реализуемых кредитными организациями в соответствии  с
договорами  комиссии,  заключенными  с собственниками этих слитков)
либо реализация по договору купли-продажи ранее экспортированных по
контракту размещения слитков (контракт реализации).
     Форма и порядок заполнения ПСс  приведены  в  приложении  1  к
настоящему Положению.
     1.1.2. Учетная карточка  экспорта  слитков  (УКс)  -  документ
валютного  контроля,  содержащий  сведения о слитках одного металла
(золота или серебра),  экспортированных в соответствии с  условиями
одного  контракта,  одним  отправителем в адрес одного получателя и
оформляемых в рамках одной грузовой таможенной декларации  (ГТД)  и
(или)   одного  транспортного  документа  (транспортной  накладной,
коносамента или иного документа на груз, подтверждающего заключение
договора  перевозки  или  иного договора,  в соответствии с которым
осуществляется международная перевозка  слитков)  (далее  -  партия
слитков)   из   ГТД  либо  из  транспортных, товаросопроводительных
документов,  счета-фактуры   (инвойса)   или   (и)   счета-проформы
(проформы-инвойса)  и  других  документов  на  перемещаемую  партию
слитков, а также об условиях расчетов за нее.
     Форма и  порядок  заполнения  УКс  приведены  в приложении 2 к
настоящему Положению.
     1.1.3. Карточка   реализации   слитков  -  документ  валютного
контроля,  содержащий  сведения  о   движении   денежных   средств,
причитающихся  банку-экспортеру  в  качестве  оплаты  по  контракту
реализации (далее  -  выручка),  формируемый  банком-экспортером  и
отправляемый    в    ГТК    России    при   оплате   экспортируемых
(экспортированных) слитков или возврате средств, ранее переведенных
банку-экспортеру в качестве предоплаты.
     Форма и  порядок  заполнения   карточки   реализации   слитков
приведены в приложении 3 к настоящему Положению.
     1.2. При  экспорте  партии  слитков  с  территории  Российской
Федерации   по   контракту   реализации   банк-экспортер   в  срок,
установленный для проведения текущих валютных  операций,  зачисляет
выручку  на  свой корреспондентский счет либо осуществляет обратный
ввоз  данных  слитков  в  Российскую  Федерацию,   если   иное   не
установлено законодательством Российской Федерации.
     1.3. При реализации слитков в счет  ранее  экспортированных  с
территории    Российской    Федерации   по   контракту   размещения
банк-экспортер зачисляет выручку на свой корреспондентский  счет  в
срок,  не превышающий 30 календарных дней, если иное не установлено
Банком России.
     1.4. Проведение  иных  операций  по  отчуждению слитков в счет
ранее  экспортированных  по  контракту  размещения  производится  в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
     1.5. Срок, указанный в пункте 1.2, исчисляется с даты экспорта
слитков    (с    даты   фактического пересечения таможенной границы
Российской Федерации). Срок, указанный в пункте 1.3,  исчисляется с
одной   из    следующих дат: даты списания слитков с металлического
счета банка-экспортера или  даты  физической  передачи  слитков  от
банка-экспортера нерезиденту по контракту реализации.

          2. Оформление паспорта сделки экспорта слитков

     2.1. Банк-экспортер  оформляет  ПСс  по каждой партии слитков,
экспортируемой с территории Российской Федерации.
     2.2. При   реализации   слитков,   ранее   экспортированных  с
территории   Российской   Федерации   по   контракту    размещения,
банк-экспортер  в  течение  7  календарных  дней  со дня заключения
контракта реализации оформляет новый ПСс по контракту реализации.

          3. Таможенное оформление экспортируемых слитков

     3.1. Банк-экспортер   представляет   в    таможенный    орган,
осуществляющий   таможенное   оформление   экспортируемых  слитков,
одновременно с ГТД и иными документами, необходимыми для таможенных
целей,  ксерокопию  хранящегося у него оригинала ПСс.  Соответствие
ксерокопии  ПСс  его  оригиналу   подтверждает   лицо,   наделенное
соответствующими  полномочиями  приказом  по банку-экспортеру.  Его
подпись  заверяется  печатью  банка-экспортера,  используемой   для
валютного контроля.
     3.2. Таможенные  органы   проверяют   соответствие   сведений,
содержащихся  в  представленной  банком-экспортером ксерокопии ПСс,
сведениям,  заявленным в ГТД,  условиям контракта и  информации  из
других имеющихся в их распоряжении документов, а также соответствие
оттиска печати банка-экспортера на ксерокопии ПСс  образцу  оттиска
печати,  содержащегося  в карточке образцов оттисков печатей банка,
используемых  для   целей   валютного   контроля   (формируемых   в
соответствии  с положениями раздела 7 Инструкции Банка России и ГТК
России  от  13.10.99 г.   N 86-И  и    N 01-23/26541   "О   порядке
осуществления  валютного  контроля  за  поступлением  в  Российскую
Федерацию  выручки  от  экспорта   товаров"   (зарегистрировано   в
Министерстве  юстиции  Российской  Федерации  18  ноября  1999  г.,
регистрационный N 1981) с дополнениями, внесенными Положением Банка
России  и  ГТК  России  от  22.12.99 г.  N 101-П  и   N 01-23/32005
"О   применении    Инструкции Банка России и ГТК России "О  порядке
осуществления  валютного  контроля  за  поступлением  в  Российскую
Федерацию    выручки от экспорта товаров" от 13.10.99 г.  N 86-И  и
N 01-23/26541        (соответственно)"       (зарегистрировано    в
Министерстве юстиции  Российской  Федерации  28  декабря  1999  г.,
регистрационный N 2030).
     При наличии расхождений между указанными документами,  а также
при непредставлении ксерокопии ПСс экспортируемые слитки выпуску не
подлежат.
     При отсутствии  расхождений  и  при выполнении всех требований
таможенного и иного законодательства Российской Федерации сотрудник
таможенного органа ставит на ксерокопии ПСс подпись и оттиск личной
номерной печати.  Указанная копия вместе с экземпляром ГТД остается
в делах таможенного органа.
     3.3. Банк-экспортер после  завершения  таможенного  оформления
товаров  делает ксерокопию с третьего листа ГТД,  которую сотрудник
таможенного органа подписывает и заверяет личной номерной печатью.

         4. Обмен информацией между банками-экспортерами,
                    ГТК России и Банком России

     4.1. Банки-экспортеры   в  течение  10  рабочих  дней  со  дня
подписания ПСс направляют по телекоммуникационным каналам  связи  в
ГНИВЦ ГТК России электронную копию ПСс.
     4.2. ГТК России на основании данных  ГТД  формирует  УКс  и  в
течение  30  календарных  дней  со  дня  принятия решения о выпуске
слитков (графа "Д" ГТД) направляет их в банк-экспортер.
     4.3. Банк-экспортер  при  непоступлении  УКс  от ГТК России по
истечении 45 календарных дней со дня  принятия  решения  о  выпуске
соответствующей   партии  слитков  (графа  "Д"  ГТД)  на  основании
ксерокопии ГТД самостоятельно формирует УКс и направляет ее  в  ГТК
России.
     4.4. Реестры УКс направляются  в  банк-экспортер  один  раз  в
десять  календарных  дней для идентификации платежей и последующего
возврата в ГТК России по мере готовности,  но не позднее указанного
на них контрольного срока возврата.
     4.5. Банк-экспортер не позднее чем через 10  календарных  дней
со  дня  поступления  выручки  за  экспортированные  слитки  на его
корреспондентский счет составляет карточку реализации слитков.  При
поступлении  выручки  до экспорта партии слитков (авансовый платеж)
банк-экспортер  составляет  карточку  реализации  слитков  в   день
оформления ПСс на данную партию слитков.
     Если к моменту  формирования  карточки  реализации  слитков  в
банк-экспортер  уже  поступила соответствующая  УКс или истекло два
месяца со дня  завершения  таможенного  оформления  партии  слитков
(графа "Д" ГТД),  банк-экспортер идентифицирует карточку реализации
слитков по отношению к  соответствующей  УКс  и  отсылает  карточку
реализации слитков в ГТК России одновременно с УКс.
     Если соответствующая  УКс  поступила  в  банк-экспортер  после
формирования    карточки    реализации    слитков,   банк-экспортер
идентифицирует  карточку  реализации   слитков   по   отношению   к
поступившей  УКс и повторно направляет ее в ГТК России одновременно
с УКс.
     4.6. В  случае  представления  банком-экспортером в ГТК России
неточной информации (отсутствие информации  в  полях  УКс  и  (или)
карточки  реализации слитков,  подлежащих заполнению,  заполнение с
нарушением установленных требований и др.)  УКс  и  (или)  карточка
реализации   слитков,   содержащие  неточную  информацию,  подлежат
возврату   в   банк-экспортер.   После   внесения   соответствующих
исправлений  информация  должна  быть  отправлена  в  ГТК  России в
течение  семи  календарных   дней   со   дня   ее   поступления   в
банк-экспортер.
     При поступлении   денежных   средств    (или    их    возврате
банком-экспортером   иностранному  контрагенту)  после  направления
соответствующей   УКс   в   ГТК   России   банк-экспортер    обязан
скорректировать  указанную  в  данной  УКс информацию о поступлении
выручки и повторно направить ее в ГТК России в  течение  пятнадцати
календарных дней со дня поступления (возврата) денежных средств.
     При полном или частичном ввозе ранее экспортированных  слитков
на    территорию   Российской   Федерации   банк-экспортер   обязан
скорректировать  указанную  в  данной  УКс  информацию  и  повторно
направить  ее в ГТК России в течение пятнадцати календарных дней со
дня ввоза слитков на территорию Российской Федерации.
     4.7. Обмен     документами     валютного     контроля    между
банком-экспортером и ГТК России осуществляется в  электронном  виде
по телекоммуникационной сети согласно порядку, устанавливаемому ГТК
России.  В исключительных  случаях  с  разрешения  ГТК  России  при
отсутствии  технической  возможности  подключения  к  сети передачи
данных  возможен  обмен   документами   на   магнитных   носителях,
передаваемых специальной или фельдъегерской связью.
     Формирование электронных копий ПСс и иных документов валютного
контроля,   предусмотренных  настоящим  Положением,  банк-экспортер
осуществляет с использованием программного комплекса АРМ  "ЗОЛОТО",
разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).
     4.8. Банк-экспортер обязан обеспечить регистрацию и учет  всех
входящих  и  исходящих  документов  в  соответствии  с  внутренними
правилами делопроизводства.  При этом документы валютного контроля,
получаемые   из   ГТК  России  или  направляемые  в  ГТК  России  в
электронном    виде    по    телекоммуникационной    сети,    могут
регистрироваться с использованием программного комплекса.
     4.9. Банк-экспортер  формирует  по   каждой   партии   слитков
специальную  подборку  документов  (досье  по экспорту слитков),  в
которую помещает:
     4.9.1. оригинал ПСс, оформленного по контракту, в соответствии
с которым экспортирована партия слитков;
     4.9.2. оригинал  (оригиналы)  или ксерокопию (ксерокопии) ПСс,
оформленного  (оформленных)  по  контракту  реализации  (контрактам
реализации) слитков, ранее экспортированных с территории Российской
Федерации по контракту размещения;
     4.9.3. заверенные  в  установленном  законодательством порядке
копии контрактов либо выписки из контрактов,  содержащие  сведения,
необходимые для контроля за правильностью составления ПСс;
     4.9.4. заверенные в  установленном  законодательством  порядке
копии договоров комиссии, заключенных с собственниками слитков;
     4.9.5. копии   разрешений,   выданных    банку-экспортеру    в
соответствии с главой 1 настоящего Положения;
     4.9.6. копию  ГТД,  оформленной  на  экспортированную   партию
слитков,   подписанную   и   заверенную   личной  номерной  печатью
сотрудника таможенного органа либо заверенную банком-экспортером;
     4.9.7. копию  транспортного  документа,  подтверждающего  факт
вывоза партии слитков с таможенной территории Российской Федерации,
копии  товаросопроводительных  документов,  счета-фактуры (инвойса)
или (и) счета-проформы (проформы-инвойса) и  других  документов  на
перемещаемые товары (в случае,  предусмотренном главой 5 настоящего
Положения);
     4.9.8. копии     межбанковских    сообщений,    подтверждающих
размещение слитков в соответствии с условиями контракта  размещения
и  зачисления выручки на корреспондентский счет банка-экспортера по
контракту (контрактам) реализации;
     4.9.9. другие  документы,  заполняемые  банком-экспортером или
поступающие в банк-экспортер в  связи  с  экспортированной  партией
слитков.
     Банк-экспортер по  истечении  90  календарных  дней  со   дня,
указанного   в   строке   "Последняя  дата"  ПСс,  оформленного  по
контракту,  в соответствии с которым экспортирована партия слитков,
но   не   ранее   дня  отправки  в  ГТК  России  всех  имеющихся  в
банке-экспортере УКс и карточек реализации слитков по данной партии
слитков закрывает досье по экспорту слитков и отправляет его в свой
архив.
     Досье по  экспорту  слитков  хранится не менее 5 лет после его
закрытия.
     4.10. ГТК  России  ежемесячно направляет в Банк России сводный
отчет   об   операциях   по   экспорту    слитков,    произведенных
банками-экспортерами.
     Банк России ежеквартально направляет в ГТК России информацию о
кредитных организациях, имеющих лицензии Банка России на совершение
операций с драгоценными металлами.
     Форма и    порядок    представления    указанной    информации
определяются двусторонними соглашениями между ГТК России  и  Банком
России.

      5. Особенности оформления документов валютного контроля
   и обмена информацией при экспорте слитков в случае отсутствия
     таможенного оформления в соответствии с законодательством
                       Российской Федерации

     5.1. ПСс   оформляется   в   соответствии   с    требованиями,
установленными главой 2 настоящего Положения.
     5.2. Банк-экспортер в течение трех дней  со  дня  фактического
вывоза   слитков  с  территории  Российской  Федерации  помещает  в
соответствующее досье по  экспорту  слитков  копии  транспортных  и
товаросопроводительных  документов, счета-фактуры (инвойса) или (и)
счета-проформы   (проформы-инвойса)   и   других   документов    на
перемещаемые товары.
     5.3. Банк-экспортер в течение  10  дней  со  дня  фактического
вывоза  слитков  с  территории  Российской Федерации самостоятельно
формирует УКс и направляет ее в ГТК России.
     5.4. Формирование  документов  валютного  контроля (ПСс,  УКс,
карточки  реализации  слитков)   производится   согласно   порядку,
установленному в приложениях 1, 2, 3 к настоящему Положению.

         6. Ответственность за нарушение законодательства
                       Российской Федерации

     6.1. За    нарушение    требований    валютного    и     иного
законодательства     банки-экспортеры     несут    ответственность,
установленную Таможенным  кодексом  Российской  Федерации,  Законом
Российской   Федерации   "О   валютном   регулировании  и  валютном
контроле",  Федеральным законом  "О  Центральном  банке  Российской
Федерации   (Банке   России)"   и   иными  законодательными  актами
Российской Федерации.

                    7. Заключительные положения

     7.1. ПСс,  оформленные  до  вступления   в   силу   настоящего
Положения,  не утрачивают своего действия и принимаются таможенными
органами для целей таможенного оформления и таможенного контроля.
     7.2. Требования пунктов 1.2, 1.3 настоящего Положения о сроках
поступления выручки распространяются на  все  экспортные  операции,
оформление  ГТД  (графа  "Д"  ГТД)  или  транспортного документа по
которым произведено после вступления в силу настоящего Положения.
     7.3. Настоящее   Положение   вступает   в   силу   с   момента
опубликования в "Вестнике Банка России".


                           _____________



     Приложение 1
     к совместному Положению Банка России
     и ГТК России "Об осуществлении
     таможенно-банковского валютного контроля
     за экспортом кредитными организациями
     аффинированного золота и серебра"
     от 16 августа 2001 г.
     N 148-П и N 01-11/22


                  ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ
              N 1/00000000/000/0001000000 от 00.00.00

                        Реквизиты комитента

Наименование - ____________________________________________________
Адрес - ___________________________________________________________
Код ОКПО - ________________________________________________________

                    Реквизиты банка-экспортера

Наименование - ____________________________________________________
ИНН - _____________________________________________________________
Код ОКПО - ________________________________________________________
Юридический адрес - _______________________________________________
Почтовый адрес - __________________________________________________
Номер счета - _____________________________________________________

                Реквизиты иностранного контрагента

Наименование - ____________________________________________________
Страна - __________________________________________________________
Адрес - ___________________________________________________________

                   Реквизиты и условия контракта

Номер - ____________________ Последняя дата - _____________________
Дата - _____________________ Валюта платежа - _____________________
Цена контракта - ___________ Код валюты платежа - _________________
Валюта цены - ______________ Форма расчетов - _____________________
Код валюты цены - __________ Поступление выручки - ________________
Валютная оговорка - _______________________________________________
___________________________________________________________________

                            Разрешение

Номер - __________________________ Дата - _________________________
Дата окончания действия разрешения - ______________________________
Сумма отсроченного платежа - ______________________________________

                             Лицензия

Номер - ______________________ Дата - _____________________________
Особые отметки ____________________________________________________

     Подпись уполномоченного лица
Должность ______________________________
           инициалы, фамилия (подпись)
Дата ____________________

М. П.

     ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ (ПСс)

     В заголовке "ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА слитков N" указывают  код
ПСс, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:
     - первая  часть  состоит  из   одной   арабской   цифры   "1",
означающей,   что   данный   ПСс   предназначен   для  контроля  за
поступлением выручки от экспорта слитков;
     - вторая  часть  состоит  из  восьми  цифр,  составляющих  код
банка-экспортера по ОКПО;
     - третья часть состоит из трех цифр "000";
     - четвертая  часть  представляет  из  себя  порядковый   номер
данного  ПСс,  присвоенный банком-экспортером при его регистрации в
соответствии с пунктом 4.8 настоящего Положения.
     Под заголовком  "ПАСПОРТ  СДЕЛКИ ЭКСПОРТА шрифт N"   указывают
дату регистрации  ПСс  в  соответствии  с  пунктом  4.8  настоящего
Положения.
     Раздел "Реквизиты комитента" заполняют, если банк-экспортер не
является собственником экспортируемых слитков.
     В строках  "Наименование",  "Адрес"  и  "Код  ОКПО"  указывают
соответственно:
     - наименование организации,  ее юридический адрес и код ОКПО -
в случае, если собственником слитков является юридическое лицо;
     - фамилию,  имя,  отчество   физического   лица,   адрес   его
местожительства,  номер  и  дату выдачи документа,  удостоверяющего
личность,  -  в  случае,  если   собственником   слитков   является
физическое лицо.
     Если собственниками слитков выступают несколько лиц, в строках
раздела указывают реквизиты лица,  имеющего преобладающее участие в
количественном  составе  (по  лигатурной  массе,  массе   химически
чистого металла) данной партии слитков.
     При равном участии в количественном составе партии  слитков  в
строках  раздела  указываются реквизиты любого из лиц по усмотрению
банка-экспортера.
     Реквизиты иных лиц указывают в разделе "Особые отметки" ПСс.
     В иных случаях раздел не заполняется.
     "Реквизиты банка-экспортера"
     В строке   "Наименование"   указывают   полное    наименование
банка-экспортера.
     В строке "ИНН" указывают идентификационный номер,  присвоенный
банку-экспортеру при регистрации в налоговых органах.
     В строке    "Код    ОКПО"    указывают    восьмизначный    код
банка-экспортера,    присвоенный   ему   органами   государственной
статистики.
     В строке  "Юридический  адрес"  указывают  полный  юридический
адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.
     В строке  "Почтовый  адрес"  указывают  полный  почтовый адрес
банка-экспортера, подписавшего ПСс.
     В строке "Номер счета" указывают:
     - при  оформлении  ПСс  по  контракту   реализации   -   номер
корреспондентского   счета   банка-экспортера,   на  который  будет
зачисляться выручка, либо в случаях, предусмотренных в пунктах 1.2,
1.3   настоящего   Положения,   иной   номер  счета,  установленный
разрешением Банка России;
     - при оформлении ПСс по контракту размещения - номер счета, на
котором   размещаются   слитки;   если   условиями   контракта   не
предусмотрено размещение слитков на счетах, строка не заполняется.
     "Реквизиты иностранного контрагента"
     В строке  "Наименование"  указывают  наименование иностранного
контрагента (покупателя) так,  как  оно  указано  в  контракте,  на
основании которого составлен ПСс.
     В строке  "Страна"  указывают  наименование  и  цифровой   код
страны,   в  которой  в  соответствии  с  реквизитами  контракта  и
сведениями банка-экспортера зарегистрирован  иностранный контрагент
по   контракту   (покупатель),   в  соответствии  с  Общероссийским
классификатором  стран  мира  ОК  025-95,  введенным   в   действие
постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 г. N 641.
     В строке  "Адрес"  указывают  юридический  адрес  иностранного
контрагента (покупателя) по контракту.
     "Реквизиты и условия контракта"
     В строке  "Номер"  указывают  номер  контракта,  на  основании
которого составлен ПСс.
     В строке "Дата" указывают дату подписания контракта.
     В строке "Цена контракта" указывают:
     - при  оформлении  ПСс  по  контракту  реализации - общую цену
контракта в соответствии с условиями контракта в валюте,  указанной
в  строке "Валюта цены".  При невозможности определения точной цены
контракта реализации указывают стоимость вывозимых слитков,  исходя
из  утреннего  лондонского  фиксинга  на  день,  предшествующий дню
оформления ПСс;
     - при  оформлении  ПСс  по  контракту  размещения  - стоимость
вывозимых слитков,  исходя из  утреннего  лондонского  фиксинга  на
день, предшествующий дню оформления ПСс.
     В строке "Валюта цены" указывают:
     - при  оформлении  ПСс  по контракту реализации - наименование
валюты,   в   которой   определена   цена    контракта,    согласно
Общероссийскому  классификатору  валют  ОК  014-2000,  введенному в
действие постановлением Госстандарта   России от 25 декабря 2000 г.
N 405-ст;
     - при оформлении ПСс по контракту размещения - "доллары США".
     В строке "Код валюты цены" указывают:
     - при оформлении ПСс по контракту реализации  -  цифровой  код
валюты,    в    которой   определена   цена   контракта,   согласно
Общероссийскому классификатору  валют  ОК  014-2000,  введенному  в
действие   постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г.
N 405-ст;
     - при  оформлении  ПСс по контракту размещения - код "840".
     В строке "Валютная оговорка" указывают  способ  расчета  курса
валюты   цены к  валюте  платежа  в  той  форме, как  он  указан  в
контракте.  Указанную   строку   заполняют  только при несовпадении
данных в строках "Валюта цены" и "Валюта платежа".
     В строке  "Последняя  дата"  указывают  наиболее  позднюю   из
следующих дат:
     а) при оформлении ПСс по контракту реализации:
     - зачисления   выручки  за  экспортируемые  (экспортированные)
слитки на корреспондентский счет банка-экспортера;
     - дату   экспорта   партии  слитков  с  таможенной  территории
Российской Федерации;
     б) при оформлении ПСс по контракту размещения:
     - дату,  полученную путем прибавления календарного года к дате
экспорта партии слитков;
     - дату   окончания   действия   разрешения,   предусмотренного
пунктами 1.2, 1.3 настоящего Положения.
     В строке "Валюта платежа" указывают:
     - при  оформлении  ПСс  по контракту реализации - наименование
валюты,  в которой по условиям контракта предполагается поступление
выручки    от    экспорта    слитков,    согласно   Общероссийскому
классификатору  валют   ОК   014-2000,   введенному    в   действие
постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст;
     - при оформлении ПСс по контракту размещения - "доллары  США".
     В строке "Код валюты платежа" указывают:
     - при оформлении ПСс по контракту реализации  -  цифровой  код
валюты  платежа,  согласно   Общероссийскому   классификатору валют
ОК  014-2000,      введенному       в    действие    постановлением
Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст;
     - при оформлении ПСс по контракту размещения -  код  "840".
     В  строке   "Форма  расчетов"  указывают код применяемой формы
расчетов за экспортируемые (экспортированные) слитки в соответствии
с условиями  контракта  и согласно приведенному ниже классификатору
(таблица 1):

                                                          Таблица 1
+-----------------------------------------------------------------+
|                Форма расчетов                           |  Код  |
+---------------------------------------------------------+-------|
|Поступление на корреспондентский счет банка-экспортера   |       |
|выручки от реализации слитков                            |   81  |
+---------------------------------------------------------+-------|
|Размещение слитков на металлическом счете либо передача  |       |
|слитков без их размещения на металлическом счете (при    |       |
|экспорте слитков по контакту размещения)                 |   82  |
+---------------------------------------------------------+-------|
|Поступление на корреспондентский счет банка-экспортера   |       |
|выручки от реализации ранее экспортированных слитков     |   83  |
+-----------------------------------------------------------------+

     В строке "Поступление выручки" при оформлении ПСс по контракту
реализации  указывают  код  расчетного срока поступления выручки на
корреспондентский счет банка-экспортера согласно приведенному  ниже
классификатору (таблица 2):

                                                          Таблица 2
+-----------------------------------------------------------------+
|    Срок поступления выручки  |                 Код              |
+------------------------------+----------------------------------|
|Авансовый платеж              |                  00              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 30 дней             |                  01              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 60 дней             |                  02              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 90 дней             |                  03              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 120 дней            |                  04              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 150 дней            |                  05              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 180 дней            |                  06              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 9 месяцев           |                  09              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 12 месяцев          |                  12              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 18 месяцев          |                  18              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 2 лет               |                  22              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 3 лет               |                  23              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 4 лет               |                  24              |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 5-9 лет             |            25, 26, 27, 28, 29    |
+------------------------------+----------------------------------|
|В течение 10 лет и более      |                  30              |
+-----------------------------------------------------------------+

     Срок поступления    выручки    банк-экспортер     рассчитывает
самостоятельно,  исходя  из времени перевозки слитков по территории
Российской  Федерации,  времени  оборота   банковских   документов,
условий  платежа  по  контракту  и других факторов.  Указанный срок
исчисляется  с  предполагаемого  дня  вывоза   партии   слитков   с
таможенной территории Российской Федерации.
     При оформлении ПСс  по  контракту  реализации  слитков,  ранее
вывезенных   из   Российской  Федерации  по  контракту  размещения,
указанный срок исчисляется исходя из предполагаемого  дня  списания
слитков с металлического счета банка-экспортера или предполагаемого
дня физической передачи слитков от банка-экспортера нерезиденту  по
контракту реализации.
     При оформлении ПСс по контракту  размещения  в  данной  строке
указывают код "01".
     Раздел "Разрешение"  заполняют,  если  предполагаемый  срок  и
(или)   порядок   поступления  выручки  по  условиям  контракта  не
соответствуют требованиям,  указанным в пунктах 1.2, 1.3 настоящего
Положения, и требуют получения разрешения.
     В строке "Номер" указывают номер,  присвоенный  разрешению.
     В строке  "Дата"  указывают  дату выдачи разрешения.
     В строке "Сумма  отсроченного платежа" указывают сумму выручки
в валюте цены контракта, поступление которой  на  корреспондентский
счет  банка-экспортера   в    соответствии  с  условиями разрешения
производится с отсрочкой платежа.
     В строке "Дата окончания действия разрешения"  указывают  дату
окончания  срока  действия  разрешения  в  соответствии с условиями
разрешения.
     "Лицензия"
     В графах "Номер" и "Дата"  указывают  соответственно  номер  и
дату   лицензии   на   экспорт   слитков,  выданной  уполномоченным
федеральным органом исполнительной власти.
     "Подпись уполномоченного лица"
     ПСс подписывает с указанием  должности,  фамилии  и  инициалов
лицо,   наделенное   соответствующими   полномочиями   приказом  по
банку-экспортеру.    Подпись     заверяется     круглой     печатью
банка-экспортера.
     В разделе "Особые отметки" указывают сведения,  не указанные в
других   графах  ПСс,  но  облегчающие  работу  органов  и  агентов
валютного контроля.


                           _____________



     Приложение 2
     к совместному Положению Банка России и
     ГТК России "Об осуществлении
     таможенно-банковского валютного контроля
     за экспортом кредитными организациями
     аффинированного золота и серебра"
     от 16 августа 2001 г.
     N 148-П и N 01-11/22


                 Учетная карточка экспорта слитков
+-----------------------------------------------------------------+
|   Номер     |  Срок       |   Номер паспорта     |   Счет       |
|   УКс       |  возврата   |   сделки экспорта    |   экспортера |
|             |             |   слитков            |              |
+-------------+-------------+----------------------+--------------|
+-----------------------------------------------------------------|
|Контракт:                                                        |
|Экспортер:                                                       |
+-----------------------------------------------------------------|
|   Номер  |    Дата  |  Номер   |   Код    |  Код     |  Код     |
|   ГТД    |    ГТД   |  товара  |   товара |  валюты  |  формы   |
|          |          |          |          |  цены    |  расчета |
+----------+----------+----------+----------+----------+----------|
+-----------------------------------------------------------------|
|Номер документа:                                                 |
|Дата документа:                                                  |
+-----------------------------------------------------------------|
|                 | Количество  |   Стоимость    |   Дата         |
|                 | товара      |   товара       |   поступления  |
|                 |             |                |   выручки      |
+-----------------+-------------+----------------+----------------|
|Всего            |             |                |                |
+-----------------+-------------+----------------+----------------|
|Реализовано      |             |                |                |
+-----------------+-------------+----------------+----------------|
|Разница          |             |                |                |
+-----------------------------------------------------------------|
|Особые отметки:                                                  |
+-----------------------------------------------------------------+

       ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ УЧЕТНОЙ КАРТОЧКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ

     УКс формируют  таможенные  органы   либо   банк-экспортер   (в
случаях, указанных в пунктах 4.3, 5.3 настоящего Положения) на базе
ГТД     или     транспортных    документов,  товаросопроводительных
документов,     счета-фактуры   (инвойса)  или  (и)  счета-проформы
(проформы-инвойса) и других документов на перемещаемые товары.  УКс
содержит информацию об отгрузках партии слитков на экспорт, а также
о сумме выручки и сроках ее поступления.
     В графе   "Номер   УКс"  указывают  номер  УКс,  состоящий  из
четырехзначного номера реестра  и  отделенного  от  него  наклонной
чертой порядкового номера данной УКс в реестре.
     В графе "Срок возврата" указывают  последний  допустимый  день
отправки (контрольный срок возврата) УКс в ГТК России.
     Контрольным сроком  возврата  УКс  в  ГТК   России   считается
последний календарный день месяца, рассчитанный путем прибавления к
дате завершения таможенного оформления партии слитков,  указанной в
графе  "Д"  ГТД,  либо к дате  оформления  транспортного  документа
(в случае, предусмотренном в пункте 5.3 настоящего Положения):
     - 60-ти  календарных  дней  -  в случае предварительной оплаты
слитков, а также при экспорте слитков по контракту размещения;
     - 30-ти   календарных   дней  и  предельно  допустимого  срока
поступления выручки от экспорта слитков, определенного на основании
указанного   в соответствующем ПСс кода срока поступления выручки в
соответствии  с  классификатором,  приведенным  в  приложении  1  к
настоящему Положению (см. таблицу 2) - в остальных случаях.
     В графе "Номер паспорта  сделки  экспорта  слитков"  указывают
номер ПСс, по которому экспортирована партия слитков, информацию об
отгрузке которой содержит данная УКс.
     В графе  "Счет  экспортера"  при  экспорте  партии  слитков по
контракту  реализации  указывают  номер  корреспондентского   счета
банка-экспортера,  на  который  будет  зачислена  выручка,  либо  в
случаях,  предусмотренных в пунктах 1.2,  1.3 настоящего Положения,
иной номер счета, установленный разрешением.
     При экспорте партии слитков по контракту  размещения  в  графе
указывают   номер  металлического  счета,  на  котором  размещаются
слитки.  Если  условиями  контракта  размещения  не   предусмотрено
размещение слитков на счетах, графа не заполняется.
     В строке "Контракт"  указывают  номер  и  дату  контракта,  на
основании  которого  составлен  ПСс  и  произведена отгрузка партии
слитков на экспорт.
     В строке  "Экспортер"  указывают полное наименование,  а также
восьмизначный  код  банка-экспортера  по  ОКПО,   присвоенный   ему
органами государственной статистики.
     В графе  "Номер  ГТД"   указывают   номер   ГТД,   присвоенный
таможенными органами при таможенном оформлении партии слитков.
     В графе  "Дата  ГТД"  указывают  дату  завершения  таможенного
оформления слитков (графа "Д" ГТД).
     В случае,  предусмотренном в пункте 5.3 настоящего  Положения,
графы "Номер ГТД", "Дата ГТД" не заполняются.
     В графе "Номер товара" указывают двузначный  порядковый  номер
товара (графа 32 ГТД).
     В графе "Код товара"  указывают  десятизначный  код  товара  в
соответствии с ТН ВЭД России.
     В графе "Код валюты цены" указывают  цифровой  код  валюты,  в
которой   определена   цена   контракта,  согласно  Общероссийскому
классификатору   валют   ОК   014-2000,   введенному   в   действие
постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст.
     В графе "Код формы расчета" указывают  код  формы  расчетов  в
соответствии  с  приведенным  в приложении 1 к настоящему Положению
классификатором (см. таблицу 1), предусмотренной в условиях платежа
контракта.
     В строках "Номер  документа"  и  "Дата  документа"  в  случае,
предусмотренном в пункте 5.3 настоящего Положения, указывают:
     - номер и дату счета-фактуры (инвойса) - при экспорте  слитков
по контракту реализации;
     - номер  и  дату  счета-проформы  (проформы-инвойса)   -   при
экспорте слитков по контракту размещения.
     В иных случаях строки не заполняют.
     В строке   "Всего"   указывают   стоимость   партии   слитков,
заявленную банком-экспортером в ГТД (в  случае,  предусмотренном  в
пункте  5.3  настоящего  Положения,  -  стоимость  партии  слитков,
указанную  в  счете-фактуре  (инвойсе)   или   (и)   счете-проформе
(проформе-инвойсе) (графа "Стоимость товара"), а также ее вес нетто
в килограммах (графа "Количество товара").
     В строке  "Реализовано"  указывают  сумму  выручки от экспорта
слитков,   фактически   поступившей   на   корреспондентский   счет
банка-экспортера  по  конкретной  отгрузке,  указанной в УКс (графа
"Стоимость товара"),  вес нетто реализованных слитков в килограммах
(графа  "Количество  товара"),  а  также  дату  поступления выручки
(графа "Дата поступления выручки").
     В строке  "Разница"  указывают  арифметическую  разницу  между
данными строк "Всего" и "Реализовано".
     Графа "Особые     отметки"    предназначена    для    внесения
дополнительных   сведений    и    отметок,    облегчающих    работу
банка-экспортера.   В   случае  частичных  платежей  в  экземпляре,
хранящемся в досье по экспорту слитков,  ведется  учет  поступлений
денежных  средств  по  данной  отгрузке  со  ссылкой  на  первичные
документы, подтверждающие факт поступления выручки.
     В случае  ввоза  ранее  вывезенных слитков в графе указывается
номер ГТД,  оформленной при ввозе слитков на территорию  Российской
Федерации.


                          ______________



     Приложение 3
     к совместному Положению Банка России
     и ГТК России "Об осуществлении
     таможенно-банковского валютного контроля
     за экспортом кредитными организациями
     аффинированного золота и серебра"
     от 16 августа 2001 г.
     N 148-П и N 01-11/22


                    Карточка реализации слитков
+-----------------------------------------------------------------+
+---------------------------------------------------------------+ |
|Номер ПСс:                        |Номер платежа по ПСс:       | |
+---------------------------------------------------------------+ |
+---------------------------------------------------------------+ |
|Код платежа:      |Номер счета:              |Форма расчетов:  | |
+---------------------------------------------------------------+ |
|Экспортер:                                                       |
+---------------------------------------------------------------+ |
|Номер референса:                      |Дата валютирования:     | |
+---------------------------------------------------------------+ |
|                  +-------------------+       +----------------+ |
|                  |Валюта платежа: 000|       |Валюта цены: 000| |
|                  +-------------------+       +----------------+ |
|Переводной                            +-------+                  |
|коэффициент                           |       |                  |
|                                      +-------+                  |
|                  +-------------------+       +----------------+ |
|Сумма платежа     |                   |       |                | |
|                  +-------------------|       +----------------| |
|Погашенная сумма  |                   |       |                | |
|                  +-------------------|       +----------------| |
|Остаток           |                   |       |                | |
|                  +-------------------+       +----------------+ |
|Особые отметки:                                                  |
+-----------------------------------------------------------------+

          ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ КАРТОЧКИ РЕАЛИЗАЦИИ СЛИТКОВ

     В графе  "Номер  ПСс"  указывают  номер ПСс,  по которому была
произведена оплата  экспортируемых  (экспортированных)  слитков  на
сумму,   указанную   в   графе   "Сумма  платежа"  данной  карточки
реализации.
     В графе  "Номер  платежа  по  ПСс"  указывают порядковый номер
платежа по ПСс,  зачисленного единой  суммой  на  корреспондентский
счет   банка-экспортера.   При   использовании   банком-экспортером
унифицированных  программных  средств   данный   порядковый   номер
автоматически  определяется  и  сохраняется  в  электронном журнале
учета карточек реализации в разрезе ПСс.
     В графе  "Код  платежа"  указывают код признака произведенного
платежа согласно приведенному ниже классификатору.
     01 - оплата после завершения таможенного оформления слитков на
таможенной территории Российской  Федерации  или  после  оформления
транспортного   документа  (в  случаях,  предусмотренных  главой  5
настоящего Положения);
     04 - предоплата;
     05 - возврат ранее произведенных платежей.
     Графы "Номер   счета",   "Форма   расчетов",   "Валюта   цены"
заполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСс.
     В строке  "Экспортер"  указывают полное наименование,  а также
восьмизначный  код  банка-экспортера  по  ОКПО,   присвоенный   ему
органами государственной статистики.
     В графе "Номер референса"  указывают  идентификационный  номер
платежа.
     В графе  "Дата  валютирования"  указывают  дату  осуществления
банковских операций по зачислению денежных средств,  поступивших на
корреспондентский счет (или  иной  счет  в  случаях,  установленных
законодательством  Российской  Федерации) банка-экспортера в оплату
за экспортируемые (экспортированные) слитки по данному ПСс.
     В графе  "Валюта  платежа"  указывают  код  валюты,  в которой
фактически поступили  на  корреспондентский  счет  банка-экспортера
денежные  средства  в  оплату  за экспортируемые (экспортированные)
слитки.  Код валюты указывается  в  соответствии  с  Общероссийским
классификатором   валют   ОК   014-2000,   введенным   в   действие
постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. N 405-ст.
     В графе   "Переводной   коэффициент"   указывают   коэффициент
пересчета в валюту  цены  суммы  денежных  средств,  полученных  за
экспортируемые (экспортированные) слитки в валюте платежа.
     В графе  "Сумма  платежа"/"Валюта  платежа"  указывают   сумму
денежных средств в валюте платежа, поступивших на корреспондентский
счет банка-экспортера в оплату за экспортируемые (экспортированные)
слитки по данному ПСс.
     В графе  "Сумма   платежа"/"Валюта   цены"   указывают   сумму
поступивших  на корреспондентский счет банка-экспортера в оплату за
экспортируемые (экспортированные) слитки по  данному  ПСс  денежных
средств,  пересчитанную  в  валюту  цены  по  контракту реализации.
Пересчет  суммы  поступивших  денежных  средств   в   валюту   цены
осуществляется    с   использованием   программного   комплекса   в
автоматическом режиме на основании коэффициента, указанного в графе
"Переводной коэффициент".
     Графы  "Погашенная   сумма"/"Валюта   платежа",    "Погашенная
сумма"/"Валюта       цены",       "Остаток"/"Валюта       платежа",
"Остаток"/"Валюта цены" заполняют при отнесении  суммы  поступивших
на    корреспондентский   счет   банка-экспортера   в   оплату   за
экспортированные слитки денежных  средств  к  соответствующим  УКс.
Заполнение   указанных   граф   осуществляется   с   использованием
программного комплекса в автоматическом режиме.
     При этом:
     - в графах "Погашенная  сумма"/"Валюта  платежа",  "Погашенная
сумма"/"Валюта     цены"    указывают    сумму    поступивших    на
корреспондентский счет банка-экспортера денежных средств  в  валюте
платежа и валюте цены, отнесенную к соответствующим УКс;
     - в графе "Остаток"/ "Валюта платежа" указывают арифметическую
разницу  между  данными  граф  "Сумма  платежа"/"Валюта  платежа" и
"Погашенная сумма"/"Валюта платежа";
     - в  графе  "Остаток"/"Валюта  цены"  указывают арифметическую
разницу  между  данными  граф  "Сумма  платежа"/"Валюта   цены"   и
"Погашенная сумма"/"Валюта цены".
     Строку "Особые   отметки"   банк-экспортер   использует    при
необходимости внесения дополнительных сведений и отметок о платеже.


                           ____________