Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации от 21.03.2002 № 5/пс

 



                     П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

            Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
                    от 21 марта 2002 г. N 5/пс

               О Порядке расчета собственных средств
            управляющей компании инвестиционных фондов,
                   паевых инвестиционных фондов
               и негосударственных пенсионных фондов

    Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
              8 апреля 2002 г. Регистрационный N 3355


     В соответствии с пунктом 3 статьи 38  Федерального  закона  от
29.11.2001   г.  N  156-ФЗ  "Об  инвестиционных  фондах"  (Собрание
законодательства Российской Федерации,  2001,  N 49,  ст.  4562), а
также с  пунктом  1  статьи  17 Федерального закона от 8.08.2001 г.
N 128-ФЗ   "О   лицензировании   отдельных   видов    деятельности"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. I),
ст. 3430) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
     Утвердить прилагаемый   Порядок  расчета  собственных  средств
управляющей компании инвестиционных фондов,  паевых  инвестиционных
фондов и негосударственных пенсионных фондов.


                            ___________



                           П О Р Я Д О К
         расчета собственных средств управляющей компании
        инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов
               и негосударственных пенсионных фондов

  Утвержден постановлением ФКЦБ России от 21 марта 2002 г. N 5/пс

     1. Размер    собственных    средств    управляющей    компании
инвестиционных   фондов,    паевых    инвестиционных    фондов    и
негосударственных  пенсионных  фондов определяется как итог раздела
бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом:
     а) целевые финансирование и поступления;
     б) нематериальные активы  по  остаточной  стоимости,  исключая
стоимость      сертифицированного     программного     обеспечения,
используемого при осуществлении деятельности управляющей компании и
учитываемого в составе нематериальных активов;
     в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;
     г) балансовая  стоимость  финансовых  вложений  (инвестиций) в
дочерние и зависимые общества,  за исключением балансовой стоимости
эмиссионных ценных бумаг таких организаций,  допущенных к обращению
через организаторов торговли;
     д) займы,   предоставленные  организациям  на  срок  более  12
месяцев;
     е) векселя,   учтенные   по  счетам  финансовых  вложений,  за
исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых
допущены  к  обращению через организаторов торговли на рынке ценных
бумаг;
     ж) балансовая      стоимость     финансовых     вложений     в
негосударственные  эмиссионные  ценные  бумаги,  не  допущенные   к
обращению через организаторов торговли,  за исключением эмиссионных
ценных  бумаг  организаций,  учтенных  в  подпункте  г)  пункта   1
настоящего Порядка;
     з) запасы;
     и) дебиторская  задолженность  (платежи  по  которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
     к) векселя   к   получению   по  строке  баланса  "Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в  течение  12  месяцев
после отчетной даты)";
     л) задолженность  участников  (учредителей)   по   взносам   в
уставный капитал;
     м) собственные акции  (доли),  выкупленные  (приобретенные)  у
акционеров (участников).
     2. Размер  собственных средств,  рассчитанный в соответствии с
настоящим Порядком,  должен удовлетворять  требованиям  к  величине
собственных  средств  управляющей  компании  инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов,
утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.


                            ___________