Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 01.03.2004 № 26н

 



                            П Р И К А З

            Министерства финансов Российской Федерации
                     от 1 марта 2004 г. N 26н

                                 Утратил силу - Приказ Министерства
                                   финансов Российской Федерации
                                       от 19.05.2005 г. N 67н

           Об отчетности специализированного депозитария
         об операциях со средствами пенсионных накоплений

    Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
              29 марта 2004 г. Регистрационный N 5692


     Во исполнение подпункта 10 пункта  2  статьи  7,  пункта  9  и
пункта 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ
"Об инвестировании средств для финансирования  накопительной  части
трудовой  пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства
Российской Федерации,  2002,  N 30,  ст.  3028),  пункта 9 Типового
договора   об   оказании   специализированным   депозитарием  услуг
Пенсионному    фонду    Российской     Федерации,     утвержденного
постановлением   Правительства   Российской  Федерации   от 30 июня
2003 г.  N 395  (Собрание  законодательства  Российской  Федерации,
2003,   N   27  (ч.  II),  ст.  2808,  Российская  газета,  N  133,
09.07.2003),   и   пункта   9   Типового   договора   об   оказании
специализированным  депозитарием услуг Пенсионному фонду Российской
Федерации в отношении средств пенсионных накоплений  застрахованных
лиц,  не  воспользовавшихся  правом выбора инвестиционного портфеля
(управляющей компании) или  негосударственного  пенсионного  фонда,
утвержденного  постановлением Правительства Российской Федерации от
2 декабря 2003  г.  N  730  (Собрание  законодательства  Российской
Федерации,  2003,  N  49,  ст.  4782,  Российская  газета,  N  249,
09.12.2003), приказываю:
     1. Утвердить  прилагаемую  Инструкцию  о  порядке заполнения и
представления   отчетности   специализированного   депозитария   об
операциях со средствами пенсионных накоплений (приложение 1).
     2. Утвердить форму отчета о видах  и  стоимости  ценных  бумаг
(приложение  2)  и  форму  отчета  о  всех сделках,  совершаемых со
средствами пенсионных накоплений (приложение 3).


                           _____________



     Приложение 1
     к приказу Министерства финансов
     Российской Федерации
     от 1 марта 2004 г.
     N 26н


                        И Н С Т Р У К Ц И Я
о порядке заполнения и представления отчетности специализированного
   депозитария об операциях со средствами пенсионных накоплений

     1. Специализированный   депозитарий,  заключивший  договор  об
оказании специализированным депозитарием  услуг  Пенсионному  фонду
Российской  Федерации  и  договор  об  оказании  специализированным
депозитарием  услуг  Пенсионному  фонду  Российской   Федерации   в
отношении  средств  пенсионных  накоплений  застрахованных лиц,  не
воспользовавшихся   правом    выбора    инвестиционного    портфеля
(управляющей  компании)  или  негосударственного  пенсионного фонда
(далее - специализированный депозитарий), представляет:
     отчет о  видах  и стоимости ценных бумаг Министерству финансов
Российской Федерации и Пенсионному фонду Российской Федерации;
     отчет о  всех  сделках,  совершаемых  со средствами пенсионных
накоплений, Министерству финансов Российской Федерации, Пенсионному
фонду  Российской  Федерации и Федеральной комиссии по рынку ценных
бумаг Российской Федерации.
     2. Указанные     отчеты     формируются     специализированным
депозитарием на основании  данных  первичных  документов  и/или  их
копий,  получаемых от управляющих компаний, отобранных по конкурсу,
и  государственной  управляющей  компании  (далее   -   управляющие
компании),  а  также  данных  депозитарного  и  стоимостного  учета
специализированного депозитария.
     3. Указанные   отчеты   представляются  Министерству  финансов
Российской Федерации,  Пенсионному  фонду  Российской  Федерации  и
Федеральной  комиссии  по  рынку  ценных бумаг Российской Федерации
ежемесячно не позднее 10-го числа месяца,  следующего за  отчетным,
путем  направления  электронного  документа  либо путем направления
документа  на  бумажном  носителе  с   одновременным   направлением
электронной формы отчета по электронной почте.
     4. Отчет о видах и стоимости  ценных  бумаг  и  отчет  о  всех
сделках,   совершаемых   со   средствами   пенсионных   накоплений,
представляются  по  каждому  договору  доверительного   управления,
заключенному  управляющей  компанией с Пенсионным фондом Российской
Федерации,  а  также  суммарно   по   всем   средствам   пенсионных
накоплений,  переданным  Пенсионным  фондом  Российской Федерации в
доверительное управление.  При этом в отчетах указываются  номер  и
дата  договора  доверительного управления,  а для суммарного отчета
указывается слово "суммарно".
     5. Показатель   "рыночная   стоимость"  в  отчете  о  видах  и
стоимости ценных бумаг рассчитывается в соответствии с нормативными
актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими
порядок расчета  рыночной  стоимости  активов  и  стоимости  чистых
активов.
     6. В столбце 1 "Наименование ценной бумаги" отчета о  видах  и
стоимости  ценных  бумаг  указываются  наименование эмитента ценных
бумаг,  государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг,
наименование и управляющий (менеджер) паевого инвестиционного фонда
и т. п.
     7. В  столбце  4  "Наименование  биржи" отчета о всех сделках,
совершаемых  со  средствами  пенсионных   накоплений,   указывается
сокращенное  наименование  организатора  торговли  на  рынке ценных
бумаг, через которого проводились соответствующие сделки.
     8. В   случае   отсутствия   (нулевого  значения)  какого-либо
показателя в соответствующей строке и столбце указывается  значение
"0" (ноль) для числовых полей или прочерк для текстовых значений.
     9. Отчет о видах и  стоимости  ценных  бумаг  составляется  по
состоянию  на  конец  последнего рабочего дня месяца.  Отчет о всех
сделках,   совершаемых   со   средствами   пенсионных   накоплений,
составляется по всем операциям, совершенным за отчетный месяц.
     10. Отчет о видах и стоимости ценных  бумаг  и  отчет  о  всех
сделках,   совершаемых   со   средствами   пенсионных   накоплений,
подписываются уполномоченным лицом специализированного депозитария.
     11. Специализированный  депозитарий  предоставляет управляющим
компаниям,  отобранным по конкурсу,  и государственной  управляющей
компании  отчет о выполнении операций по счету-депо,  открытому для
соответствующей управляющей компании, в соответствии с регламентом,
устанавливающим    порядок    взаимодействия    специализированного
депозитария с управляющими компаниями.


                           ____________



     Приложение 2
     к приказу Министерства финансов
     Российской Федерации
     от 1 марта 2004 г.
     N 26н


                             О Т Ч Е Т
                 о видах и стоимости ценных бумаг
                         на __.__. 200_ г.
___________________________________________________________________
        полное фирменное наименование управляющей компании
                          ______________
                                ИНН
               договор N ________ от __.__. 200_ г.

___________________________________________________________________
        наименование инвестиционного портфеля (при наличии)

+-----------------------------------------------------------------+
|                               |Код |   Кол-во    |   Рыночная   |
|  Наименование ценной бумаги   |стр.|ценных бумаг |  стоимость   |
|                               |    |    (шт.)    |(тыс. рублей) |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|              1                | 2  |      3      |      4       |
+-----------------------------------------------------------------|
|Государственные ценные бумаги Российской Федерации               |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |010 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------|
|Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации     |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |020 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------|
|Облигации, выпущенные от имени муниципальных образований         |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |030 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------|
|Облигации российских хозяйственных обществ                       |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |040 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------|
|Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых           |
|акционерных обществ                                              |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |050 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------|
|Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов                |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |060 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------|
|Ипотечные ценные бумаги                                          |
+-----------------------------------------------------------------|
|                               |    |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|Итого:                         |070 |             |              |
+-------------------------------+----+-------------+--------------|
|ИТОГО ЦЕННЫХ БУМАГ             |    |             |              |
|(строки 010+020+030+040+050+   |    |             |              |
|060+070)                       |080 |             |              |
+-----------------------------------------------------------------+

Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария

Должность                                ____________ И. О. Фамилия


                           _____________



     Приложение 3
     к приказу Министерства финансов
     Российской Федерации
     от 1 марта 2004 г.
     N 26н


                                              О Т Ч Е Т
                   о всех сделках, совершаемых со средствами пенсионных накоплений
                                      за ______________ 200_ г.
                ______________________________________________________________________
                          полное фирменное наименование управляющей компании
                                          __________________
                                                 ИНН

                               договор N ___________ от __.__. 200_ г.
                 ____________________________________________________________________
                         наименование инвестиционного портфеля (при наличии)

+----------------------------------------------------------------------------------------------------+
|                              |    | Наименование  |Наименование|Оборот по покупке|Оборот по продаже|
|       Вид актива             |Код |брокера/дилера/|   биржи    |     активов     |    активов      |
|                              |стр.|  кредитной    |            +-----------------+-----------------|
|                              |    | организации   |            |кол-во |тыс. руб.|кол-во |тыс. руб.|
|                              |    |               |            |сделок |         |сделок |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|           1                  | 2  |      3        |     4      |  5    |   6     |  7    |   8     |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Государственные ценные бумаги |010 |               |            |       |         |       |         |
|Российской Федерации          |    |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Государственные ценные бумаги |020 |               |            |       |         |       |         |
|субъектов Российской Федерации|    |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Облигации, выпущенные от имени|030 |               |            |       |         |       |         |
|муниципальных образований     |    |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Облигации российских          |040 |               |            |       |         |       |         |
|хозяйственных обществ         |    |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Акции российских эмитентов    |050 |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Паи (акции, доли) индексных   |060 |               |            |       |         |       |         |
|инвестиционных фондов         |    |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Ипотечные ценные бумаги       |070 |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Депозиты                      |080 |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Иностранная валюта            |090 |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Прочие финансовые вложения    |100 |               |            |       |         |       |         |
+------------------------------+----+---------------+------------+-------+---------+-------+---------|
|Итого (строки 010+020+030+    |110 |      X        |     X      |       |         |       |         |
|040+050+060+070+080+090+100)  |    |               |            |       |         |       |         |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------+

Подпись уполномоченного лица специализированного депозитария

Должность                                                    ________________ И. О. Фамилия


                                            _____________