Постановление Правительства Российской Федерации от 17.10.2005 № 623

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

                    от 17 октября 2005 г. N 623
                             г. Москва

                                 Утратилo силу с 1 января 2007 г -
                                    Постановление Правительства
                                        Российской Федерации
                                       от 08.11.2006 г. N 657

  Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации
   счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории
                       Российской Федерации

     В соответствии  с  частью  1  статьи  18  Федерального  закона
"О валютном   регулировании   и  валютном  контроле"  Правительство
Российской Федерации  п о с т а н о в л я е т:
     Утвердить   согласованные   с  Центральным  банком  Российской
Федерации  Правила  осуществления предварительной регистрации счета
(вклада),  открываемого  в банке за пределами территории Российской
Федерации (прилагаются).


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                                 М.Фрадков
     __________________________



     УТВЕРЖДЕНЫ
     постановлением Правительства
     Российской Федерации
     от 17 октября 2005 г.
     N 623


                           П Р А В И Л А
             осуществления предварительной регистрации
         счета (вклада), открываемого в банке за пределами
                  территории Российской Федерации

     1. Настоящие    Правила   определяют   порядок   осуществления
предварительной  регистрации  счета  (вклада), открываемого в банке
за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
     2. Предварительная  регистрация счета осуществляется налоговым
органом по месту учета резидента.
     3. Открываемый  резидентом  счет  в  случаях,  не  указанных в
части 1  статьи 12  Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном  контроле",  подлежит  предварительной  регистрации,  если
порядок   открытия   счета,   устанавливаемый   Центральным  банком
Российской  Федерации,  предусматривает  установление  требования о
предварительной регистрации счета.
     4. Резидент  должен  обратиться  в  налоговый  орган  по месту
своего  учета  за  предварительной  регистрацией  счета до открытия
счета.
     5. Для  предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим  лицом,  должен  представить  в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
     а) заявление  о  предварительной  регистрации  счета (вклада),
открываемого  в  банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом,   являющимся   физическим   лицом,  по  форме  согласно
приложению N 1;
     б) копия документа, удостоверяющего личность.
     6. Для  предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим   лицом   -   индивидуальным   предпринимателем,  должен
представить  в  налоговый  орган  по  месту  своего учета следующие
документы:
     а) заявление  о  предварительной  регистрации  счета (вклада),
открываемого  в  банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом,   являющимся   физическим   лицом,  по  форме  согласно
приложению N 1 к настоящим Правилам;
     б) свидетельство  о  государственной  регистрации  физического
лица в качестве индивидуального предпринимателя;
     в) справка    о    присвоении    кодов    форм    федерального
государственного статистического наблюдения;
     г) копия документа, удостоверяющего личность.
     7. Для  предварительной регистрации счета резидент, являющийся
юридическим  лицом,  должен  представить в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
     а) заявление  о  предварительной  регистрации  счета (вклада),
открываемого  в  банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом,   являющимся   юридическим  лицом,  по  форме  согласно
приложению N 2;
     б) документ о государственной регистрации юридического лица;
     в) справка    о    присвоении    кодов    форм    федерального
государственного статистического наблюдения.
     8. Документы,  предусмотренные  настоящими  Правилами,  должны
быть   действительными   на  день  их  представления  резидентом  в
налоговый орган.
     9. Документы,     предусмотренные     настоящими    Правилами,
представляются  резидентом  в  налоговый  орган  в подлиннике или в
форме надлежащим образом заверенной копии.
     Оригиналы  указанных  документов,  за  исключением заявления о
предварительной  регистрации  счета,  принимаются налоговым органом
для    ознакомления   и   возвращаются   представившим   их   лицам
непосредственно   под  расписку  или  путем  направления  заказного
почтового   отправления   с   уведомлением  о  вручении  в  течение
5 рабочих  дней  со дня их получения налоговым органом. В материалы
налогового  органа  (досье)  в  этом  случае  помещаются заверенные
налоговым органом копии.
     10. Документы,     предусмотренные    настоящими    Правилами,
представляются  резидентом  в  налоговый орган непосредственно либо
через  своего  представителя,  полномочия  которого  подтверждены в
соответствии   с   законодательством   Российской   Федерации,  или
направляются   заказным  почтовым  отправлением  с  уведомлением  о
вручении.
     11. Рассмотрение   заявления   о  предварительной  регистрации
счета  осуществляется  налоговым  органом в течение 10 рабочих дней
со дня получения указанного заявления.
     Днем  получения  заявления о предварительной регистрации счета
считается:
     для    заявления,    представленного    в    налоговый   орган
непосредственно, -  дата,  указанная  в отметке налогового органа о
принятии заявления;
     для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, -
дата  вручения  почтового  отправления,  указанная  в уведомлении о
вручении.
     По   истечении   указанного   срока   налоговый  орган  обязан
осуществить     предварительную     регистрацию    счета    (выдать
регистрационный  документ)  либо представить мотивированный отказ в
предварительной регистрации.
     12. Документом,  подтверждающим  осуществление предварительной
регистрации    счета    (регистрационным    документом),   является
свидетельство   о   предварительной   регистрации  счета  (вклада),
открываемого  резидентом в банке за пределами территории Российской
Федерации, по форме согласно приложению N 3.
     13. Отказ  в  предварительной  регистрации  счета  допускается
только в случае, если:
     а) не  представлен  полный  комплект документов, требуемых для
предварительной регистрации;
     б) представленные     документы    не   отвечают   требованиям
законодательства   Российской  Федерации,  в  том  числе  настоящих
Правил;
     в) в    представленных   документах   выявлены   недостоверная
информация,   противоречащие  или  не  соответствующие  друг  другу
сведения;
     г) на    день    обращения    резидента   за   предварительной
регистрацией   счет,   в  отношении  которого  подано  заявление  о
предварительной регистрации, им открыт;
     д) в  соответствии  с  федеральными  законами введен запрет на
открытие   счета,   на  осуществление  операций,  предусматривающих
перевод средств на счет.
     14. Отказ  в  предварительной  регистрации счета в случаях, не
указанных  в  пункте 13  настоящих  Правил,  в  том  числе отказ по
мотивам  отсутствия  экономической целесообразности открытия счета,
не допускается.
     15. Регистрационный   документ   или  мотивированный  отказ  в
предварительной   регистрации  счета  вручаются  налоговым  органом
резиденту  либо  его  представителю  под  расписку или направляются
заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
     16. После устранения резидентом указанных в  подпунктах  "а" -
"в"  пункта  13 настоящих Правил причин  отказа  в  предварительной
регистрации счета резидент вправе повторно обратиться  в  налоговый
орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в
соответствии с настоящими Правилами.
     17. Налоговые   органы  формируют  и  ведут  дело  (досье)  по
каждому   поступившему   заявлению  о  предварительной  регистрации
счета.
     18. Решение  налогового  органа  об  отказе  в предварительной
регистрации  счета  может  быть  обжаловано  в  судебном  порядке в
соответствии с законодательством Российской Федерации.


                           ____________



     ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
     к Правилам осуществления
     предварительной регистрации счета
     (вклада), открываемого в банке
     за пределами территории
     Российской Федерации


+-------------------------+
|Отметка налогового органа|
|о принятии заявления     |
+-------------------------+   В ___________________________________
                                 (наименование налогового органа)
                              От __________________________________
                                           (Ф. И. О.)
                              _____________________________________
                               (место жительства физического лица
                                 с указанием почтового индекса)
                              +-----------------------+
                              +-----------------------+
                              ИНН физического лица (при его
                                       наличии)
                              +-----------------------------+
                              +-----------------------------+
                               ОГРНИП (для индивидуального
                                    предпринимателя)

                         З А Я В Л Е Н И Е
    о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
       в банке за пределами территории Российской Федерации
              резидентом, являющимся физическим лицом

Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада)
в ________________________________________________________________,
                    (полное наименование банка)
расположенном в __________________________________________________.
                        (наименование государства)

     Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и
                 6 Правил осуществления предварительной регистрации
                 счета (вклада),  открываемого в банке за пределами
                 территории Российской Федерации)

                             _________________/ ___________________
                                 (подпись)          (Ф. И. О.)
                                                               Дата


                          ______________



     ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
     к Правилам осуществления
     предварительной регистрации счета
     (вклада), открываемого в банке
     за пределами территории
     Российской Федерации


+-------------------------+
|Отметка налогового органа|
|о принятии заявления     |
+-------------------------+  В ____________________________________
                                 (наименование налогового органа)
                             ______________________________________

                         З А Я В Л Е Н И Е
    о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
       в банке за пределами территории Российской Федерации
             резидентом, являющимся юридическим лицом

___________________________________________________________________
   (полное наименование, место нахождения с указанием почтового
             индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица)
____________________________________________________________ просит
зарегистрировать открытие счета (вклада) в ________________________
__________________________________________________________________,
                    (полное наименование банка)
расположенном в __________________________________________________.
                         (наименование государства)

     Приложение: (перечень документов,  предусмотренных  пунктом  7
                 Правил  осуществления  предварительной регистрации
                 счета (вклада),  открываемого в банке за пределами
                 территории Российской Федерации)


Руководитель              __________________/   ___________________
юридического лица            (подпись)               (Ф. И. О.)
                                                              М. П.


                          ______________



     ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
     к Правилам осуществления
     предварительной регистрации счета
     (вклада), открываемого в банке
     за пределами территории
     Российской Федерации


                   (на бланке налогового органа)

                     С В И Д Е Т Е Л Ь С Т В О
    о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
  резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации

              от "___" __________ 200__ г. N ___________

     Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________
_____________________________________________________, открываемого
                   счета (вклада)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН юридического
 лица/Ф. И. О. физического лица, данные документа, удостоверяющие
            его личность, ИНН (при его наличии), ОГРНИП
(для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем)
___________________________________________________________________
в __________________________________________________, расположенном
                  (наименование банка)
в ________________________________________________________________.
                    (наименование государства)


___________________ М. П. ___________  ____________________________
    (должность)            (подпись)   (Ф. И. О. должностного лица)


                           _____________