Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 22.08.2005 № 107н

 



                            П Р И К А З

            Министерства финансов Российской Федерации
                   от 22 августа 2005 г. N 107н

          Об утверждении Стандартов раскрытия информации
          об инвестировании средств пенсионных накоплений

        Зарегистрирован Минюстом России 12 октября 2005 г.
                      Регистрационный N 7067

  (В редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации
         от 08.12.2006 г. N 167н; от 30.05.2007 г. N 49н)


     В соответствии с пунктом 2 статьи 7,  пунктом  18  статьи  11,
пунктом  13  статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от
24  июля  2002  г.  N  111-ФЗ  "Об   инвестировании   средств   для
финансирования  накопительной  части  трудовой  пенсии в Российской
Федерации" (Собрание  законодательства  Российской Федерации, 2002,
N 30,   ст. 3028;  2003, N  1, ст. 13; N 46,  ст. 4431; 2004, N 31,
ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755) приказываю:
     1. Утвердить  прилагаемые  Стандарты  раскрытия  информации об
инвестировании средств пенсионных накоплений.
     2. Признать   утратившим  силу  приказ  Министерства  финансов
Российской Федерации от 28 января  2004  г. N 13н  "Об  утверждении
Порядка  раскрытия  информации  о  структуре  и  составе акционеров
(участников)   специализированного   депозитария   и    управляющих
компаний"   (зарегистрирован   в  Министерстве  юстиции  Российской
Федерации 17 февраля 2004 г., регистрационный N 5561).


     Министр                                             А.Л.Кудрин


                            ___________



     Приложение


                         С Т А Н Д А Р Т Ы
              раскрытия информации об инвестировании
                   средств пенсионных накоплений

  (В редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации
         от 08.12.2006 г. N 167н; от 30.05.2007 г. N 49н)

                        I. Общие положения

     1. Настоящие    Стандарты   разработаны   в   соответствии   с
Федеральным законом от 24 июля 2002 г.  N 111-ФЗ "Об инвестировании
средств  для  финансирования  накопительной части трудовой пенсии в
Российской Федерации" (далее - Федеральный закон)  и  устанавливают
состав,  порядок  и  сроки  раскрытия  информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений и  информации  о  структуре и составе
акционеров  (участников) управляющих компаний и специализированного
депозитария.
     2. Раскрытие  информации  об инвестировании средств пенсионных
накоплений  осуществляется  управляющими  компаниями,  заключившими
договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений
с Пенсионным фондом Российской Федерации по  результатам  конкурса,
государственной   управляющей   компанией   (далее   -  управляющие
компании),  специализированным депозитарием, заключившим договор об
оказании  услуг  Пенсионному  фонду  Российской  Федерации (далее -
специализированный  депозитарий),  Пенсионным   фондом   Российской
Федерации.

               II. Информация, подлежащая раскрытию

     3. Раскрытию подлежит следующая информация:
     а) сведения об управляющей компании по форме  приложения  1  к
настоящим Стандартам;
     б) сведения о собственных  средствах  управляющей  компании  и
активах  в  управлении  (за исключением государственной управляющей
компании) по форме приложения 2 к настоящим Стандартам;
     в) информация  о  структуре  и составе акционеров (участников)
управляющей компании по форме приложения 3 к настоящим Стандартам;
     г) информация  о  структуре  и составе акционеров (участников)
специализированного депозитария по форме приложения 3  к  настоящим
Стандартам;
     д)  расчет  стоимости  чистых активов, в которые инвестированы
средства  пенсионных  накоплений,  произведенный  в  соответствии с
пунктом 7 статьи 12 Федерального закона; (В     редакции    Приказа
Министерства финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
     е) отчет об инвестировании  средств  пенсионных  накоплений  и
отчет  о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по
формам,  установленным  в  соответствии  с  пунктом  16  статьи  12
Федерального закона;
     ж) инвестиционная    декларация,    установленная    договором
доверительного   управления   средствами   пенсионных   накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской  Федерации  с  управляющей
компанией;
     з) максимальная    величина    необходимых     расходов     по
инвестированию    средств    пенсионных    накоплений    и   размер
вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором
доверительного   управления   средствами   пенсионных   накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской  Федерации  с  управляющей
компанией;
     и) заключение  аудитора  о   ведении   управляющей   компанией
бухгалтерского  учета,  бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  по
формированию и  инвестированию  средств  пенсионных  накоплений,  а
также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
     к) сообщение  об  отказе  от   принятия   средств   пенсионных
накоплений,  формируемых  в  пользу  застрахованных  лиц  в порядке
выбора  ими  инвестиционного  портфеля  (управляющей  компании)  на
очередной срок;
     л) расчет   доходности   инвестирования   средств   пенсионных
накоплений,   произведенный  в  порядке,  установленном  настоящими
Стандартами, по форме приложения 4 к настоящим Стандартам;
     м) расчет   результатов   инвестирования   средств  пенсионных
накоплений для их  отражения  в  специальной  части  индивидуальных
лицевых  счетов  застрахованных лиц,  произведенный в установленном
порядке.

   III. Периодичность и сроки раскрытия информации управляющими
           компаниями и специализированным депозитарием

     4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з"
пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в
течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно
в течение первых 10 рабочих дней года.
     5.  Информация,  указанная  в подпункте "б" пункта 3 настоящих
Стандартов,  раскрывается  ежеквартально  по состоянию на последний
календарный  день  отчетного  квартала  в  течение  40  дней  после
окончания отчетного квартала. (В   редакции   Приказа  Министерства
финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
     6. Информация,  указанная в подпунктах "д", "е" и "л" пункта 3
настоящих Стандартов,  раскрывается  ежеквартально,  а  информация,
указанная   в   подпункте   "м",  раскрывается  ежегодно  в  сроки,
установленные для предоставления отчетов в целях реализации  пункта
16 статьи 12 Федерального закона.
     Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктом "л"
пункта 3 настоящих Стандартов, размещаются управляющей компанией на
сайте   в  сети  Интернет  по  истечении  20  дней  с  даты  приема
Федеральной  службой  по  финансовым  рынкам документов на бумажном
носителе и в электронном виде. Если указанные сведения пересылаются
по  почте,  то  по  истечении 30 дней с даты, указанной на почтовом
штемпеле   организации   федеральной   почтовой   связи   по  месту
отправления данных сведений. (Дополнен    -   Приказ   Министерства
финансов Российской Федерации от 08.12.2006 г. N 167н)
     7. Информация,  указанная в подпункте "и" пункта  3  настоящих
Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания
отчетного года.
     8. Информация,  указанная  в  подпункте "к" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего
году отказа от принятия средств пенсионных накоплений.
     9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала,  в  течение
которого   вступил   в   силу   договор  доверительного  управления
средствами    пенсионных   накоплений   между   Пенсионным   фондом
Российской   Федерации  и  управляющей  компанией  или  договор  об
оказании специализированным депозитарием  услуг  Пенсионному  фонду
Российской Федерации.
     Сведения, подлежащие раскрытию в  соответствии  с  подпунктами
"д",  "е"  и "л" статьи 3 настоящих Стандартов,  по итогам отчетных
кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным  фондом
Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов
раскрываются единовременно в течение 30 дней с  даты  вступления  в
силу настоящих Стандартов.
     Сведения, подлежащие раскрытию в  соответствии  с  подпунктами
"а",  "б",  "в",  "г",  "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по
состоянию  на  дату  вступления   в   силу   настоящих   Стандартов
раскрываются  единовременно  в  течение 30 дней с даты вступления в
силу настоящих Стандартов.
     10. Раскрытие   сведений  прекращается  в  случае  прекращения
действия  договора,  заключенного  Пенсионным   фондом   Российской
Федерации    с   управляющей   компанией   или   специализированным
депозитарием.

                 IV. Порядок раскрытия информации

     11. Управляющая компания:
     а) раскрывает  сведения,  указанные  в  подпунктах "а" - "в" и
подпунктах "д" - "л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети
Интернет;
     б) представляет в Федеральную службу по  финансовым  рынкам  и
Пенсионный   фонд   Российской   Федерации  сведения,  указанные  в
подпунктах  "а",  "б"  и  "в"  пункта  3  настоящих  Стандартов  по
состоянию  на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение
30 дней  с  даты  вступления  в  силу  настоящих  Стандартов,  а  в
дальнейшем   -   в  соответствии  с  периодичностью,  установленной
пунктами 4 и 5 настоящих Стандартов;
     в) представляет  в  Федеральную  службу по финансовым рынкам и
Пенсионный  фонд  Российской  Федерации   сведения,   указанные   в
подпункте  "л"  пункта  3 настоящих Стандартов,  по итогам отчетных
кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным  фондом
Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов
единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу  настоящих
Стандартов,  а  в  дальнейшем  -  в  соответствии с периодичностью,
установленной пунктом 6 настоящих Стандартов.
     12. Специализированный депозитарий:
     а) раскрывает сведения,  указанные,  в подпункте "г" пункта  3
настоящих Стандартов, на сайте в сети Интернет;
     б) представляет в Федеральную службу по  финансовым  рынкам  и
Пенсионный   фонд   Российской   Федерации  сведения,  указанные  в
подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов по  состоянию  на  дату
вступления  в  силу  настоящих  Стандартов в течение 30 дней с даты
вступления  в  силу  настоящих  Стандартов,  а  в  дальнейшем  -  в
соответствии  с  периодичностью раскрытия,  установленной пунктом 4
настоящих Стандартов.
     13. Раскрываемая  информация  должна  быть доступна на сайте в
сети Интернет в течение всего срока действия договора, заключенного
Пенсионным  фондом Российской Федерации с управляющей компанией или
специализированным депозитарием.
     Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают
всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов  в  сети
Интернет, на которых размещена раскрываемая информация.
     Обновление информации на сайте в сети Интернет производится  в
соответствии  с установленной настоящими Стандартами периодичностью
раскрытия информации.
     14. Раскрываемая   информация   представляется  в  Федеральную
службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской  Федерации
в  виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением
электронного сообщения либо в виде электронного документа.
     15.  Управляющая  компания  и  специализированный  депозитарий
также  вправе  раскрывать  сведения, указанные в пункте 3 настоящих
Стандартов,  а также отдельные показатели, входящие в состав данных
сведений,  любым  иным  способом,  помимо  установленных настоящими
Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации
не   требуется   (за   исключением  сроков  размещения  управляющей
компанией   на  сайте  в  сети  Интернет  информации,  указанной  в
подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов). (В  редакции  Приказа
Министерства финансов Российской Федерации от 08.12.2006 г. N 167н)
     16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную
в  пункте  3  настоящих  Стандартов  (за  исключением   информации,
предусмотренной  подпунктом  "и" пункта 3 настоящих Стандартов),  а
также извещения о заключении  или  прекращении  действия  договоров
доверительного управления с управляющими компаниями:
     а) направляет  в  территориальные  органы  Пенсионного   фонда
Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам;
     б) направляет  в  организации,  с  которыми  Пенсионный   фонд
Российской  Федерации  заключил соглашения о взаимном удостоверении
подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;
     в) раскрывает путем размещения на сайте в сети Интернет.
     17. Пенсионный  фонд   Российской   Федерации   также   вправе
раскрывать  сведения,  указанные  в  пункте 3 настоящих Стандартов,
отдельные показатели,  входящие в состав данных сведений, извещения
о  заключении  или  прекращении  действия  договоров доверительного
управления с управляющими компаниями любым  иным  способом,  помимо
установленных  настоящими  Стандартами,  при этом соблюдения форм и
сроков раскрытия информации не требуется.
     18. Управляющие  компании,  специализированный  депозитарий  и
Пенсионный фонд Российской Федерации не  вправе  взимать  плату  за
предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.

        V. Требования к содержанию раскрываемой информации

     19. В  раскрываемой  информации,  указанной  в  подпункте  "а"
пункта  3  настоящих  Стандартов,   показатель   "продолжительность
деятельности"    определяется   в   соответствии   с   требованиями
постановления  Правительства  Российской Федерации от 8 мая 2003 г.
N 266  "О  конкурсах  по  отбору  специализированного депозитария и
управляющих  компаний  для  заключения  с  ними  Пенсионным  фондом
Российской Федерации договора об оказании услуг специализированного
депозитария  и  договора   доверительного   управления   средствами
пенсионных   накоплений"   (Собрание   законодательства  Российской
Федерации, 2003, N 20, ст. 1900; 2004, N 42, ст. 4135).
     Показатели "продолжительность  деятельности"  и  "дата и номер
лицензии    на    осуществление    деятельности    по    управлению
инвестиционными   фондами,   паевыми   инвестиционными   фондами  и
негосударственными пенсионными фондами" государственной управляющей
компанией не указываются.
     20. В  раскрываемой  информации,  указанной  в  подпункте  "б"
пункта 3 настоящих Стандартов:
     а) показатель  "величина  собственных  средств  (капитала)  на
отчетную  дату" рассчитывается согласно нормативному правовому акту
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
     б) показатели     "стоимость     чистых     активов    паевого
инвестиционного  фонда  и  акционерного  инвестиционного  фонда"  и
"стоимость   чистых   активов,  в  которые  инвестированы  средства
пенсионных   накоплений"   рассчитываются   согласно   нормативному
правовому акту Федеральной службы по финансовым рынкам;
     в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных
пенсионных  фондов"  рассчитывается  исходя из балансовой стоимости
пенсионных резервов.
     21. В  раскрываемой  информации,  указанной в подпунктах "в" и
"г" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об
акционерах    (участниках),    чья   доля   в   уставном   капитале
специализированного депозитария или управляющей компании составляет
не  менее  10  процентов.  Доля  акционеров (участников) в уставном
капитале указывается по номинальной стоимости,  а также в процентах
с одним десятичным знаком.
     22. В случае отсутствия или невозможности определения значения
какого-либо  показателя  в  раскрываемых формах указывается "0" или
ставится прочерк.
     23. Раскрываемая информация,  указанная в подпунктах "д" и "е"
пункта  3  настоящих  Стандартов,   должна   быть   согласована   в
установленном порядке специализированным депозитарием.
     24. Информация,  указанная в подпункте "л" пункта 3  настоящих
Стандартов,  может  раскрываться  при  условии соблюдения следующих
требований:
     а) отчетной   датой   для   расчета   показателей   доходности
инвестирования средств  пенсионных  накоплений  является  последний
календарный день каждого квартала; (В редакции Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
     б) расчетными    периодами    для    показателя    "доходность
инвестирования  средств  пенсионных  накоплений  за период с начала
текущего года" (строка 010 приложения  4  к  настоящим  Стандартам)
являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного года,
а также календарный год;
     в)    расчетным    периодом    для    показателя   "доходность
инвестирования  средств  пенсионных накоплений за предшествующие 12
месяцев"  (строка 020 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются
12  календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на
последний  день  календарного  года показатели по строкам 010 и 020
совпадают; (В  редакции  Приказа  Министерства  финансов Российской
Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
     г) в  случае,  если  за  указанные  в  подпунктах  "а"  и  "б"
настоящего пункта периоды деятельность по доверительному управлению
была  начата или прекращена,  расчетным периодом считается период с
даты  первого   поступления   средств   пенсионных   накоплений   в
доверительное  управление  или  период  до  даты последнего изъятия
средств из  доверительного  управления,  не  включая  даты  первого
поступления или последнего изъятия средств пенсионных накоплений;
     д) показатели доходности за период (строка 010  и  строка  020
приложения  4  к  настоящим  Стандартам) рассчитываются в процентах
годовых по методу взвешенной по времени доходности с  поправкой  на
денежные потоки. Расчет производится по формуле:

                                                          Формула 1

                n  СЧАi - Si        365
          R = ( П  --------- - 1) * --- * 100, где
               i=1   СЧАi-1          К

     R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за
расчетный период в процентах годовых;
     n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия
средств пенсионных накоплений в расчетном периоде,  плюс один  день
(дата конца расчетного периода);
     СЧАn  - стоимость чистых активов на последний календарный день
расчетного периода; (В   редакции   Приказа  Министерства  финансов
Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
     СЧА0 - стоимость чистых активов на последний календарный день,
предшествующий расчетному периоду; (В редакции Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
     СЧАi (0 < i < n)  -  стоимость   чистых   активов   на    дату
поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель
или  изъятия  средств  пенсионных  накоплений  из   инвестиционного
портфеля;
     СЧАi-1 - стоимость  чистых   активов   на   дату   предыдущего
поступления или изъятия средств пенсионных накоплений;
     Si (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших
средств   минус   сумма   всех   изъятых   средств   в  i-тый  день
поступления/изъятия средств;
     К - количество календарных дней в расчетном периоде;
     е) расчетным    периодом    для     показателя     "доходность
инвестирования  средств  пенсионных  накоплений за предшествующие 3
года" (строка 030 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются  36
календарных месяцев, предшествующих отчетной дате;
     ж) показатель "доходность  инвестирования  средств  пенсионных
накоплений  за  предшествующие  3  года" рассчитывается в процентах
годовых как среднее геометрическое  доходностей  за  три  расчетных
подпериода по 12 месяцев каждый. Расчет производится по формуле:

                                                          Формула 2
                                           1
                                           -
                                           3
      R = [((R  + 1) * (R  + 1) * (R  + 1))  - 1] * 100, где
              1          2          3

     R -  средняя  доходность  инвестирования  средств   пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года в процентах годовых;
     R , R , R  -  доходности  инвестирования   средств  пенсионных
      1   2   3
накоплений за подпериоды по 12 месяцев, рассчитанные в соответствии
с формулой 1, разделенные на 100;
     з) доходность  инвестирования  средств  пенсионных  накоплений
раскрывается    управляющей    компанией    отдельно   по   каждому
инвестиционному портфелю;
     и) показатель  "доходность  инвестирования  средств пенсионных
накоплений за предшествующие 12 месяцев" не раскрывается, если срок
управления  средствами  пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 12 месяцев;
     к) показатель  "доходность  инвестирования  средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" не раскрывается,  если  период
управления  средствами  пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 3 лет;
     л) при   раскрытии   информации  о  доходности  инвестирования
средств  пенсионных  накоплений  на  любую  отчетную  дату   должны
раскрываться  все  три показателя,  предусмотренные приложением 4 к
настоящим  Стандартам,  за  исключением  случаев,   предусмотренных
подпунктами "и" и "к" настоящего пункта;
     м) при раскрытии информации о доходности  на  любую  прошедшую
отчетную  дату  необходимо также одновременно раскрывать показатели
доходности на последнюю отчетную дату на момент раскрытия;
     н) при   раскрытии   информации  о  доходности  инвестирования
средств пенсионных  накоплений  необходимо  указывать,  что  данные
показатели  доходности  не  применяются  для  отражения результатов
инвестирования средств пенсионных накоплений  в  специальной  части
индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.
     25. Любые   раскрываемые   сведения     о    формировании    и
инвестировании средств пенсионных накоплений не должны содержать:
     недобросовестную, недостоверную,  неэтичную,  заведомо ложную,
скрытую, вводящую в заблуждение информацию;
     какие-либо гарантии,  обещания  и  предположения   о   будущей
эффективности  и доходности от деятельности управляющей компании по
инвестированию  средств  пенсионных   накоплений,   в   том   числе
основанные на информации о реальной деятельности в прошлом;
     информацию, которая не имеет документального подтверждения;
     ложные или    неправильно   сформулированные   заявления   или
утверждения  о  факторах,  существенно   влияющих   на   результаты
деятельности   управляющей   компании   по  инвестированию  средств
пенсионных  накоплений,  в   том   числе   имеющих   документальное
подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию;
     заявления или утверждения об  изменении  либо  иные  сравнения
результатов  деятельности  управляющей  компании  по инвестированию
средств  пенсионных  накоплений  в  текущий  момент  и  в   прошлом
(описание  изменения  размера доходов,  изменения размера или роста
активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии с
требованиями  нормативных  правовых  актов  в  сфере формирования и
инвестирования средств пенсионных накоплений;
     заявления, содержащие   гарантии  безопасности  инвестирования
средств пенсионных накоплений  и  стабильности  размеров  возможных
доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;
     утверждения или заявления о  возможных  выгодах,  связанных  с
услугами или методами работы управляющей компании;
     преувеличенные или  неподтвержденные   заявления   о   навыках
управления  или  характеристиках  управляющей  компании,  а также о
связях с органами государственной власти или  иными  органами  либо
ведомствами.


                           ____________



     Приложение 1
     к Стандартам


                          С В Е Д Е Н И Я
                      об управляющей компании
                     на _____________ _____ г.
                              (дата)

1. Полное наименование ____________________________________________
___________________________________________________________________
краткое наименование ______________________________________________
___________________________________________________________________
     (указываются в соответствии с учредительными документами
                       управляющей компании)
2. Государственный регистрационный номер __________________________
3. Адрес (место положения) ________________________________________
4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ________________
5. Дата   и   номер   лицензии  на  осуществление  деятельности  по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами
и негосударственными пенсионными фондами __________________________
6. Продолжительность деятельности (лет) ___________________________
7. Номера телефонов, факса ________________________________________
8. Адрес электронной почты ________________________________________
9. Адрес сайта в сети Интернет ____________________________________
10. Наличие филиалов с указанием их фактических адресов, телефонов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________


                           ____________



     Приложение 2
     к Стандартам


                          С В Е Д Е Н И Я
           о собственных средствах управляющей компании
                      и активах в управлении
                      на ___________ _____ г.

          ______________________________________________
            (полное наименование управляющей компании)

1. Величина собственных средств (капитала), тыс. руб. _____________
2. Деятельность  по   доверительному   управлению   инвестиционными
фондами,  паевыми  инвестиционными   фондами  и  негосударственными
пенсионными фондами:
     - количество   паевых   инвестиционных   фондов,   акционерных
инвестиционных фондов _____________________________________________
     - количество  договоров  доверительного управления пенсионными
резервами с негосударственными пенсионными фондами ________________
___________________________________________________________________
     - количество договоров  доверительного  управления  средствами
пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными фондами ____
___________________________________________________________________

     3. Объем активов в доверительном управлении:

+-----------------------------------------------------------------+
¦                                              ¦ Сумма, тыс. руб. ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦1. Стоимость     чистых     активов     паевых¦                  ¦
¦инвестиционных       фондов,       акционерных¦                  ¦
¦инвестиционных фондов                         ¦                  ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦2. Стоимость        пенсионных        резервов¦                  ¦
¦негосударственных пенсионных фондов           ¦                  ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦3. Стоимость   чистых   активов,   в   которые¦                  ¦
¦инвестированы  средства  пенсионных накоплений¦                  ¦
¦по договорам с негосударственными  пенсионными¦                  ¦
¦фондами                                       ¦                  ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦4. Стоимость   чистых   активов,   в   которые¦                  ¦
¦инвестированы средства  пенсионных  накоплений¦                  ¦
¦по  договорам  с  Пенсионным фондом Российской¦                  ¦
¦Федерации                                     ¦                  ¦
+-----------------------------------------------------------------+


                           ____________



     Приложение 3
     к Стандартам


                        И Н Ф О Р М А Ц И Я
           о структуре и составе акционеров (участников)
      управляющей компании (специализированного депозитария)
                     на _____________ _____ г.
                              (дата)
 ________________________________________________________________
  (полное наименование управляющей компании, специализированного
                           депозитария)
+-------------------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦ Полное  ¦ Адрес ¦ Дата и ¦Основной ¦ Иден- ¦ Данные о ¦Доля акционера     ¦
¦п/п¦ наиме-  ¦(место ¦  номер ¦государ- ¦ тифи- ¦ последних¦(участника) в      ¦
¦   ¦ нование ¦ поло- ¦ свиде- ¦ственный ¦кацион-¦изменениях¦уставном капитале  ¦
¦   ¦акционера¦жения) ¦тельства¦ регист- ¦  ный  ¦ в наиме- +-------------------¦
¦   ¦ (участ- ¦юриди- ¦ о госу-¦рационный¦ номер ¦ новании, ¦по номи- ¦ в про-  ¦
¦   ¦  ника)  ¦ческого¦ дарст- ¦  номер  ¦налого-¦ организа-¦ нальной ¦ центах  ¦
¦   ¦  (для   ¦ лица  ¦ венной ¦ юриди-  ¦ пла-  ¦  ционно- ¦стоимости¦ от ве-  ¦
¦   ¦физичес- ¦       ¦ регист-¦ ческого ¦ тель- ¦ правовой ¦         ¦ личины  ¦
¦   ¦  кого   ¦       ¦  рации ¦  лица   ¦ щика  ¦   форме  ¦         ¦уставного¦
¦   ¦ лица -  ¦       ¦ юриди- ¦         ¦       ¦  юриди-  ¦         ¦капитала ¦
¦   ¦Ф. И. О.)¦       ¦ ческого¦         ¦       ¦  ческого ¦         ¦         ¦
¦   ¦         ¦       ¦  лица  ¦         ¦       ¦   лица   ¦         ¦         ¦
+---+---------+-------+--------+---------+-------+----------+---------+---------¦
¦   ¦         ¦       ¦        ¦         ¦       ¦          ¦         ¦         ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+


                                  _____________



     Приложение 4
     к Стандартам


                        Д О Х О Д Н О С Т Ь
           инвестирования средств пенсионных накоплений
                     на _____________ _____ г.

___________________________________________________________________
            (полное наименование управляющей компании)
___________________________________________________________________
   (номер, дата договора доверительного управления, наименование
                     инвестиционного портфеля)

+-----------------------------------------------------------------+
¦           Наименование показателя            ¦  Код  ¦Значение, ¦
¦                                              ¦строки ¦% годовых ¦
+----------------------------------------------+-------+----------¦
¦Доходность инвестирования  средств  пенсионных¦       ¦          ¦
¦накоплений за период с начала текущего года   ¦  010  ¦          ¦
+----------------------------------------------+-------+----------¦
¦Доходность инвестирования  средств  пенсионных¦       ¦          ¦
¦накоплений за предшествующие 12 месяцев       ¦  020  ¦          ¦
+----------------------------------------------+-------+----------¦
¦Доходность инвестирования  средств  пенсионных¦       ¦          ¦
¦накоплений за предшествующие 3 года           ¦  030  ¦          ¦
+-----------------------------------------------------------------+


                           _____________