Указание Центрального банка Российской Федерации от 14.12.1999 № 698-У, Министерства финансов Российской Федерации от 06.12.1999 № 88н

 



             О Порядке завершения в 1999 году операций
                  по счетам федерального бюджета,
                открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России

                          У К А З А Н И Е

                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
                     МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ

                        14 декабря 1999 г.
                        06 декабря 1999 г.

                              N 698-У
                               N 88н

                                (Д)


     Центральный банк Российской Федерации и Министерство  финансов
Российской  Федерации  устанавливают следующий порядок завершения в
1999 году операций  по  счетам  федерального  бюджета,  открытым  в
ОПЕРУ-1 при Банке России.
     ОПЕРУ-1 при Банке России 30 декабря  1999  года  устанавливает
особый  контроль  за  завершением  операций  по счетам федерального
бюджета в 1999 году и  производит  выверку  правильности  отражения
операций  по  счетам  по  учету  доходов  и средств бюджетов разных
уровней и государственных внебюджетных фондов.
     1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального
бюджета.
     1.1. ОПЕРУ-1  при  Банке  России  (далее - ОПЕРУ-1) 30 декабря
1999  года   в   установленном   порядке   перечисляет   платежными
поручениями  Главного  управления федерального казначейства Минфина
России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному  поручению
Главного   управления   федерального  казначейства  Минфина  России
остатки средств с лицевых счетов с символами отчетности банка 01  -
97  балансового  счета  N  40102  "Доходы  федерального бюджета" на
транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1.
     1.2. ОПЕРУ-1   31   декабря   1999   года  производит  выверку
правильности  отражения  операций,   проведенных в  соответствии  с
п. 1.1 настоящего Указания.
     1.3. ОПЕРУ-1 6 января 2000 года до 18 час. 00 мин. и 10 января
2000  года до 12 час.  00 мин.  сообщает Департаменту организации и
исполнения  госбюджета  и  внебюджетных  фондов  Банка   России   о
поступивших    заключительными   оборотами   от   ГРКЦ,   отделений
территориальных  учреждений  Банка  России,  Департамента   полевых
учреждений  Банка  России  доходах  федерального бюджета в рублях и
копейках на транзитный счет N  40102810100000000000  в  ОПЕРУ-1  по
форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.
     1.4. 10 января 2000 года в случае,  если пассивный остаток  на
транзитном  счете N 40102810100000000000 превышает активный остаток
на счете N 40103810800000010001,  ОПЕРУ-1 в  установленном  порядке
перечисляет  заключительными  оборотами сумму превышения пассивного
остатка  на  счет  Главного  управления  федерального  казначейства
Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900 и
делает следующую проводку:

     Д-т N 40103810800000010001
     К-т N 40105810200000010900

     1.5. 10  января  2000  года ОПЕРУ-1 после совершения операций,
предусмотренных  пунктом  1.4  настоящего  Указания,  закрывает  на
основании  платежных  поручений  Главного  управления  федерального
казначейства Минфина России или мемориальными ордерами  ОПЕРУ-1  по
письменному поручению Главного управления федерального казначейства
Минфина  России  заключительными  оборотами транзитный лицевой счет
N 40102810100000000000 и   лицевой   счет   N  40103810800000010001
следующей проводкой:

     Д-т N 40102810100000000000
     К-т N 40103810800000010001

     1.6. ОПЕРУ-1  устанавливает  контроль  за  получением  от всех
ГРКЦ,  отделений и Департамента полевых учреждений Банка  России  к
назначенному  сроку  авизо  на  перечисление  остатков с транзитных
лицевых счетов,  открытых  на  балансовом  счете  N  40102  "Доходы
федерального бюджета",  и за своевременным отражением этих авизо по
балансу ОПЕРУ-1 заключительными оборотами.
     1.7. Платежи,  поступающие  на лицевые счета балансового счета
N 40102 "Доходы федерального бюджета" в  новом  году  по  платежным
документам с датой начального провода истекшего года зачисляются на
лицевой счет с символом отчетности банка  98  "Доходы  федерального
бюджета  прошлых  лет",  открытый  Главному управлению федерального
казначейства Минфина России на балансовом  счете  N  40102  "Доходы
федерального бюджета", новым годом. Главное управление федерального
казначейства Минфина России платежными поручениями  или  расчетными
чеками перечисляет платежи,  поступившие на лицевой счет с символом
отчетности банка 98, на лицевые счета, открытые на балансовом счете
N  40102  в   соответствии   с  указанием  Банка России от 09.11.99
N 674-У.

     2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального
бюджета.
     2.1. ОПЕРУ-1 30 декабря 1999  года  до  12  час.  00  мин.  на
основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений
перечисляет неиспользованные остатки средств  федерального  бюджета
1999  года с лицевых счетов,  открытых на балансовых счетах N 40106
"Средства   федерального   бюджета,   выделенные    государственным
предприятиям,  организациям  и  учреждениям"  и  N  40107 "Средства
федерального бюджета,  выделенные  негосударственным  предприятиям,
организациям  и  учреждениям",  на  соответствующие  лицевые счета,
открываемые в установленном порядке  предприятиям,  организациям  и
учреждениям,  на  балансовых  счетах N 40113 "Средства федерального
бюджета прошлого  года,  выделенные  государственным  предприятиям,
организациям  и  учреждениям"  и  N  40114  "Средства  федерального
бюджета прошлого года,  выделенные негосударственным  предприятиям,
организациям и учреждениям".
     2.2. В  случае,  если  символы  отчетности  банка  о  кассовом
исполнении  федерального  бюджета,  присваиваемые  в соответствии с
Указанием Банка России от 09.11.99 N  674-У  соответствующим  кодам
функциональной  классификации  расходов  федерального  бюджета  при
нумерации лицевых счетов,  открываемых с  1  января  2000  года  на
балансовых счетах N 40106 и N 40107, не совпадают с действующими до
1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении
федерального  бюджета  (Указание  Банка России от 18.12.97 N 80-У),
лицевые счета,  открытые на балансовых счетах N 40106  и  N  40107,
закрываются в установленном порядке.
     2.3. При наличии картотеки неоплаченных  расчетных  документов
(внебалансовый  счет N 90902 "Расчетные документы,  не оплаченные в
срок") к лицевым счетам  балансовых  счетов  N  40106  и  N  40107,
подлежащим  закрытию,  в  соответствии  с  пунктом  2.2  настоящего
Указания,  ОПЕРУ-1  по  получении  настоящего  Указания  уведомляет
взыскателей  и  владельцев  счетов о закрытии этих счетов в связи с
открытием с 1 января 2000 года счетов по учету средств федерального
бюджета  в  соответствии  с  новой классификацией расходов бюджетов
Российской Федерации. При получении от предприятия, организации или
учреждения  заявления  на  закрытие  счета  этот счет закрывается в
установленном порядке и в случае, если платежные документы не будут
отозваны взыскателем или владельцем счета, ОПЕРУ-1 в недельный срок
возвращает  неотозванные  платежные   документы   взыскателям   или
владельцу счета с уведомлением о закрытии счета должника.
     2.4. Лицевые счета,  открытые  на  балансовом  счете  N  40105
"Средства федерального бюджета", а также лицевые счета, открытые на
балансовых счетах N  40106  и  N  40107,  в  случае,  если  символы
отчетности   банка  о  кассовом  исполнении  федерального  бюджета,
присваиваемые в соответствии  с  Указание  Банка России от 09.11.99
N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов
федерального бюджета при нумерации лицевых счетов,  открываемых с 1
января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107,  совпадают
с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности  банка  о
кассовом  исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от
18.12.97 N 80-У), не закрываются.
     2.5. ОПЕРУ-1  сообщает  Департаменту  организации и исполнения
госбюджета и внебюджетных фондов Банка России 30 декабря 1999  года
до  18 час.  00 мин.  о фактически проведенных операциях по лицевым
счетам,  открытым  на   балансовых   счетах   N   40106   "Средства
федерального   бюджета,  выделенные  государственным  предприятиям,
организациям  и  учреждениям"  и  N  40107  "Средства  федерального
бюджета,  выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям",  по  формам  согласно  приложению  2   к   настоящему
Указанию.
     2.6. ОПЕРУ-1  5  января  2000  года  на  основании   платежных
поручений  предприятий,  организаций и учреждений перечисляет новым
годом остатки средств,  учитываемые на  лицевых  счетах  балансовых
счетов  N  40113  и N 40114,  на лицевой счет с символом отчетности
банка 28,  открытый Главному управлению  федерального  казначейства
Министерства   финансов   Российской  Федерации на балансовом счете
N 40102 "Доходы федерального бюджета".  Предварительно предприятия,
организации   и   учреждения   получают   от   Главного  управления
федерального   казначейства   Министерства   финансов    Российской
Федерации  реквизиты  лицевого счета, открытого на балансовом счете
N 40102.
     2.7. Средства  федерального  бюджета 1999 года,  поступающие в
новом году по  платежным  документам  с  датой  начального  провода
истекшего года,  зачисляются новым годом на лицевые счета, открытые
на балансовом счете N  40105  "Средства  федерального  бюджета",  а
средства  федерального  бюджета  1999 года,  поступающие на лицевые
счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального
бюджета,  выделенные  государственным предприятиям,  организациям и
учреждениям" и N 40107 "Средства федерального  бюджета,  выделенные
негосударственным   предприятиям,   организациям   и  учреждениям",
зачисляются  на  лицевые  счета  с  символом  отчетности  банка  98
"Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие в текущем
году" балансовых счетов N 40106 и N 40107.
     2.8. Предприятия,   организации   и   учреждения   не  позднее
следующего  рабочего   дня   платежными   поручениями   перечисляют
средства,  зачисленные  в  соответствии  с  пунктом  2.7 настоящего
Указания,  на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый
Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов
Российской  Федерации,  на  балансовом  счете   N   40102   "Доходы
федерального бюджета".
     2.9. Начальник   и    главный    бухгалтер    ОПЕРУ-1    несут
ответственность  за  своевременное и правильное завершение операций
по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с
настоящим Указанием.

     3. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.


     Председатель                              Министр финансов
     Центрального банка                        Российской Федерации
     Российской Федерации
     В.В.Геращенко                             М.М.Касьянов


                           ____________



     Приложение 1
     к Указанию Банка России и
     Минфина России "О порядке
     завершения в 1999 году операций
     по счетам федерального бюджета,
     открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России"


     _______________________________
        Наименование учреждения
             Банка России

                              СПРАВКА
              о поступивших суммах на транзитный счет
            N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1
         при банке России по состоянию на ___ час. 00 мин.
                      "__" ____________ года

                                                   (в руб. коп.)
+----------------------------------------------------------------+
¦Код¦Главные управления¦Номер¦Дата ¦Дата пос-¦Дата про- ¦Сумма по¦
¦КП ¦(НБ) Банка России ¦авизо¦авизо¦тупления ¦вода авизо¦ авизо  ¦
¦   ¦                  ¦     ¦     ¦авизо    ¦по балансу¦        ¦
¦   ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦ОПЕРУ-1   ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦01 ¦Алтайский край    ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦03 ¦Краснодарский край¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦31 ¦ДПУ               ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦.  ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦99 ¦Еврейский АО      ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦   ¦                  ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------¦
¦   ¦ИТОГО по России   ¦     ¦     ¦         ¦          ¦        ¦
+----------------------------------------------------------------+


     Главный бухгалтер _____________________________
                                  (подпись)
     М.П.
     Ответственный исполнитель _____________________
                                  (подпись)


                           ____________



     Приложение 2
     к Указанию Банка России и
     Минфина России "О порядке
     завершения в 1999 году операций
     по счетам федерального бюджета,
     открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России"


     _______________________________
         Наименование учреждения
               Банка России

                              СПРАВКА
             об остатках средств по балансовым счетам
                  NN 40106, 40107, 40113 и 40114
              по состоянию на _______________________
                                 (дата, время)*)

                                                  (в руб. коп.)
+----------------------------------------------------------------+
¦N балансового¦Остаток по ¦       Перечислено        ¦Остаток по ¦
¦    счета    ¦балансовому+--------------------------¦ состоянию ¦
¦             ¦ счету по  ¦платежным поручением¦Сумма¦ на __ час.¦
¦             ¦ состоянию +--------------------¦     ¦  __ мин.  ¦
¦             ¦  на утро  ¦  Дата,  ¦    N     ¦     ¦ 30.12.99  ¦
¦             ¦ 30.12.99  ¦  время  ¦          ¦     ¦           ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦
¦40106        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦
¦40107        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦
¦40113        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------¦
¦40114        ¦           ¦         ¦          ¦     ¦           ¦
+----------------------------------------------------------------+
     _________________________
     *) Указывается время перечисления с лицевых  счетов,  открытых
на балансовых счетах N N 40106,  40107,  на соответствующие лицевые
счета, открытые на балансовых счетах N N 40113 и 40114.


     Главный бухгалтер _____________________________
                                 (подпись)
     М.П.
     Ответственный исполнитель _____________________
                                 (подпись)


                           ____________