Постановление Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 № 98

 



                ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                     П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

                    от 17 февраля 2007 г. N 98
                             г. Москва


  Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами
 подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных
операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам
                        валютного контроля

   (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации
         от 11.10.2012 г. N 1038; от 15.08.2014 г. N 816;
         от 13.04.2016 г. N 300; от 26.09.2017 г. N 1160;
                      от 27.04.2018 г. N 513)

     В  соответствии  с  пунктом  1  части 3 статьи 23 Федерального
закона    "О    валютном   регулировании   и   валютном   контроле"
Правительство Российской Федерации  п о с т а н о в л я е т:
     Утвердить  прилагаемые  Правила  представления  резидентами  и
нерезидентами    подтверждающих   документов   и   информации   при
осуществлении   валютных   операций  уполномоченным  Правительством
Российской Федерации органам валютного контроля. (В        редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)


     Председатель Правительства
     Российской Федерации                                 М.Фрадков
     __________________________



     УТВЕРЖДЕНЫ
     постановлением Правительства
     Российской Федерации
     от 17 февраля 2007 г.
     N 98


                           П Р А В И Л А
             представления резидентами и нерезидентами
     подтверждающих документов и информации при осуществлении
    валютных операций уполномоченным Правительством Российской
               Федерации органам валютного контроля

   (В редакции постановлений Правительства Российской Федерации
         от 11.10.2012 г. N 1038; от 15.08.2014 г. N 816;
         от 13.04.2016 г. N 300; от 26.09.2017 г. N 1160;
                      от 27.04.2018 г. N 513)

     1.   Настоящие  Правила  устанавливают  порядок  представления
резидентами   и   нерезидентами  подтверждающих  документов  (копий
документов)   и  информации  при  осуществлении  валютных  операций
уполномоченным    Правительством   Российской   Федерации   органам
валютного контроля в соответствии с Федеральным законом "О валютном
регулировании и валютном контроле". (В    редакции    Постановления
Правительства Российской Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     2.  В  целях  осуществления  валютного контроля уполномоченные
Правительством  Российской  Федерации  органы  валютного контроля в
пределах  своей  компетенции  имеют право запрашивать и получать от
резидентов  и  нерезидентов,  а  резиденты  и  нерезиденты  обязаны
представлять  уполномоченным  Правительством  Российской  Федерации
органам   валютного   контроля   документы   (копии  документов)  и
информацию,   которые  связаны  с  проведением  валютных  операций,
открытием  и  ведением  счетов  в  соответствии с пунктом 3 части 1
статьи  23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле"   и  должны  соответствовать  требованиям,  установленным
частью 5 указанной статьи. (В  редакции Постановления Правительства
Российской Федерации от 26.09.2017 г. N 1160)
     Подтверждающие   документы  (копии  документов),  связанные  с
проведением   валютных   операций   по  перемещению  товаров  через
таможенную  границу Евразийского экономического союза и необходимые
для  совершения  таможенных  операций,  представляются в таможенные
органы  в  соответствии  с  регулирующими таможенные правоотношения
международными  договорами  и  другими  актами, составляющими право
Евразийского   экономического  союза,  а  также  в  соответствии  с
законодательством Российской Федерации о таможенном деле.        (В
редакции    Постановления    Правительства   Российской   Федерации
от 27.04.2018 г. N 513)
     3.   Информация  представляется  резидентами  и  нерезидентами
уполномоченным    Правительством   Российской   Федерации   органам
валютного  контроля  на  русском  языке  в  объеме, установленном в
запросе  уполномоченного Правительством Российской Федерации органа
валютного   контроля.   Она  должна  непосредственно  относиться  к
проводимой   валютной   операции  и  быть  действительной  на  день
представления ее уполномоченным Правительством Российской Федерации
органам валютного контроля. (В редакции Постановления Правительства
Российской Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     4. Резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие
документы  (копии  документов)  и информацию по запросам таможенных
органов    и    налоговых   органов,   являющихся   уполномоченными
Правительством Российской Федерации органами валютного контроля. (В
редакции    постановлений    Правительства   Российской   Федерации
от 13.04.2016 г. N 300; от 26.09.2017 г. N 1160)
     5.  Запрос  о  представлении  подтверждающих документов (копий
документов)  и  информации  подается  уполномоченным Правительством
Российской  Федерации  органом  валютного  контроля  резиденту  или
нерезиденту  путем  направления  заказного  почтового отправления с
уведомлением о вручении или вручается уполномоченным Правительством
Российской  Федерации  органом  валютного  контроля  резиденту  или
нерезиденту  лично  либо  его  представителю,  полномочия  которого
подтверждены   в   соответствии   с   законодательством  Российской
Федерации. (В   редакции   Постановления  Правительства  Российской
Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     Указанные  запросы,  созданные в форме электронного документа,
подписанного   усиленной   квалифицированной  электронной  подписью
уполномоченного    Правительством   Российской   Федерации   органа
валютного контроля, направляются резиденту или нерезиденту на адрес
его  электронной почты с использованием федеральной государственной
информационной    системы    "Единый   портал   государственных   и
муниципальных  услуг  (функций)",  официального сайта резидента или
нерезидента  в  информационно-телекоммуникационной  сети "Интернет"
(при   наличии   технической   возможности)  или  иным  способом  в
соответствии     с    законодательством    Российской    Федерации,
подтверждающим  факт направления запроса. (В редакции постановлений
Правительства    Российской    Федерации    от 15.08.2014 г. N 816;
от 13.04.2016 г. N 300)
     6.    Срок    представления    резидентом    и    нерезидентом
уполномоченному    Правительством   Российской   Федерации   органу
валютного  контроля  подтверждающих документов (копий документов) и
информации устанавливается уполномоченным Правительством Российской
Федерации   органом   валютного  контроля  в  запросе  и  не  может
составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса. (В  редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     Днем  подачи  запроса уполномоченным Правительством Российской
Федерации органом валютного контроля считается: (В         редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     для  запроса, направленного резиденту или нерезиденту заказным
почтовым  отправлением,  -  дата  вручения  почтового  отправления,
указанная в уведомлении о вручении;
     для  запроса,  врученного резиденту или нерезиденту лично либо
его  представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии
с   законодательством   Российской  Федерации,  -  дата,  указанная
резидентом  или  нерезидентом  (его  представителем)  в  отметке  о
принятии запроса.
     7. Подтверждающие документы (копии документов) и информация по
запросу  уполномоченного Правительством Российской Федерации органа
валютного   контроля   направляются   резидентом  или  нерезидентом
уполномоченному    Правительством   Российской   Федерации   органу
валютного  контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о
вручении  или  представляются  резидентом или нерезидентом либо его
представителем,  полномочия  которого подтверждены в соответствии с
законодательством     Российской     Федерации,     уполномоченному
Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично
либо  направляются  в  форме  электронного  документа, подписанного
усиленной  квалифицированной  электронной  подписью  резидента  или
нерезидента,    на    адрес   электронной   почты   уполномоченного
Правительством Российской Федерации органа валютного контроля или с
использованием  федеральной  государственной информационной системы
"Единый  портал  государственных  и муниципальных услуг (функций)",
официального      сайта     резидента     или     нерезидента     в
информационно-телекоммуникационной  сети  "Интернет"  (при  наличии
технической   возможности)  или  иным  способом  в  соответствии  с
законодательством   Российской   Федерации,   подтверждающим   факт
направления документов (копии документов) и информации. (В редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     Днем    представления    подтверждающих    документов   (копий
документов)  и информации уполномоченному Правительством Российской
Федерации органу валютного контроля считается: (В          редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     а) для  подтверждающих   документов   (копий   документов)   и
информации, направленных  заказным  почтовым  отправлением, -  дата
направления  резидентом  или   нерезидентом   заказного   почтового
отправления с уведомлением о вручении;
     б)   для   подтверждающих   документов  (копий  документов)  и
информации,  представленных  резидентом  или  нерезидентом либо его
представителем,  полномочия  которого подтверждены в соответствии с
законодательством     Российской     Федерации,     уполномоченному
Правительством   Российской  Федерации  органу  валютного  контроля
лично,  -  дата, указанная уполномоченным Правительством Российской
Федерации   органом   валютного   контроля  в  отметке  о  принятии
подтверждающих документов (копий документов) и информации;       (В
редакции    Постановления    Правительства   Российской   Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     в)   для   подтверждающих   документов  (копий  документов)  и
информации,  направленных уполномоченному Правительством Российской
Федерации органу валютного контроля в форме электронного документа,
- дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой
в  момент  направления  резидентом  или нерезидентом подтверждающих
документов (копий документов) и информации. (В             редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     (Пункт   в  редакции  Постановления  Правительства  Российской
Федерации от 15.08.2014 г. N 816)
     8.   На   основании   письменного   заявления   резидента  или
нерезидента   уполномоченный  Правительством  Российской  Федерации
орган  валютного  контроля  продлевает установленный в запросе срок
представления   подтверждающих   документов  (копий  документов)  и
информации. (В   редакции  Постановления  Правительства  Российской
Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     Заявление   о  продлении  срока  представления  подтверждающих
документов  (копий  документов)  и информации с обоснованием причин
продления    срока    подается    резидентом    или    нерезидентом
уполномоченному    Правительством   Российской   Федерации   органу
валютного контроля до истечения срока, первоначально установленного
уполномоченным    Правительством   Российской   Федерации   органом
валютного  контроля  в  соответствии  с пунктом 6 настоящих Правил,
путем   направления   уполномоченному   Правительством   Российской
Федерации органу валютного контроля заказного почтового отправления
с    уведомлением   о   вручении   или   вручения   уполномоченному
Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично
резидентом  или  нерезидентом  либо  его представителем, полномочия
которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской
Федерации. (В   редакции   Постановления  Правительства  Российской
Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     Днем   подачи   заявления   о  продлении  срока  представления
подтверждающих   документов   (копий   документов)   и   информации
считается:
     а) для     заявления,    направленного    заказным    почтовым
отправлением,  -  дата  вручения почтового отправления, указанная в
уведомлении о вручении;
     б)  для  заявления,  врученного уполномоченному Правительством
Российской Федерации органу валютного контроля лично резидентом или
нерезидентом   либо   его   представителем,   полномочия   которого
подтверждены   в   соответствии   с   законодательством  Российской
Федерации,   -   дата,   указанная   уполномоченным  Правительством
Российской   Федерации  органом  валютного  контроля  в  отметке  о
принятии заявления. (В    редакции    Постановления   Правительства
Российской Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     Срок  представления резидентом или нерезидентом подтверждающих
документов   (копий   документов)   и   информации,   установленный
уполномоченным    Правительством   Российской   Федерации   органом
валютного    контроля,    может    быть    продлен   уполномоченным
Правительством Российской Федерации органом валютного контроля один
раз не более чем на 7 рабочих дней. (В    редакции    Постановления
Правительства Российской Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     9.  Уполномоченный  Правительством  Российской Федерации орган
валютного  контроля  в срок не позднее 3 рабочих дней, следующих за
днем   получения   от   резидента  или  нерезидента  подтверждающих
документов (копий документов) и информации, проверяет: (В  редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     а) наличие    представленных   резидентом   или   нерезидентом
подтверждающих документов (копий документов) и информации;
     б) соблюдение   резидентом   или  нерезидентом  установленного
срока  представления подтверждающих документов (копий документов) и
информации.
     10.    Обязанность   резидента   и   нерезидента   представить
уполномоченному    Правительством   Российской   Федерации   органу
валютного  контроля  подтверждающие  документы (копии документов) и
информацию  считается  исполненной,  если  резидент  или нерезидент
представил   уполномоченному  Правительством  Российской  Федерации
органу   валютного   контроля   подтверждающие   документы   (копии
документов)  и  информацию,  указанные  в  запросе  (дополнительном
запросе),  в  полном  объеме и в срок, установленный уполномоченным
Правительством Российской Федерации органом валютного контроля.  (В
редакции    Постановления    Правительства   Российской   Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)
     В    случае    представления   резидентом   или   нерезидентом
подтверждающих  документов  (копий  документов)  и  информации не в
полном  объеме  уполномоченный  Правительством Российской Федерации
орган  валютного  контроля  направляет  резиденту  или  нерезиденту
дополнительный  запрос  о  представлении недостающих подтверждающих
документов (копий документов) и информации в порядке, установленном
пунктом 5 настоящих Правил. (В редакции Постановления Правительства
Российской Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     Подтверждающие  документы  (копии  документов) и информация по
дополнительному  запросу  должны  быть  представлены резидентом или
нерезидентом  уполномоченному  Правительством  Российской Федерации
органу  валютного контроля в порядке и срок, установленные пунктами
6-7 настоящих Правил. (В   редакции   Постановления   Правительства
Российской Федерации от 13.04.2016 г. N 300)
     11.   Оригиналы  представленных  резидентом  или  нерезидентом
подтверждающих документов принимаются уполномоченным Правительством
Российской  Федерации органом валютного контроля для ознакомления и
возвращаются  представившим их лицам лично или путем направления им
заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение
5   рабочих   дней   со   дня   их   представления  уполномоченному
Правительством  Российской  Федерации  органу  валютного  контроля.
Заверенные  копии  подтверждающих документов помещаются в материалы
валютного контроля (досье) и хранятся уполномоченным Правительством
Российской  Федерации  органом валютного контроля не менее 3 лет со
дня   представления   резидентом  или  нерезидентом  подтверждающих
документов (копий документов) и информации. (В             редакции
Постановления        Правительства       Российской       Федерации
от 13.04.2016 г. N 300)


                           ____________