Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации от 03.12.2009 № 09-51/пз-н

 



                            П Р И К А З

              Федеральной службы по финансовым рынкам
                 от 3 декабря 2009 г. N 09-51/пз-н

  Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления
   акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного
              управления паевым инвестиционным фондом

         Зарегистрирован Минюстом России 15 января 2010 г.
                      Регистрационный N 15981


     В соответствии с пунктом 3  статьи 41  Федерального  закона от
29 ноября  2001 г.  N 156-ФЗ  "Об  инвестиционных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации,  2001, N 49, ст. 4562; 2004,
N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780;  2007,  N 50, ст. 6247; 2008,
N 30, ст. 3616) приказываю:
     Утвердить прилагаемое  Положение  о  порядке расчета дохода от
управления  акционерным   инвестиционным   фондом   и   дохода   от
доверительного управления паевым инвестиционным фондом.


     Руководитель                                     В.Д.Миловидов


                          ______________



     Приложение


                         П О Л О Ж Е Н И Е
        о порядке расчета дохода от управления акционерным
    инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления
                   паевым инвестиционным фондом

     1. Настоящее  Положение о порядке расчета дохода от управления
акционерным  инвестиционным  фондом  и  дохода  от   доверительного
управления   паевым   инвестиционным  фондом  (далее  -  Положение)
устанавливает порядок  расчета  дохода  от  управления  акционерным
инвестиционным   фондом   и  дохода  от  доверительного  управления
закрытым  паевым  инвестиционным  фондом  для   целей   определения
вознаграждения  управляющей  компании,  предусмотренного  пунктом 3
статьи 41   Федерального   закона  от  29 ноября  2001 г.  N 156-ФЗ
"Об инвестиционных  фондах"  (Собрание  законодательства Российской
Федерации,  2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17,
ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).
     2. Доход  от  управления  акционерным  инвестиционным   фондом
рассчитывается по следующей формуле:

                       Д = (Са  - Са ) х Q ,
                              1     0     1

     где:
     Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;
     Са  - стоимость чистых  активов  акционерного  инвестиционного
       1
фонда  в  расчете  на  одну  акцию,  определенная на последний день
отчетного года;
     Са  - стоимость чистых  активов  акционерного  инвестиционного
       0
фонда в расчете на одну акцию, определенная на последний день года,
предшествующего  отчетному  году,  либо,  если  начало   управления
(доверительного  управления)  активами акционерного инвестиционного
фонда приходится на отчетный год,  - на последний день календарного
месяца,  в  котором  началось управление (доверительное управление)
активами акционерного инвестиционного фонда;
     Q  - количество размещенных акций акционерного инвестиционного
      1
фонда  на  последний  день  отчетного  года,  за исключением акций,
выкупленных этим акционерным инвестиционным фондом.
     3. Доход  от   доверительного   управления   закрытым   паевым
инвестиционным  фондом  рассчитывается за отчетный год по следующей
формуле:

                        n
           Д = max [0; SUM ((РС  - РС   ) x Q  + ДП )],
                       i=1     i     i-1     i     i

     где:
     Д -  доход  от  доверительного  управления   закрытым   паевым
инвестиционным фондом;
     n - количество дней в отчетном году,  на которые  определяется
расчетная стоимость инвестиционного пая;
     РС  -  расчетная   стоимость   инвестиционного   пая   паевого
       i
инвестиционного  фонда,  определенная на i-ый день в отчетном году,
на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
     РС  -   расчетная   стоимость   инвестиционного   пая  паевого
       0
инвестиционного фонда, определенная на последний рабочий день года,
предшествующего отчетному году,  либо,  если окончание (завершение)
формирования паевого инвестиционного фонда приходится  на  отчетный
год,   -   на  дату  завершения  (окончания)  формирования  паевого
инвестиционного фонда;
     Q  -  количество  выданных  инвестиционных паев на i-ый день в
      i
отчетном  году,  на  который   определяется   расчетная   стоимость
инвестиционного пая;
     ДП  - сумма дохода от  доверительного  управления  имуществом,
       i
составляющим  паевой  инвестиционный  фонд,  начисленная  к выплате
владельцам инвестиционных паев в период с (i-1) дня отчетного года,
на  который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая до
i-го  дня  в  отчетном  году,  на  который  определяется  расчетная
стоимость инвестиционного пая.


                          ______________