Письмо цб рф гу по г. москве от 25.07.1995 n 05-2-06/176 <об усилении контроля за соблюдением правил ведения кассовых операций и налично - денежным оборотом>
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО Г.
МОСКВЕ
ПИСЬМО
25 июля 1995 г. N
05-2-06/176
Главное управление Центрального
банка России по г. Москве сообщает, что
Центральный банк России письмом от 17.07.95 N 80К
отметил неудовлетворительную организацию
контроля со стороны коммерческих банков за
соблюдением хозорганами Порядка ведения
кассовых операций и предельного размера
расчетов наличными деньгами.
Так,
многие банки не устанавливают
обслуживаемым предприятиям лимиты остатка
денег в кассах или устанавливают в
значительно завышенных размерах, не
проводят проверок соблюдения Порядка
ведения кассовых операций.
Банками не
выполняются требования Указа президента
Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 и
совместных указаний Госналогслужбы России,
Минфина России и Центрального банка России
о порядке применения его положений в части
направления в налоговые органы
представлений для рассмотрения дел о
финансовой и административной
ответственности. Во многих случаях такие
представления не направляются вообще или
направляются с длительной задержкой, что не
позволяет налоговым органам принимать
решение о привлечении виновных в
нарушениях должностных лиц к
административной ответственности в связи с
истечением для этого установленного
срока.
В целях сокращения
неоправданного налично - денежного оборота
Главное управление по поручению
Центрального банка России предлагает:
-
в соответствии с Указом Президента России
от 23 мая 1994 года N 1006 "Об осуществлении
комплексных мер по своевременному и
полному внесению в бюджет налогов и иных
обязательных платежей" активизировать
работу по контролю за соблюдением
предприятиями, учреждениями и
организациями порядка ведения кассовых
операций, информируя налоговые инспекции
по фактам выявленных нарушений;
-
проанализировать за I полугодие и 9 месяцев
1995 года состояние ведения порядка кассовых
операций по клиентуре банка и о результатах
сообщить Экономическому управлению,
соответственно, до 4 августа и 4 октября
текущего года с приложением справки о
проверках (см. приложение к письму).
И.о.
начальника Главного Управления
ЦБ
России по г. Москве
А.В.
Десятниченко
Приложение
к
письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 25 июля 1995
г. N 05-2-06/176
СПРАВКА
О ПРОВЕРКАХ
СОБЛЮДЕНИЯ ПОРЯДКА
ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ
ОПЕРАЦИЙ
И УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ
НАЛИЧНОСТЬЮ
(млн. рублей)
----------------------------------------------------------------¬
¦ПОКАЗАТЕЛИ
¦
+---------------------------------------------------------------+
¦1. Количество обслуживаемых организаций
¦
¦2. Фактически проверено
¦
¦3. Процент охвата
проверками ¦
¦4.
Количество предприятий и организаций,
¦
¦ допустивших нарушения, -
всего ¦
¦5. В % к числу
проверенных ¦
¦6.
Виды нарушений: ¦
¦ а) превышение лимита остатка кассы:
¦
¦ - количество предприятий
¦
¦ - количество
случаев ¦
¦ -
сумма ¦
¦ б)
расчеты н/д свыше 2 млн. рублей:
¦
¦ - количество предприятий
¦
¦ - количество случаев
¦
¦ - сумма
¦
¦ в) неоприходование
(неполное оприходование) ¦
¦
денег, полученных в банке:
¦
¦ - количество предприятий
¦
¦ - количество случаев
¦
¦ - сумма
¦
¦ г) другие виды
нарушений: ¦
¦ -
количество предприятий
¦
¦ - количество случаев
¦
¦ - сумма
¦
¦7. Сумма нарушений - всего
¦
¦8. Количество материалов
проверок, ¦
¦
переданных на рассмотрение:
¦
¦ - налоговым органам
¦
¦ - правоохранительным
органам ¦
¦ - другие
меры (указать какие) ¦
¦9. Принятые меры (штрафные санкции)
¦
¦ к предприятиям и
организациям: ¦
¦ а) за
расчеты свыше 2,0 млн. рублей:
¦
¦ - количество
¦
¦ - сумма
¦
¦ б) за неоприходование денег,
¦
¦ полученных в банке:
¦
¦ - количество
¦
¦ - сумма
¦
¦ в) за
сверхлимитную кассовую наличность:
¦
¦ - количество
¦
¦ - сумма
¦
¦10. Принятые меры к руководителям
предприятий ¦
¦ и
организаций: ¦
¦
- количество ¦
¦ - сумма ¦
L----------------------------------------------------------------
Читайте также
|
