Финансовые консультации
- Две организации заключили договор простого товарищества по производству и реализации воды. обе стороны внесли вклад оборудованием. кроме того, один из участников простого товарищества обеспечивает его водой, электроэнергией, теплом. вправе ли товарищ после оплаты соответствующих услуг возместить ндс?
- Для монтажа импортного оборудования наша организация привлекла иностранного подрядчика. наша организация оплачивала проживание иностранных рабочих в гостиницах и их питание в ресторане. в какой момент мы, как налоговые агенты, можем предъявить ндс к вычету: при частичном расчете с подрядчиком или после окончания работ и введения в эксплуатацию оборудования? можно ли принять к вычету ндс по счетам из гостиниц и за питание?
- В 2001 г. наша организация оказала услуги другой организации. на тот момент мы применяли общую систему налогообложения и все документы по сделке были оформлены с ндс . оплаты за оказанные услуги не последовало. в 2004 г. наша организация перешла на усно. надо ли при списании дебиторской задолженности уплатить в бюджет ндс?
- Организация работает по общему режиму налогообложения. должны ли покупатели - плательщики единого налога при применении усно указывать в платежных поручениях ндс?
- Должна ли организация, применяющая усно, начислять страховые взносы в пфр на сумму, выплачиваемую за обучение своего работника в вузе, а также на выдаваемую своим работникам материальную помощь?
- Общим собранием акционеров принято решение о выплате дивидендов по итогам работы оао за 2003 г. сумма начисленных дивидендов, подлежащих распределению между акционерами, составляет 5 млн руб. сумма дивидендов, полученных самим оао, составляет 25 млн руб. в числе акционеров оао нет иностранных организаций и физлиц, не являющихся налоговыми резидентами рф. возникают ли у оао обязанности налогового агента при выплате дивидендов?
- Организация а приобрела и установила собственными силами оконные решетки. по мнению налоговых органов, чтобы установить решетки, организация а должна была привлечь за вознаграждение стороннюю организацию. а поскольку сторонняя организация не привлекалась и услуга не оплачивалась, то у организации а возник внереализационный доход в виде безвозмездно полученной услуги. так ли это?
- Договор лизинга заключен сроком на 3 года. предмет лизинга используется в производственных целях. в соответствии с графиком лизинговых платежей первый лизинговый платеж - аванс - составляет 30% от общей суммы лизинговых платежей. можем ли мы предъявить к вычету сумму ндс, уплаченную лизингополучателем в составе этого аванса?
- Товарная номенклатура вэд содержит информацию о размере ввозной ставки таможенной пошлины в отношении следующего товара: 8311 10 100 0 - сварочные электроды с сердечником из черных металлов и покрытием из тугоплавкого материала. ставка вывозной таможенной пошлины по данному товару нигде не упоминается. каким образом будет происходить обложение указанного товара при его экспорте?
- Для монтажа импортного оборудования наша организация привлекла иностранного подрядчика. оборудование введено в эксплуатацию 05.07.2003, но работы подрядчиков продолжались еще и в июле. акт о выполнении работ подписан сторонами 05.08.2003. доработка подрядчиком оборудования будет продолжаться и в 2004 г. надо ли пересчитывать первоначальную стоимость оборудования и, соответственно, амортизацию?
- Для монтажа импортного оборудования наша организация привлекла иностранного подрядчика. по условиям заключенного контракта наша организация оплачивала проживание иностранных рабочих в дорогостоящих гостиницах и их питание в ресторане. увеличивают ли указанные затраты первоначальную стоимость смонтированного оборудования для целей бухгалтерского и налогового учета? существуют ли для этого какие-либо нормативы?
- В 2003 г. организация перечислила аванс белорусскому контрагенту с выделением ндс по ставке 20%. поставка произведена в 2004 г. в счете-фактуре поставщик указал ставку ндс 20%, мотивировав это тем, что согласно разъяснениям мнс республики беларусь введенная с 01.01.2004 в беларуси ставка ндс 18% применяется только в отношении товаров, которые и отгружены, и оплачены с 01.01.2004. вправе ли мы возместить уплаченный ндс и в каком объеме?
- Договор лизинга заключен сроком на 3 года. предмет лизинга используется в производственных целях. в соответствии с графиком лизинговых платежей первый лизинговый платеж составляет 30% от общей суммы лизинговых платежей. мы признаем лизинговые платежи расходами ежемесячно равными долями, в размере 1/36 части лизингового платежа. правильно ли это?
- Организация выполняет работы по проектированию, изготовлению, монтажу и вводу в эксплуатацию программно-технического комплекса. срок выполнения работ - 4 месяца. поэтапная сдача работ не предусмотрена, акт выполненных работ на всю сумму подписан 31.12.2003. право собственности к заказчику переходит при подписании акта. применяется ли п.2 ст.271 нк рф в данном случае?
- В организации утвержден производственный календарь на весь год, в том числе на январь - с 12 по 31 января . а на период с 1 по 11 января приказом руководителя объявлены рождественские каникулы. зарплата за январь планируется к начислению в размере 100% согласно штатному расписанию. вправе ли организация на основании вышеуказанных документов учесть затраты по зарплате и есн за январь в размере 100% в составе расходов?
Читайте также
|
