Финансовые консультации
- Чем должен руководствоваться банк-депозитарий при выборе пассивного синтетического счета ) для отражения ценных бумаг его клиентов, принятых на хранение по брокерским договорам ?
- Как должен отражаться в синтетическом учете банка-депозитария факт передачи им огсз, принадлежащих как самому банку, так и его депонентам, в сбербанк для оплаты купонов? какие бухгалтерские проводки необходимо осуществить банку: при получении средств в оплату купонов; при перечислении средств, полученных в оплату купонов, клиенту - владельцу облигаций?
- На каких активных синтетических счетах депо отражаются облигации государственного сберегательного займа , находящиеся на хранении в депозитарии банка или переданные на хранение в другой депозитарий?
- Принадлежащие банку как инвестору гко-офз учитывались на внебалансовом счете 9974. согласно п.6.3 инструкции n 44 гко-офз не подлежат учету на счетах главы б плана счетов. на каких аналитических и синтетических счетах должны быть отражены гко-офз, принадлежащие банку как инвестору?
- Если банк работает на рынке ценных бумаг только с гко-офз, то должен ли он учитывать данные ценные бумаги также в разделе b баланса? какие выполняются проводки у банка-дилера при покупке государственных облигаций ?
- Просим разъяснить порядок применения инструкции n 44. какими бухгалтерскими проводками отражается прием депозитарием банка на хранение ценных бумаг, выпущенных в безналичной форме?
- Депозитарий кредитной организации ведет учет прав на бездокументарные ценные бумаги, права на которые удостоверены записями в системе ведения реестра. что в этом случае считается местом хранения этих ценных бумаг и на каких активных счетах депо следует их отражать?
- На каких синтетических счетах гл.в плана счетов учитываются эмиссионные ценные бумаги, принадлежащие депозитарию банка на праве собственности?
- Депозитарный учет ведется в головном банке. банк имеет сеть филиалов, которым головным банком не предоставлено право заниматься депозитарной деятельностью. может ли головной банк хранить учитываемые им ценные бумаги в хранилищах таких филиалов? если да, то каким будет порядок депозитарного учета в головном банке и в филиале?
- Может ли банк открыть счет депо филиалу, который приобрел ценные бумаги на основании брокерского договора, заключенного филиалом с инвестором?
- 1. разъясните возможные виды взаимодействия филиалов кредитных организаций с головной конторой по депозитарному учету ценных бумаг. как отражается это взаимодействие в синтетическом учете головной организации и филиала? 2. допустимо ли в головной организации вести депозитарный учет ценных бумаг, находящихся на балансе ее филиалов?
- На какие внебалансовые счета распространяется действие п.6.2 инструкции банка россии n 44 об учете сертификатов и бланков ценных бумаг в условной оценке 1 руб./штука?
- Депозитарий кредитной организации просит разъяснить порядок применения инструкции n 44.где должны учитываться ценные бумаги с момента заключения договора купли-продажи до момента получения уведомления реестродержателя о переходе прав собственности на ценные бумаги?
- В соответствии с требованиями цб рф к внебалансовому учету валютных операций документы учитываются в номинале иностранной валюты и переоцениваются по курсу цб рф на день отчета, тогда как депозитарный учет ценных бумаг необходимо вести в штуках. следует ли в этом случае включать остатки по счетам депозитарного учета в балансовую отчетность банков?
- Каким образом должны учитываться депозитарием банка облигации государственного сберегательного займа одного выпуска с различной номинальной стоимостью?
Читайте также
|
