Финансовые консультации
- Согласно п.6.6.3 инструкции n 44 неэмиссионные ценные бумаги, полученные кредитной организацией в заклад, учитываемые в качестве обеспечения на внебалансовом счете 9922, отражаются также на внебалансовом счете 9987. означает ли это, что данные бумаги должны быть учтены дважды на двух разных внебалансовых счетах? если да, то каким образом?
- Как правильно отразить в депозитарном учете банка-залогодержателя выдачу кредитов под залог акций?
- Следует ли неэмиссионные ценные бумаги, переданные кредитной организацией в залог , списывать с внебалансового счета 9974 "приобретенные ценные бумаги с номиналом в рублях" и зачислять на счет 9975 "ценные бумаги, находящиеся в обеспечении полученных кредитов"?
- Банк приобрел неэмиссионную ценную бумагу и затем поместил на хранение в другой депозитарий.каким образом банк, передающий ценную бумагу на хранение, отразит это в учете?на каком счете банк, принимающий ценную бумагу, будет ее учитывать?
- Меняется ли после введения в действие инструкции цб рф n 44 порядок учета банком ценных бумаг на внебалансовых счетах 9976 и 9979 при учете операций репо?
- Каким образом остатки по внебалансовым счетам плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, учет на которых велся по номиналу, привести в состояние 1 руб./шт.?
- Банк просит разъяснить, как провести проводки с внебалансовых счетов на счета депо . какова форма мемориального ордера?
- Является ли внебалансовый счет 9987, предназначенный для учета неэмиссионных ценных бумаг , переданных клиентом на хранение банку, счетом депо?
- Какие бухгалтерские проводки по основному балансу банка-дилера производятся, если денежные средства в оплату ценных бумаг пришли из торговой системы раньше, чем выписка из головного депозитария?
- На какие счета переводятся ценные бумаги, списываемые в расход закрываемых в соответствии с п.6.7 инструкции банка россии n 44 внебалансовых счетов 9983 и 9998?
- В соответствии с инструкцией банка россии n 44 на внебалансовом счете 9978 учитываются векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, выпущенные кредитной организацией и выкупленные ею с целью дальнейшего распространения. на каком счете учитываются указанные ценные бумаги, выкупленные в срок или не предназначенные для дальнейшего распространения?
- На каком счете кредитной организацией должны учитываться бланки сертификатов акций, подлежащие уничтожению? уточните сроки хранения и порядок уничтожения бланков погашенных эмиссионных ценных бумаг.
- На каком счете банку необходимо учитывать незаполненные бланки эмиссионных ценных бумаг нового выпуска в связи с закрытием внебалансового счета 9973 "бланки акций, облигаций, сберегательных сертификатов коммерческих банков для распространения"?
- Следует ли считать, что инструкцией n 44 изменяется п.6.2.1 письма цб рф n 26 в части внебалансового учета банком векселей, выкупленных до наступления срока погашения с целью дальнейшей продажи? согласно инструкции n 44 ценные бумаги приходуются по 1 руб./штука, а по инструкции n 26 вексель приходуется на внебалансовом счете 9978 по номинальной стоимости.
- В соответствии с требованиями п.6.7 инструкции банка россии n 44 внебалансовый счет 9985 должен быть закрыт. в нашем банке акции, эмитированные банком и проданные акционерам, учитываются во внебалансе по этому счету. каким образом могут быть списаны ценные бумаги, которые учитываются на этом счете?
Читайте также
|
