За какие нарушения валютного законодательства рф в настоящее время предусмотрена административная ответственность? какими актами она определена и что необходимо учитывать в настоящее время?

В настоящее время ответственность за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг определяется в соответствии со ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
Данная статья изложена в новой редакции (в соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 20.08.2004 N 118-ФЗ, вступившими в силу 1 октября 2004 г.), при этом изменено и ее название на "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования". Этой статьей установлено, что административные наказания в виде различных сумм штрафа налагаются на граждан, должностных и юридических лиц за следующие правонарушения: осуществление незаконных валютных операций, то есть запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществляемых с невыполнением требований об использовании специального счета и требований о резервировании (такое же требование распространяется и на операции с ценными бумагами); нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; невыполнение или нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки; невыполнение резидентом обязанности по получению в установленный срок на свои банковские счета иностранной валюты или валюты Российской Федерации за переданные нерезидентам товары, информацию или результаты интеллектуальной деятельности или выполненные для них работы, а равно невыполнение резидентом обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не оказанные последними услуги, неввезенные товары, невыполненные работы; нарушение порядка использования специального счета и (или) резервирования, единых правил оформления паспортов сделок и сроков хранения учетных и отчетных документов; нарушение порядка ввоза, вывоза и пересылки валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг. Следует иметь в виду, что стоимость внутренних и внешних ценных бумаг будет определяться на день совершения административного правонарушения по правилам, установленным для расчета суммы резервирования по валютной операции, а пересчет иностранной валюты в валюту Российской Федерации - по действующему на день совершения или обнаружения нарушения курсу Центрального банка Российской Федерации.
К.Л.Курочкин
Адвокатская палата
01.10.2004

Финансовые консультации »