Как следует подсчитывать сделки "swap" для расчета открытой валютной позиции банка?

Сделка "swap" состоит из двух сделок:
- кассовая сделка (с немедленной поставкой средств), которая учитывается внесистемно до даты исполнения (валютирования) и в балансе на соответствующую дату валютирования;
- срочная сделка, которая до момента движения средств учитывается на внебалансовых счетах, а на дату исполнения - в балансе.
Директор Департамента
пруденциального
банковского надзора
Банка России
А.Ю.СИМАНОВСКИЙ
24.01.97

Финансовые консультации »