Ответственность за пользование чужими денежными средствами
рынка LIBOR по кредитам в долларах США и
фунтах стерлингов);
- учетная ставка
Центрального банка России, периодически им
изменяемая и являющаяся единой на
территории всей Российской Федерации при
выдаче коммерческих кредитов ЦБ;
-
специальные ставки Центрального банка
России для отдельных видов кредитования
(например, 10-процентная ставка для
кредитования Министерства финансов и
пр.);
- ставки MIBID, MIBOR и MIACR. Это расчетные
ставки по рублевым кредитам на основе
средневзвешенной по ставкам
межбанковского рынка: первая - объявленная
по привлечению кредитов, вторая -
объявленная по их предоставлению, третья -
фактическая по предоставлению;
- ставка
данного конкретного коммерческого банка,
которая устанавливается банком
индивидуально для каждого заемщика исходя
из финансовых возможностей и проводимой
кредитной политики в данный период.
Следовательно, ставка, о которой говорит
Кодекс, в действительности не существует.
Точнее, ее чрезвычайно трудно установить.
Здесь наиболее вероятны два следующих
решения. Во-первых, искомой ставкой можно
считать учетную ставку Центрального банка
России. Ее применение исключило бы все
вероятные споры и привело к единообразию в
расчетах. На нее сейчас и ориентируется
правоприменительная практика. Во-вторых,
этой ставкой можно признать среднемесячную
ставку по выданным кредитам того банка, в
котором обслуживается кредитор. Это
решение имеет свои преимущества, так как
колебания ставок по регионам существенны
(разница достигает 50 процентов годовых), и
было бы правильным исходить из тех условий,
в которых находится именно пострадавшая
организация. Однако использование этой
ставки требует однозначных и неоспоримых
форм доказывания размера ставки и может
встретить возражение должника. Поэтому
первый вариант представляется
предпочтительнее.
В любом случае
целесообразно изложение позиции Высшего
Арбитражного Суда РФ по рассматриваемому
вопросу.
В соответствии с Положением о
порядке начисления процентов и отражения
их по счетам бухгалтерского учета в
учреждениях банков и принятой банковской
практикой проценты по кредитам
рассчитывают на каждый день исходя из 360
дней в году, или 30 дней в месяце. Поэтому
расчет конкретных процентов может быть
основан на определении их размера,
подлежащего уплате на один день. Если,
например, учетная ставка ЦБ РФ равна 180
процентам годовых, то проценты на день
составят 0,5. В этом случае достаточно будет
установить количество дней задержки
денег.
Если в течение срока удержания
денег учетная ставка менялась, было бы
обоснованным, на мой взгляд,
соответствующим образом пересчитывать и
проценты. Но закон установил, что по общему
правилу расчетной является ставка "на день
исполнения денежного обязательства"; кроме
того, "суд может удовлетворить требование
кредитора, исходя из учетной ставки
банковского процента на день предъявления
иска или на день вынесения решения". Стороны
не могут самостоятельно изменить ставку.
Они могут лишь уменьшить или увеличить
размер процентов.
Не является ли эта
позиция законодателя излишне жесткой? По
тексту закона для расчета судом может быть
взята не ставка (ставки), действующая
(действующие) в период нарушения, а одна из
трех указанных выше ставок. Но само
правонарушение может быть отдалено от
любого из названных законом моментов
длительным периодом и к сроку, скажем,
вынесения решения ставка может резко
снизиться (так было, например, осенью 1993
года). В результате кредитор недополучит
определенную сумму, равно как может
получить излишнюю в случае роста ставок от
периода правонарушения к моменту вынесения
решения. Так, в том же 1993 году колебания
учетной ставки Центрального банка России
достигали 85 процентов годовых.
Пунктом 2
ст. 395 ГК предусмотрено, что "если убытки,
причиненные кредитору неправомерным
пользованием его денежными средствами,
превышают сумму процентов, причитающуюся
ему на основании пункта 1 настоящей статьи,
он вправе требовать от должника возмещения
убытков в части, превышающей эту сумму".
Следовательно, вначале рассчитывается
сумма процентов, и лишь затем она
соотносится с размером убытков за это же
правонарушение. Если убытки (например,
вынужденные расходы) возникли между теми же
сторонами, но по другому основанию, зачет не
производится и такие потери подлежат
возмещению в полном объеме.
Другой
вывод из приведенного текста закона (п. 2 ст.
395 ГК) связан с теоретической конструкцией
ответственности за нарушение обязательств
и заключается в том, что проценты
императивно не входят в состав убытков, не
являются их частью, хотя бы и своеобразной.
Этот вывод должен использоваться во всех
случаях, когда заинтересованное лицо
анализирует правонарушение и рассчитывает
применить к правонарушителю те или иные
средства воздействия. Взыскание процентов -
самостоятельная мера гражданско - правовой
ответственности (помимо неустойки,
возмещения убытков и др.).
Подразумевая
возможные возражения, следует указать, что
проценты подлежат уплате не в связи с
потерями кредитора - их может и не быть, а "за
пользование чужими денежными средствами".
Это не только компенсация кредитору, но и
наказание должника.
Проценты не
подпадают под понятие убытков, определение
которых дается в ст. 15 ГК. Наиболее близки к
процентам неполученные доходы, но
законодатель связал возможность их
истребования прежде всего с
обстоятельствами на стороне кредитора, а не
должника. Действительно, если проценты
взыскиваются "за пользование чужими
денежными средствами", то упущенная выгода
("неполученные доходы") - "доходы, которые это
лицо получило бы при обычных условиях
гражданского оборота". Таким образом,
взыскание и процентов, и убытков имеет
своим основанием нарушение должника, но
условия расчета и доказывания лежат в
разных плоскостях.
В соответствии со ст.
394 ГК убытки по общему правилу возмещаются в
части, не покрытой неустойкой. Поскольку
проценты не являются убытками и неустойкой,
это правило к ним не применяется.
Следовательно, если установлена неустойка,
то проценты следует взыскивать без зачета с
ней.
Действующее законодательство не
предусматривает возможности уменьшения
или увеличения размера процентов исходя из
имущественного положения ответчика,
характера нарушения, формы вины и других
обстоятельств. Ограничению размера
ответственности по обязательствам в
Кодексе посвящена ст. 400, но такое
ограничение касается только убытков и
должно быть установлено непосредственно в
законе или соглашении сторон (если кредитор
- не гражданин), а не в подзаконном акте.
Однако вина кредитора (ст. 404 ГК) может
служить основанием для уменьшения размера
ответственности должника, поскольку закон
говорит именно об "ответственности" в целом,
а не об отдельных ее мерах (возмещении
убытков или взыскании неустойки).
Является ли вина должника обязательным
условием для взыскания процентов? По общему
правилу (п. 1 ст. 401 ГК) вина необходима для
привлечения к ответственности, кроме
случаев, когда законом или договором
предусмотрено иное. Необходимо отметить,
что данная статья неудачно названа
"Основания ответственности...", хотя ранее
принято было называть вину только условием,
а основанием - само правонарушение. В том
случае, когда обязательство не возникло при
осуществлении предпринимательской
деятельности, а договор не предусматривал
иного, должник отвечает лишь при наличии
вины.
Если удержание денег связано с
неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательства третьими лицами,
на которых должником было возложено
исполнение, должник также обязан уплатить
проценты (ст. 403). Но денежные средства при
этом должны оставаться у должника - в
противном случае может быть поставлен лишь
вопрос о возмещении убытков и взыскании
неустойки.
Когда должников несколько,
их обязанность уплатить проценты в
обязательстве предпринимательской
деятельности является солидарной. В других
обязательствах, если нет специальной
оговорки закона или в договоре,- это долевые
обязательства.
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ПЕРВАЯ)"
от 30.11.1994 N
51-ФЗ
(принят ГД ФС РФ
21.10.1994)
"ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (ЧАСТЬ ВТОРАЯ)"
от 26.01.1996 N
14-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995)
Хозяйство и право, N 8, 1996
