Банкротство как преступление в современном уголовном праве
действия, заключающиеся в уменьшении
своего имущества, его утайке, сокрытии
имущественного состояния <*>.
--------------------------------
<*> См. подробнее:
Уголовный кодекс ФРГ. Пер. с нем. М.,
1996.
Часть 2 ст. 283 описывает материальный
состав банкротства, действия
(предусмотренные в ч. 1), совершенные до
кризиса и причинившие кризис <*>.
--------------------------------
<*> В этом случае, к
сожалению, в целом очень добротный перевод
А.В. Серебрянниковой в указанном издании
(Уголовный кодекс ФРГ) не вполне точен.
Автор перевода попала под влияние доктрины
"фиктивного банкротства". Herbeifuhren следует
перевести: "причинять", а не "добиваться". К.
Тидеман, например, отмечает, что
применительно к этому преступлению
возможен и косвенный умысел (Leipziger Kommentar.
Grobkommentar. Bd. 6. Berlin, New York, 1988, hrsg. von H.H. Jescheck, W. Rub,
C. Willms, S. 171).
Таким образом, в чч. 1 и 2 ст. 283
объединены и обложены равным наказанием
традиционные злостное банкротство и
некоторые случаи банкротства
неосторожного. Так, например, совершение
лицом спекулятивных (рискованных) сделок и
сделок, основанных на изменении стоимости,
обусловивших несостоятельность, - типичный
для германского права случай традиционного
"неосторожного банкротства" <*>.
--------------------------------
<*> См., например, §
240 германского Конкурсного устава до
реформы 1976 г. Предложенное А.Х.
Тимербулатовым наименование
предусмотренных в частях 1 и 2 ст. 283 деяний
"злостным банкротством" (Тимербулатов А.Х.
Указ. соч. С. 97) не соответствует обычному
употреблению этого термина (betrugerische) и не
основано на германском правоведении,
отказавшемся от его употребления после
реформы 1976 г.
Понимание деяния,
предусмотренного ч. 1 ст. 285 в качестве
"преступления абстрактной опасности",
позволяет сохранить суть этого
преступления в качестве посягательства на
чужое имущество. Как деликт абстрактной
опасности (не просто преступное нарушение
предписаний хозяйственного
законодательства или посягательство на
общественные кредитные отношения)
преступление это посягает на чужое
имущество, ставя его в опасность, причем нет
необходимости устанавливать реальную
опасность. Считается, что само по себе
умышленное совершение этих действий
создает опасность для чужого имущества.
Часть 4 ст. 285 предусматривает
ответственность за (1) совершение
преступления с составом абстрактной
опасности лицом, по неосторожности не
сознающим того, что имеется кризис, и (2)
легкомысленное причинение кризиса.
Наряду с нормами о банкротстве в старом и
новом законодательствах обычно
предусматриваются специальные нормы об
ответственности за соучастие в
банкротстве, благоприятствование одному из
кредиторов в ущерб другим, нарушениях в
конкурсном производстве.
Преступления,
связанные с несостоятельностью
и
банкротством, в Англии и
Уэльсе
Английское законодательство о
несостоятельности и банкротстве
представляет интерес для российского
правоведения ввиду значительного влияния
его на развитие отечественных правовых
институтов. Даже при поверхностном
знакомстве бросаются в глаза не
свойственное для континентального права (и
для правоведения Российской Империи)
использование термина "банкротство" для
обозначения несостоятельности,
освобождение должника от долгов как
последствие окончания конкурса,
многовариантность оздоровительных
процедур - особенности эти характеризуют
как современное российское право, так и
право английское. Чувствуется английское
влияние и на формирование норм о
банкротских правонарушениях.
Современные английские нормы о
преступлениях, связанных с банкротством и
несостоятельностью, содержатся
преимущественно в Законе о
несостоятельности 1986 г., куда они без
существенных изменений были перенесены из
Закона о банкротстве 1914 г. и из
законодательства о компаниях. Возможно
применение к банкротам и норм о
мошенничестве (уклонение от исполнения
обязательств путем обмана),
предусмотренных Законами о краже 1968 и 1978 гг.
Английское право изначально отличалось
формализмом, отсутствием обобщений при
определении соответствующих составов
преступлений, что отмечалось и британскими
исследователями, говорившими о
"материальных отличиях" понятия
банкротства в Англии и Уэльсе от понятия
его в континентальных правовых системах
<*>. Тем не менее, следует отметить, что
при всем различии юридической техники,
все-таки имеется значительное сходство как
в круге реально наказуемых деяний, так и в
их наказуемости.
--------------------------------
<*> См.: Leigh L.H. Crimes in Bankruptcy // Economic Crime in Europe.
London, 1980. P. 106, 117.
Термином "банкротство" в
английском праве обозначается
несостоятельность физических лиц. Закон 1986
г. устанавливает ответственность за, чаще
всего, умышленные действия
несостоятельного должника до и после
начала производства по делу о
несостоятельности и за сходные действия
директоров и служащих компаний в связи с их
ликвидацией. Наряду с тяжкими (наказуемыми
обычно лишением свободы на срок до 7 лет)
банкротскими злоупотреблениями в Законе
предусмотрено множество норм о менее
значительных нарушениях, наказуемых обычно
штрафом (несообщение в деловой переписке
того обстоятельства, что компания
управляется внешним управляющим,
нерегистрация актов и фактов, имеющих
значение для управления компанией и
конкурсного производства; ложные заявления
и невыполнение требований к отчетам в
конкурсном производстве, нарушения
ограниченной правоспособности,
несоблюдение требований к организации и
проведению собраний акционеров и
кредиторов, неправомерное использование
наименования ликвидированной
несостоятельной компании и др.) Субъектами
этих нарушений являются как должники и
служащие компаний, так и лица, которым
доверено проведение оздоровительных
мероприятий или ликвидация компании.
Нормы о тяжких злоупотреблениях,
непосредственно примыкающие к банкротству
в континентальном его понимании,
сформулированы в законе отдельно
применительно к злоупотреблениям служащих
компаний и к злоупотреблениям банкротов,
однако они в существенных признаках
повторяют друг друга. Английское право не
использует понятия "кризиса", аналогичного
понятию германскому. Исходными пунктами в
определении наказуемости банкротских и
других злоупотреблений являются
гражданско - процессуальные акты: решение
суда о ликвидации компании, принятие
решения о добровольной ликвидации,
судебное подтверждение требования (не в
конкурсном производстве) в отношении
имущества должника, обращение с петицией,
содержащей ходатайство признать
несостоятельность лица, принятие решения о
признании банкротом, освобождение банкрота
от долгов и др. Применительно к моментам
издания этих актов устанавливается простое
или ретроспективное течение сроков, в
котором могут быть совершены те или иные
преступления. Предпосылкой
ответственности также является издание
определенных процессуальных актов (решение
суда о несостоятельности - его
аннулирование не влечет прекращения
уголовного преследования, но преследование
не может быть возбуждено, когда решение
аннулировано; принятие судебного решения о
ликвидации или решения о добровольной
ликвидации и др.).
Статья 206 (1)
устанавливает наказание (до 7 лет лишения
свободы) лица, выполнявшего управленческие
функции в компании в течение 12 месяцев,
предваряющих решение о ликвидации, в случае
если оно: (a) скроет любую часть имущества
компании или долг, право на который либо
обязанность уплатить который имеет
компания; (b) мошеннически переместит любую
часть имущества компании; (c) скроет,
повредит, изменит или фальсифицирует любую
книгу, документ относительно дел или
имущества компании; (d) мошеннически изымет
часть, изменит или сделает упущение в любом
документе относительно дел или имущества
компании; (f) заложит или разместит
(определенным образом) любое имущество
компании, приобретенное в кредит и
неоплаченное. Статья 206 (2) устанавливает
такое же наказание за те же действия,
совершенные не соответствующим
управленцем, но допущенные им, а равно
совершенные после принятия решения о
ликвидации. При совершении действий,
предусмотренных пунктами (а) и (f), лицо не
подлежит ответственности, если докажет, что
не имело намерения причинить ущерб, а при
совершении действий, предусмотренных в
пунктах (с) и (d), - если докажет, что не имело
намерения скрыть состояние дел компании
или совершить правонарушение. Статья 206 (5)
устанавливает ответственность соучастника
в действиях, предусмотренных в ст. 206.
Статья 207 (1) "а" устанавливает
ответственность лица, сделавшего или
обусловившего любые подарки, перемещения
или обременения имущества компании или
обусловившего или попустительствовавшего
получению кем-либо имущества компании
после принятия решения по ликвидации.
Статья 207 (1) "b" предусматривает
ответственность за сокрытие или
перемещение любой части имущества компании
в течение двух месяцев перед или после
подтверждения судом (не в конкурсном
производстве) неудовлетворенного
требования в отношении имущества компании.
Статья 208 устанавливает ответственность
лица, во время ликвидации компании
(судебной или добровольной) не совсем полно
и честно открывшего ликвидатору все
имущество компании и то, как, кому, почему и
когда компания передала часть своего
имущества, не передавшего этого имущества
либо документов бухгалтерского учета и др.
ликвидатору по его требованию, не
сообщившего (так скоро, как это возможно) о
том, что мнимый долг доказывается в
конкурсном производстве, создавшего
препятствие документированию в процессе
ликвидации, пытавшегося отчитаться за
любую часть имущества путем фиктивных
потерь и расходов (в том числе и на собрании
кредиторов в течение 12 месяцев до
ликвидации). Ответственность за эти
преступления наступает, если лицо не
докажет отсутствия намерения причинить
ущерб или, в некоторых случаях, намерения
скрыть состояние дел или совершить
правонарушение. Наказание в ст. 207 и 208
ограничено 7 годами лишения свободы.
Статья 209 устанавливает такое же наказание
за подлоги в книгах и др. документации,
неверные или неполные заявления и т.п. в
процессе ликвидации компании, когда
действия эти совершены с намерением
причинить ущерб кредиторам.
Аналогичные нормы о преступлениях
несостоятельного физического лица
(банкрота) предусмотрены в статьях 353 - 361.
Особенностью этих норм является более
детальная регламентация и определение
наказаний за несоблюдение
правоограничений, связанных с личным
статусом банкрота. Статья 362 (2)
устанавливает ответственность за
совершенные в течение 2 лет до подачи
петиции с ходатайством о признании лица
банкротом опасные спекуляции, пари, участие
в азартных играх, повлекшие
несостоятельность либо увеличившие
ее.
Преступления, связанные с
несостоятельностью,
в новом УК
России
В России круг банкротских
правонарушений впервые был очерчен Законом
"О несостоятельности (банкротстве)
предприятий" от 19 ноября 1992 г. В Преамбуле
Закона содержатся определения "умышленного
банкротства" и "фиктивного банкротства".
Статьи 44 - 47 очертили круг неправомерных
действий, совершаемых до открытия
конкурсного производства и после его
открытия.
В определении Законом от 19
ноября 1992 г. неправомерных действий
чувствуется сильное влияние английского
законодательства, однако система
правонарушений воспроизведена не
полностью и не точно. Часть 2 ст. 45 Закона,
например, относит к неправомерным
действиям "совершенные в предвидении
несостоятельности (банкротства)
предприятия и наносящие ущерб интересам
всех или части кредиторов...
сокрытие
части имущества должника или его
обязательств;
сокрытие, уничтожение,
фальсификацию любого учетного документа,
связанного с осуществлением хозяйственной
деятельности должника;
невнесение
необходимой записи в бухгалтерские
документы;
уничтожение, продажу или
внесение в качестве залога части имущества
должника, полученного в кредит и
неоплаченного".
Очевидно, что в этой
статье воспроизводится (с сокращениями) ст.
206 английского Закона о несостоятельности
(см. выше). Однако в российском
законодательстве не учитывается тот факт,
что действия эти могут совершаться не
только должником или собственником
предприятия - должника, но и любым лицом в
пользу должника или собственника,
злоупотребления же с документами, как
правило, совершаются не должником или
собственником предприятия - должника, но
служащими на предприятии лицами.
Необходимо учитывать и то обстоятельство,
что английский Закон исходит из презумпции
недобросовестности виновного, российское
же право недобросовестность (совершение
деяния во вред интересам кредиторов)
формулирует как признак объективной
стороны, причем отечественная правовая
традиция включает принцип презумпции
невиновности.
Закон от 19 ноября 1992 г.
оказал значительное влияние на развитие
уголовного законодательства. Хотя новый УК
и отказался от дословного повторения
положений Закона от 19 ноября 1992 г., он
унаследовал у него некоторые неточности,
что, по-видимому, существенно осложнит
применение ст. ст. 195, 196 и 197 УК, установивших
ответственность за преступления, связанные
с банкротством: неправомерные действия при
банкротстве, преднамеренное банкротство и
фиктивное банкротство.
Часть 1 ст. 195 УК
предусматривает ответственность за
"неправомерные действия при банкротстве",
выразившиеся в "сокрытии имущества или
имущественных обязательств, сведений об
имуществе, о его размере, местонахождении
либо иной информации об имуществе, передаче
в иное владение, отчуждение или уничтожение
имущества, а равно сокрытии, уничтожении,
фальсификации бухгалтерских и иных учетных
документов, отражающих экономическую
деятельность, если эти действия совершены
руководителем или собственником
организации - должника либо индивидуальным
предпринимателем при банкротстве или в
предвидении банкротства и причинили
крупный ущерб". Деяние, описанное в ч. 1 этой
статьи, устанавливает ответственность за
традиционное "злостное банкротство" и
приравненное к нему банкротское
злоупотребление с документами. Вместе с тем
в понимании этих традиционных преступлений
в УК России имеются отличия от
общепринятого на европейском континенте.
Некоторые из них нельзя считать
оправданными.
1) Ответственность за
деяние связывается с причинением крупного
ущерба (что непонятно, учитывая то
обстоятельство, что злостное банкротство
по опасности деяния, вреду, причиняемому
этим деянием, и способу посягательства на
чужие имущественные права мало отличается
от мошенничества, которое влечет
ответственность и в том случае, когда
размер ущерба не является крупным).
2)
Это деяние, в соответствии с УК России,
наказывается значительно мягче, чем в тех
странах, где относительное экономическое
благополучие делает его менее опасным
(максимальное наказание за это деяние в
России предусмотрено в виде лишения
свободы на срок до двух лет, в то время как в
Англии, например, - до 7 лет, в Германии -
