Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности
Т.П. ЛАЗАРЕВА
Лазарева Татьяна
Петровна
Кандидат юридических наук.
Специалист в области правового
регулирования внешнеэкономической
деятельности: кредитно - расчетные
отношения, валютное регулирование.
Родилась 15 августа 1953 г. в Москве. В 1975 г.
окончила юрфак МГУ им. М.В. Ломоносова. С 1975
г. работает в Институте законодательства и
сравнительного правоведения при
Правительстве РФ, в настоящее время -
ведущий научный сотрудник.
Автор книг и
статей, в их числе монография "Штрафные
санкции в хозяйственных отношениях", 1978;
курс лекций "Предпринимательское право" (в
соавт.), 1993; "Международное торговое право.
Расчеты по контрактам", 1996; сборник
"Правовое регулирование банковской
деятельности" (в соавт.), 1997.
В
международной торговой практике наряду с
традиционными внешнеторговыми сделками
(купли - продажи товаров, выполнения работ,
оказания услуг) в последние десятилетия
появились новые договорные формы
внешнеэкономической деятельности,
отражающие современные тенденции развития
мировой экономики. Широкое распространение
получили, в частности, международный
финансовый лизинг и международный
факторинг. Эти виды предпринимательской
деятельности, различные по своему
содержанию, имеют общее свойство - они
связаны с привлечением дополнительных
источников финансирования в
производственную и торговую сферу, являясь
своего рода разновидностью коммерческого
кредитования, т.е. кредитования, при котором
кредитные средства предоставляются не по
самостоятельному заемному обязательству, а
во исполнение сделок по реализации товаров,
выполнению работ или оказанию
услуг.
ДОГОВОР МЕЖДУНАРОДНОГО
ФИНАНСОВОГО ЛИЗИНГА
Понятие финансового
лизинга
Лизинг появился в начале 50-х гг. XX
в. в США, а в 60-х гг. - в странах Западной
Европы. К началу 80-х гг. нашего столетия
лизинг начал широко применяться в
современных отраслях экономики,
потребность которых в инвестициях в
условиях научно - технического прогресса не
могла быть удовлетворена за счет
собственных средств предприятий и
банковских кредитов.
В договорной
практике финансовый лизинг сложился как
особая разновидность института аренды. В
законодательстве отдельных стран он также
традиционно рассматривается как особый вид
аренды, представляющий собой коммерческую
деятельность по приобретению за свой счет
(либо за счет кредитных средств) имущества
одним лицом (лизингодателем) в целях его
передачи в аренду другому лицу
(лизингополучателю) и извлечения доходов от
этой деятельности в виде арендных
платежей.
Особенность лизинга, в
частности, состоит в том, что лизингодатель
(в роли которого нередко выступают
коммерческие банки, инвестиционные фонды,
страховые компании, а также
специализированные лизинговые компании)
передает имущество, специально
приобретенное по договору купли - продажи, в
пользование лизингополучателю, сам его не
используя. Это позволяет рассматривать
лизинг не только как разновидность аренды,
но и как своеобразную форму долгосрочного
кредитования (инвестирования), при которой
кредитные средства (т.е. денежные средства,
затраченные на закупку оборудования)
погашаются лизингополучателем путем
регулярной выплаты лизингодателю в
согласованном между ними размере арендных
платежей. Сумма этих платежей складывается
из стоимости оборудования (как правило,
соответствующей его полной амортизации),
расходов лизингодателя, связанных с
приобретением оборудования (например, в
случае пользования кредитными средствами),
а также суммы, составляющей
непосредственно прибыль лизингодателя. По
истечении срока лизинга оборудование может
быть передано в собственность
лизингополучателю.
В Единообразном
торговом кодексе США дается определение
финансовой аренды, из которого следует, что
участвующий в ней арендодатель сам не
выбирает имущество, являющееся предметом
финансовой аренды, а лишь приобретает его
или право владения и пользования данным
имуществом (п. 1g ст. 2А-103) <*>.
--------------------------------
<*> См.:
Единообразный торговый кодекс США / Пер. с
англ. Серия: Современное зарубежное и
международное частное право. М.:
Международный центр финансово -
экономического развития, 1996. С.
107.
Согласно Гражданскому кодексу Квебека
(вступил в силу в январе 1994 г.), соединяющему
в себе особенности правовых систем
континентального и англо - американского
(общего) права, лизингом признается договор
в сфере предпринимательской деятельности,
по которому одно лицо (лизингодатель)
предоставляет движимое имущество в
распоряжение другого лица
(лизингополучателя) на определенный срок за
плату. При этом лизингодатель приобретает
это имущество у третьего лица (продавца) по
требованию и в соответствии с указаниями
лизингополучателя (ст. 1842 - 1850 гл. 3 "О
лизинге") <*>.
--------------------------------
<*> См.: Гражданский кодекс Квебека / Пер. с
англ. и франц. Серия: Современное зарубежное
и международное частное право. М.: СТАТУТ,
1999. С. 280 - 281.
Специальные правовые нормы,
регулирующие лизинг как особый вид аренды,
содержатся также в законодательстве
Бельгии <*>, Франции, ФРГ и т.д.).
--------------------------------
<*> Бельгийское
королевское постановление от 10 ноября 1967 г.
N 55, определяющее юридический статус
предприятий, практикующих финансовую
аренду. См.: Гражданское, торговое и
семейное право капиталистических стран //
Сборник нормативных актов:
Обязательственное право. М.,
1989.
Финансовый лизинг урегулирован и в
российском законодательстве. В ст. 665 ГК РФ
предусматривается, что по договору
финансовой аренды (договору лизинга)
арендодатель обязуется приобрести в
собственность указанное арендатором
имущество у определенного продавца и
предоставить арендатору это имущество за
плату во временное владение и пользование
для предпринимательских целей.
Арендодатель в этом случае не несет
ответственности за выбор предмета аренды и
продавца.
Международно - правовое
регулирование
финансового
лизинга
Конвенция УНИДРУА о
международном финансовом лизинге (Оттава,
1988). Широкое распространение лизинговых
операций в международной торговой практике
привело к унификации национального
законодательства различных стран о
лизинге.
Результатом унификации
явилась Конвенция УНИДРУА о международном
финансовом лизинге (далее - Оттавская
конвенция), подписанная в г. Оттаве 28 мая 1988
г. первоначально пятью государствами -
Ганой, Гвинеей, Нигерией, Филиппинами,
Объединенной Республикой Танзания <*>, а
впоследствии также другими государствами
(Марокко, Чехословакией, Финляндией,
Бельгией, США и др.). Оттавская конвенция
вступила в силу с 1 мая 1995 г., после
присоединения (ратификации) к ней Франции,
Италии и Нигерии. Российская Федерация
является участницей Оттавской конвенции
после ее ратификации на основании
Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 16-ФЗ
"О присоединении Российской Федерации к
Конвенции УНИДРУА о международном
финансовом лизинге" <**>.
--------------------------------
<*> Бюллетень
международных договоров. 1999. N 9. С. 3.
<**> СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 787.
Согласно ст. 3
Оттавской конвенции она применяется к
участникам лизинга в тех случаях, когда
коммерческие предприятия лизингодателя
(арендодателя) и лизингополучателя
(арендатора) находятся в разных
государствах. Участником Оттавской
конвенции должно быть и государство
коммерческого предприятия - поставщика
оборудования, являющегося предметом
лизинга. Положения Оттавской конвенции
применяются также, если договор лизинга,
заключенный между лизингодателем и
лизингополучателем, равно как и договор
поставки между лизингодателем и
поставщиком, подчинен праву одной из стран,
к которой принадлежат участники лизинговой
операции. Однако даже при наличии этих
условий применение данной Конвенции может
быть исключено участниками лизинга, если
каждая из сторон договора лизинга и
договора поставки согласна на такое
исключение.
Из Оттавской конвенции
следует, что финансовый лизинг
представляет собой сделку, оформляемую
двумя видами договоров:
1) договором
купли - продажи (поставки) между
лизингодателем и поставщиком оборудования,
выбранного по спецификации
лизингополучателя;
2) договором лизинга
между лизингодателем (арендодателем) и
лизингополучателем (арендатором), на
основании которого лизингополучатель
использует оборудование, осуществляя
взамен периодические платежи.
Согласно
Оттавской конвенции финансовый лизинг
должен обладать следующими характерными
признаками:
- лизингополучатель
(арендатор) сам определяет оборудование и
выбирает поставщика, не полагаясь на опыт и
суждение арендодателя;
-
предоставляемое в лизинг оборудование
приобретается лизингодателем
(арендодателем) только в связи с договором
лизинга, заключенным между
лизингополучателем и лизингодателем.
Последний, приобретая оборудование, должен
поставить продавца об этом в
известность;
- периодические платежи,
подлежащие выплате по договору лизинга,
рассчитываются с учетом амортизации всей
или существенной части стоимости
оборудования.
В то же время право
лизингополучателя на покупку оборудования,
являющегося предметом лизинга, не является
непременным условием договора лизинга.
Оттавская конвенция применяется к договору
финансового лизинга независимо от того,
предоставлено ли в нем арендатору право
купить оборудование или он будет
пользоваться им на условиях лизинга в
последующий период.
Предметом
финансового лизинга является движимое
имущество (оборудование):
-
производственное оборудование, включая
комплектующее оборудование и средства
производства;
- транспортные средства и
их принадлежности;
- морские и воздушные
суда;
- авиационные двигатели;
-
оборудование, тесно связанное с недвижимым
имуществом и являющееся принадлежностью
земельного участка либо присоединенным к
земельному участку имуществом.
Исключение сделано для оборудования,
используемого в основном для личных,
семейных или домашних целей арендатора,
которое не может быть предметом
финансового лизинга.
В течение срока
действия договора финансового лизинга
собственником арендуемого имущества
остается лизингодатель, права которого
защищаются в случае банкротства
лизингополучателя. Соответственно на это
оборудование не может быть обращено
взыскание по требованиям кредиторов
лизингополучателя (арендатора). В тех же
случаях, когда в соответствии с
требованиями национального
законодательства (нормами применимого
права) предусматривается регистрация
лизинга и публичное уведомление о
действительном собственнике оборудования
(лизингодателе), вещные права сохраняются
за лизингодателем только при условии
соблюдения этих требований.
Согласно
договору финансового лизинга на
лизингодателя возлагаются две основные
обязанности: приобрести в собственность
имущество для передачи в лизинг, а также
обеспечить его передачу лизингополучателю
в состоянии, соответствующем условиям
договора и назначению имущества.
Поскольку по договору финансового лизинга
выбор поставщика и оборудования лежит не на
его приобретателе (лизингодателе), а на
пользователе оборудования
(лизингополучателе), в Оттавской конвенции
предусмотрено освобождение лизингодателя
от ответственности перед
лизингополучателем в отношении проданного
оборудования (а также перед третьими лицами
за причинение вреда жизни, здоровью и
имуществу), если только убытки не были
причинены лизингополучателю (арендатору)
вследствие того, что арендодатель повлиял
на выбор поставщика либо спецификаций
оборудования. При этом лизингополучатель
вправе обращаться с претензиями,
относящимися к основным характеристикам
оборудования (качеству, комплектности
оборудования и т.д.), которое он сам выбирал,
не к лизингодателю, а непосредственно к
поставщику оборудования. Это, однако, не
освобождает лизингодателя от обязанности
обеспечить передачу оборудования
лизингополучателю. Если оборудование не
поставлено или поставлено с просрочкой
либо не соответствует условиям договора
поставки, лизингополучателю (арендатору)
предоставлены следующие права:
а)
отказаться от предоставляемого в лизинг
оборудования или расторгнуть договор
лизинга;
б) приостановить периодические
платежи, подлежащие уплате по договору
лизинга, до тех пор, пока лизингодатель не
исправит ненадлежащее исполнение,
предложив лизингополучателю оборудование,
соответствующее договору поставки.
Обязанности лизингополучателя перед
лизингодателем по договору финансового
лизинга совпадают с обычными обязанностями
арендатора по договору аренды. Он обязан
выплачивать периодические платежи,
проявлять надлежащую заботу в отношении
оборудования, использовать его разумным
образом и поддерживать в том состоянии, в
котором он его получил, с учетом
нормального износа и тех изменений, которые
согласованы сторонами. По истечении срока
действия договора лизинга
лизингополучатель обязан возвратить
имущество в указанном состоянии, если
только он не воспользовался правом покупки
или продолжения лизинга на последующий
период. В случае нарушения договора
лизингополучателем лизингодатель вправе
потребовать причитающиеся ему
невыплаченные периодические платежи с
начислением процентов, а также возмещения
понесенных убытков.
При существенном
нарушении договора лизингополучателем
лизингодатель вправе потребовать от него
досрочно выплатить суммы будущих
периодических платежей (если это
предусмотрено договором лизинга) или
расторгнуть договор лизинга и после такого
расторжения восстановить владение
оборудованием и потребовать возмещения
убытков в таких суммах, которые причитались
бы лизингодателю, если бы договор не был
нарушен лизингополучателем.
Поскольку
лизингополучатель непосредственно
заинтересован в выполнении продавцом
(поставщиком) условий договора купли -
продажи оборудования, являющегося
предметом лизинга, он наделяется
отдельными правами, свойственными
покупателю оборудования. При этом
лизингодатель и лизингополучатель
являются солидарными кредиторами по
отношению к поставщику оборудования. Из
этого следует, что лизингополучатель
вправе требовать, а поставщик по договору
купли - продажи (поставки) несет обязанности
в отношении лизингополучателя, "как если бы
последний являлся стороной такого
договора, а оборудование поставлялось
непосредственно ему". Без согласия
лизингополучателя также не могут быть
внесены изменения в договор поставки,
условия которого были с ним оговорены. Это,
однако, не означает, что указанный договор
может быть прекращен либо аннулирован без
согласия лизингодателя, являющегося
стороной по такому договору.
Важное
значение имеет регулирование Оттавской
конвенцией вопроса об уступке третьим
лицам вытекающих из международного
лизингового договора прав лизингодателя и
лизингополучателя. Специфика состоит в том,
что в результате такой уступки прав стороны
договора лизинга могут оказаться на
территории одного государства либо в
договор может вступить сторона
