Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и криминалистическая методика расследования(ю.п. гармаев)
<*> См., ____ на с. ___ статьи.
Так, факт
возбуждения уголовного дела в отношении
руководителя организации по подозрению в
совершении уголовно наказуемого уклонения
от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ)
не исключает ответственности организации
как юридического лица за совершение
таможенного правонарушения (по ст. ст. 282 - 284
ТК РФ и др.) Причем для привлечения
юридического лица - участника ВЭД к
административной ответственности за
нарушение таможенных правил (НТП) нет нужды
доказывать умысел. Таможенным и валютным
законодательством предусмотрена
ответственность без вины в ее
уголовно-правовом значении. Достаточно
доказать только объективные
обстоятельства правонарушения. И этого уже
достаточно для наложения штрафа до 300%
стоимости перемещенного товара или суммы
неуплаченных таможенных платежей.
2.
Важную роль во внешнеэкономической
деятельности играют особенности
законодательства иностранного государства
(государств).
Это свойство преступлений
в сфере ВЭД исходит, в частности, из
характера правоспособности иностранного
лица - участника ВЭД (ст. 1 Закона "Об
экспортном контроле"). Законодательство
иностранного государства играет решающую
роль при решении вопросов о привлечении к
ответственности иностранного участника, об
экстрадиции, при направлении МСП, в
вопросах тактики отдельных следственных
действий и операций, связанных со сбором
доказательств внешнеэкономического
преступления.
3. Преступления в сфере
ВЭД осуществляются в специфической сфере
экономики, характеризующейся
взаимодействием юридических и физических
лиц - участников ВЭД, как правило, двух и
более государств. Соответственно
преступления в сфере ВЭД совершаются
российскими участниками ВЭД, в основном в
соучастии с иностранными лицами.
Ст. 1
Закона "Об экспортном контроле" к
российским участникам ВЭД относит:
-
юридических лиц (далее - ЮЛ), созданных в
соответствии с законодательством РФ,
имеющих постоянное местонахождение на ее
территории;
- индивидуальных
предпринимателей (далее - ИП),
зарегистрированных на территории РФ в
порядке, установленном ее
законодательством;
- физических лиц,
имеющих постоянное или преимущественное
место жительства на территории Российской
Федерации, обладающих правом осуществления
ВЭД в соответствии с законодательством
РФ.
В той же статье Закона иностранными
лицами признаются:
- ЮЛ и организации в
иной организационно-правовой форме,
гражданская правоспособность которых
определяется по праву иностранного
государства, в котором они учреждены;
-
физические лица, гражданская
правоспособность и гражданская
дееспособность которых определяются по
праву иностранного государства, гражданами
которого они являются;
- лица без
гражданства, гражданская дееспособность
которых определяется по праву иностранного
государства, в котором данные лица имеют
постоянное место жительства. <*>
--------------------------------
<*> Подобные
положения о субъектах ВЭД предусмотрены п.
п. 6 - 9 ст. 18 ТК РФ.
Естественно, субъектами
преступлений в сфере ВЭД, если они не
являются физическими лицами, являются
представители ЮЛ и иных организаций,
осуществляющие ВЭД от их имени (далее -
представители), в деяниях которых имеются
все признаки соответствующих преступлений
в сфере ВЭД.
Вместе с тем следственная
практика показывает, что к уголовной
ответственности за преступления в сфере
ВЭД чаще всего привлекаются только
граждане - российские участники, а среди них
подавляющее большинство - физические лица,
и значительно реже - представители ЮЛ или
ИП. Так, по многочисленным в практике делам
о контрабандном ввозе наркотических
средств на территорию РФ осуждаются, как
правило, только российские граждане -
перевозчики наркотиков ("курьеры", "челноки"
и т.д.). Такая практика не ставит под
сомнение сформулированный признак
анализируемых преступлений, поскольку:
- иностранные лица - соучастники
преступлений, как правило, просто не
выявляются следствием и не привлекаются к
ответственности по делу по целому ряду
исследованных ниже причин;
-
иностранные лица иногда оказывают
содействие в таких преступлениях не в видах
и формах уголовно наказуемого соучастия
(ст. 33, 35 УК РФ), а используются
преступниками "вслепую" для достижения
преступного результата.
Из изложенного
видно, что данная особенность преступлений
в сфере ВЭД предопределяет обязательное
выдвижение версий о соучастии иностранного
лица, особенности планирования,
организации следственных действий и
тактических операций в отношении
иностранных граждан, направление
международных следственных поручений (МСП)
и целый ряд иных криминалистических
средств, приемов и методов.
Из названной
особенности с закономерностью вытекает
следующая:
4. Наиболее организованные,
профессиональные, масштабные преступления
в сфере ВЭД совершаются не только и не
столько участниками - физическими лицами,
непосредственно перемещающими товар
("курьерами", "челноками" и т.п.), а прежде
всего руководителями и представителями ЮЛ,
ИП и иных организаций, осуществляющими ВЭД
от их имени. Однако привлечение именно этих
лиц к уголовной ответственности крайне
затруднено, ввиду противоречивого
характера таможенного законодательства в
вопросах о персональной ответственности
представителей. Наука уголовного права,
уголовный закон и Верховный Суд РФ как
субъект его толкования также до сих пор не
разработали единых критериев квалификации
деяний руководителей и представителей.
Следственная и судебная практика по делам о
"торговой" контрабанде только начинает
формироваться и преодолевает значительные
трудности в квалификации и доказывании.
Проблемы в практике во многом определяются
тем, что лица, непосредственно перемещающие
крупные партии товаров железнодорожным,
воздушным, водным транспортом (перевозчики,
сопровождающие груз, летчики, водители и
др.), часто не причаст
