Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и криминалистическая методика расследования(ю.п. гармаев)
разработанными и внедренными в практику
являются только частнометодические
рекомендации по расследованию контрабанды
(ст. 188 УК РФ). Однако речь в них идет
преимущественно лишь о тех видах этого
опасного преступления, которые в
литературе получили название "чемоданная
контрабанда", то есть совершаемая
гражданами, отправляющимися в турпоездки,
командировки за рубеж, которую они прятали
в одежде, багаже. Эти в целом относительно
простые по механизму совершения
преступления во многом потеряли свою
актуальность, попросту устарели.
Сейчас
же более сложными, масштабными и
общественно опасными являются, в частности,
способы торговой контрабанды, масштабы
которой исчисляются десятками вагонов,
цистерн и пр. <*> А эти, как правило,
многоэпизодные преступления теснейшим
образом связаны с хищениями, отмыванием
денег, уклонением от уплаты налогов,
коррупцией и т.д.
--------------------------------
<*> Диканова Т.А. Актуальные проблемы
борьбы с таможенными преступлениями:
Автореф. дис... д-ра юрид. наук. М., 2000. С.
25.
Кроме методик расследования
контрабанды, только начинают появляться
рекомендации по расследованию уклонения от
уплаты таможенных платежей, невозвращения
из-за границы средств в иностранной валюте
и других отдельных видов преступлений в
сфере ВЭД. <*>
--------------------------------
<*> См., например: Жегалов Е.А.
Расследование уклонений от уплаты
таможенных платежей, взимаемых с
организации или физического лица: Автореф.
дис... канд. юрид. наук. Томск, 2001; Гармаев Ю.П.
Невозвращение из-за границы средств в
иностранной валюте. М., 2001 и др.
Монография Ю.П. Гармаева "Невозвращение
из-за границы средств в иностранной валюте
(ст. 193 УК РФ): уголовно-правовая
характеристика и проблемы квалификации"
включена в информационный банк.Отдавая
должное авторам имеющихся методических
рекомендаций, следует отметить, что, в силу
ограниченных ими самими рамок предмета и
объекта исследования, опубликованные
работы не обеспечивают решение важнейшей
задачи - комплексного
методико-криминалистического обеспечения
деятельности правоохранительных органов
по выявлению, расследованию и
предупреждению преступной деятельности в
сфере ВЭД.
Как уже отмечалось,
преступность в сфере ВЭД - это
высокоорганизованная, профессиональная,
высокотехнологичная, транснациональная и
коррумпированная деятельность, приносящая
преступным формированиям баснословные
прибыли и осуществляемая путем совершения
целого комплекса различных
преступлений.
В связи с этим предлагать
практическим работникам только лишь
рекомендации по расследованию отдельных
видов преступлений, в частности
контрабанды, без интеграции их в методике
более высокого уровня обобщения, на наш
взгляд, малоэффективно. Такие частные
рекомендации, в отрыве от более обобщенных,
в известном смысле "сужают кругозор"
правоприменителей, дают им возможность
выявлять и расследовать в основном лишь
единичные, не самые опасные преступления,
изобличать рядовых исполнителей.
Исходя из приведенных особенностей
преступности в сфере ВЭД, необходимо
констатировать, что криминалистическое
обеспечение борьбы с этими преступлениями
должно иметь комплексный характер,
обеспечивать эффективное применение
криминалистических приемов и средств для
выявления, расследования и предупреждения
разнородных преступлений, относящихся как
к базовой, так и вспомогательной и иным
видам преступной деятельности.
Следственные и оперативно-розыскные
подразделения своими основными задачами
должны ставить не только собственно
раскрытие и расследование преступлений в
сфере ВЭД, но и обеспечение развала,
разгрома (уничтожения) организованных
преступных формирований. <*>
--------------------------------
<*> Организованная
преступность - 2 / Под ред. А.И. Долговой, С.В.
Дьякова. М.: Криминологическая Ассоциация,
1993. С. 208.
Указанные задачи могут быть
решены путем разработки и внедрения в
практику комплексной методики
расследования преступлений в сфере ВЭД
<*>, которая должна содержать научно
обоснованные рекомендации высокой степени
общности, позволяющие значительно более
эффективно, организованно и
целенаправленно выявлять, пресекать и
расследовать прежде всего наиболее опасные
формы преступности в этой важнейшей сфере
экономики государства.
--------------------------------
<*> Гармаев Ю.П. К
проблеме классификации методик
расследования преступлений // Тезисы
Всероссийских криминалистических чтений,
посвященных 100-летию со дня рождения А.Н.
Васильева. М., 2002. С. 62 - 66.
Вновь
создаваемые методические рекомендации
должны учитывать новеллы уголовного
законодательства, появление новых способов
совершения преступлений и т.д., то есть
соответствовать основным направлениям
дальнейшего развития частнометодических
криминалистических рекомендаций <*>.
Однако разработка такого комплекса
невозможна без построения надлежащего
"фундамента" - основания формирования, в
качестве которого должны быть приняты
понятие и классификация преступлений в
сфере ВЭД.
--------------------------------
<*> Об
этих направлениях, в частности, говорит Р.С.
Белкин. См.: Курс криминалистики: Учеб.
пособие для вузов. 3 изд., дополненное. М., 2001.
С. 751.
Вопрос о видах преступлений,
входящих в общность "преступления в сфере
ВЭД", ранее в криминалистических
исследованиях предметно не рассматривался.
До настоящего времени разрабатывались
только методики расследования отдельных
видов преступлений, прежде всего
контрабанды (ст. 188 УК РФ). Подразумевалось,
что этот состав входит в классификационную
группу "таможенные преступления",
сформированную уголовно-правовой
наукой.
Вместе с тем в
криминалистической литературе
общепризнано, что уголовно-правовые
критерии не в состоянии обеспечить учет
всех особенностей преступных деяний,
которые имеют значение для выявления и
раскрытия преступлений <*>, хотя
большинство ученых признает
основополагающий характер
уголовно-правовой классификации <**>.
--------------------------------
<*> См., например:
Герасимов И.Ф. Вопросы криминалистической
классификации в методике расследования
преступлений // Демократия и право
развитого социалистического общества:
Материалы Всесоюз. конф. 21 - 23 ноября 1973. М.,
1975. С. 339.
<**> См., например: Белкин Р.С.
Указ. соч. С. 743.
Поэтому, с одной стороны,
очевидно, что в основу криминалистической
классификационной группы преступлений в
сфере ВЭД необходимо положить ряд составов,
объединяемых в уголовно-правовой и
криминологической литературе термином
"таможенные преступления". С другой стороны,
только таможенными преступлениями
анализируемая общность ограничиваться
вряд ли может. Рассмотрим проблему
поэтапно.
2. Внешнеэкономические
преступления в уголовном праве
В
уголовно-правовой науке к вопросам о
понятии и перечне преступлений в сфере ВЭД
обращались многие ученые. Среди них Б.В.
Волженкин, Л.Д. Гаухман, Т.А. Диканова, В.А.
Жбанков, С.Ю. Иванова, Н.А. Лопащенко, С.В.
Максимов, В.И. Михайлов, Л.Ю. Родина, А.В.
Федоров, А.И. Чучаев, П.С. Яни и др.
Активные дискуссии вызвали следующие
вопросы:
1) определение наименования и
понятия данной группы преступлений;
2)
определение перечня составов преступлений,
предусмотренных уголовным законом,
относящихся к данной видовой группе.
Так, некоторые авторы именуют
анализируемые преступления таможенными
(преступления в сфере таможенного дела,
преступления в сфере таможенной
деятельности), и эта точка зрения более
распространена. Другие обозначают их как
преступления в сфере ВЭД. Проблему не
следует расценивать как сугубо
терминологическую, поскольку она тесно
связана с определением видового объекта
преступлений.
В наиболее обобщенном
виде первая позиция характеризуется тем,
что ее приверженцы (А.В. Федоров, В.И.
Михайлов, В.А. Жбанков, Т.А. Диканова, С.Ю.
Иванова и др.) называют таможенными те
преступления, производство дознания по
которым отнесено к компетенции таможенных
органов и в чью компетенцию входит борьба
не только с таможенными преступлениями, но
и с таможенными правонарушениями, в
соответствии с требованиями Таможенного
кодекса РФ.
Так, по мнению Т.А. Дикановой,
таможенные преступления (преступления в
таможенной сфере) объединяются в одну
группу по признаку их совершения при
перемещении товаров и транспортных средств
через таможенную границу РФ, контроль за
которым осуществляют таможенные органы.
<*>
--------------------------------
<*>
Диканова Т.А. Актуальные проблемы борьбы с
таможенными преступлениями: Автореф. дис...
д-ра юрид. наук. М., 2000. С. 13.
С.Ю. Иванова под
таможенными преступлениями понимает
общественно опасные виновные
посягательства, существенно нарушающие
деятельность таможенных органов по
реализации ими целей и задач, установленных
законодательством. <*>
--------------------------------
<*> Иванова С.Ю.
Уголовно-правовое обеспечение
деятельности таможенных органов России:
Автореф. дис... канд. юрид. наук. М., 1999. С.
21.
Другие ученые формируют понятие
"преступления в сфере ВЭД" через
определение более широкого видового
объекта преступного посягательства -
общественные отношения, обеспечивающие
интересы внешнеэкономической
деятельности. <*>
--------------------------------
<*> См., например: Гаухман Л.Д., Максимов
С.В. Преступления в сфере экономической
деятельности. М., 1998. С. 19; Л.Ю. Родина к
данному видовому объекту относит и
экономическую безопасность государства.
См.: Родина Л.Ю. Ответственность за
контрабанду: социально-экономические,
криминологические и уголовно-правовые
аспекты. Автореф. дис... канд. юрид. наук. М.,
1998. С. 11.
Так, Ю.И. Сучков определяет
видовой объект преступлений в сфере ВЭД как
внешнеэкономическую деятельность
хозяйствующих субъектов всех форм
собственности. <*> Анализируя данный
объект, автор тщательно исследует сущность
понятия "внешнеэкономическая деятельность"
с позиции уголовного и таможенного права.
<**>
--------------------------------
<*> Сучков
Ю.И. Защита внешнеэкономической
деятельности РФ по уголовному и
таможенному законодательству (проблемные
аспекты теории и законодательства): Дис...
д-ра юрид. наук. СПб., 1997. С. 104.
<**>
Сучков Ю.И. Указ. соч. С. 51 - 62.
На наш взгляд,
для целей формирования криминалистической
методики расследования следует принять
последнюю точку зрения в той ее части, в
которой она охватывает наиболее обширный
круг общественных отношений, благ и
интересов, охраняемых уголовным законом,
наиболее полный перечень субъектов
криминальной и криминалистической
деятельности, а также самую широкую сферу
деятельности, в которой совершаются
преступления данного вида.
Полагаем,
что группу преступлений в сфере ВЭД нельзя
ограничивать только рамками тех нарушений,
которые посягают на деятельность
таможенных органов и по которым они
проводят дознание.
Например, в
соответствии с новым УПК РФ дознаватели
органов пограничной службы проводят
дознание по ч. 1 ст. 188 УК РФ, если контрабанда
задержана этими органами в отсутствие
таможенных органов РФ (п. 3 ч. 3 ст. 151 УПК РФ).
Исходя из первой точки зрения, если
контрабанду задержали пограничники и
дознание по делу проведено ими же, то такое
преступление нельзя назвать таможенным.
Исходя же из второй точки зрения, такое
посягательство, безусловно, относится к
преступлениям в сфере ВЭД.
Учитывая
единство закономерностей преступной и
криминалистической деятельности любого
вида и способа контрабанды, кем бы она ни
была выявлена, криминалистическая методика
расследования должна формировать
рекомендации для всех участников
уголовного судопроизводства прежде всего
со стороны гособвинения (глава 6 УПК РФ), в
том числе для органов дознания пограничной
службы.
Вместе с тем, как и многие
авторы, считаем возможным для целей
настоящего исследования и с учетом
доминирующей в литературе и практике
терминологии называть данную видовую
группу "таможенными преступлениями". <*>
Такой подход связан еще и с разграничением,
удобством использования понятий, поскольку
термином "преступления в сфере ВЭД" в его
методико-криминалистическом значении в
настоящей работе охватывается еще более
широкий круг преступлений, предусмотренных
УК РФ, о чем будет сказано ниже.
--------------------------------
<*> Например, Б.В.
Волженкин, как и многие другие ученые,
понятия "таможенные преступления" и
"преступления в сфере ВЭД" приравнивает. См.:
Волженкин Б.В. Экономические преступления.
СПб., 1999. С. 58.
Следующим важным вопросом,
породившим оживленные дискуссии в
уголовно-правовой науке, является перечень
статей УК РФ о таможенных преступлениях.
Следует сразу оговорить, что для целей
криминалистической методики расследования
к таможенным преступлениям мы, как и многие
другие ученые, относим контрабанду (ст. 188 УК
РФ); незаконный экспорт технологий,
научно-технической информации и услуг,
сырья, материалов и оборудования,
используемых при создании оружия массового
поражения, вооружения и военной техники (ст.
189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ
предметов художественного, исторического и
археологического достояния народов РФ и
зарубежных стран (ст. 190 УК РФ);
невозвращение из-за границы средств в
иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение
от уплаты таможенных платежей, взимаемых с
организации или физического лица (ст. 194 УК
РФ). Это, на наш взгляд, наиболее полный и
исчерпывающий перечень (вновь подчеркнем:
исходя из уголовно-правовой
классификации).
Аналогичную позицию
занимают Т.А. Диканова, В.А. Жбанков, В.И.
Михайлов, А.В. Федоров и другие авторы.
Споры, по существу, возникают только в
отношении включения в перечень двух норм:
ст. 193 и 194 УК РФ.
Так, Л.Д. Гаухман и С.В.
Максимов исключают из перечня состав
уклонения от уплаты таможенных платежей
(ст. 194 УК РФ), относя его к числу налоговых
преступлений. <*> Свое мнение авторы
обосновывают доводом о специфике
непосредственного объекта уклонения -
сферы финансов в части формирования
бюджета от сбора таможенных платежей, что в
целом действительно соответствует объекту
налоговых преступлений. <**>
--------------------------------
<*> Гаухман Л.Д.,
Максимов С.В. Преступления в сфере
экономической деятельности. М., 1998. С. 17 -
18.
<**> Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Указ.
соч. С. 47.
Б.В. Волженкин, оставляя в
перечне таможенных преступлений ст. 194 УК
РФ, исключает из него ст. 193 УК РФ -
невозвращение из-за границы средств в
иностранной валюте. Данное преступление он
относит к группе валютных. Обосновывается
это также характеристикой основного
объекта, которым признается установленный
государством порядок обращения валютных
ценностей. <*> Аналогичной позиции
придерживаются С.Ю. Иванова, Ю.И. Сучков и
другие авторы. <**>
