Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и криминалистическая методика расследования(ю.п. гармаев)
И КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ МЕТОДИКА
РАССЛЕДОВАНИЯ
Материал подготовлен с
использованием правовых актов
по
состоянию на 1 апреля 2002 года
Ю.П.
ГАРМАЕВ
Ю.П. Гармаев, ст. следователь
отдела по расследованию особо важных дел
прокуратуры Бурятии, советник юстиции,
к.ю.н., доцент.
1. Особенности преступности
во внешнеэкономической сфере
и
проблемы практики расследования
Переход
России к рыночной экономике,
демонополизация и либерализация
внешнеэкономической деятельности и
связанные с этими явлениями непродуманные
меры экономической политики государства -
эти и целый комплекс сопутствующих причин
политического, экономического, правового
характера детерминировали лавинообразный
рост преступности в сфере
внешнеэкономической деятельности. <*>
--------------------------------
<*> Здесь и далее,
для краткости, - преступления в сфере
ВЭД.
Коренным образом изменились
качественные характеристики преступности
в этой важнейшей для государства сфере
экономики. В настоящее время преступления,
связанные с внешнеэкономической
деятельностью, являются наиболее
интеллектуальной, изощренной,
профессиональной, высокоорганизованной и
сверхприбыльной противоправной
деятельностью. По оценкам многих ученых и
практиков, преступления в сфере ВЭД наносят
наибольший вред интересам государства.
<*>
--------------------------------
<*> См.,
например: Бурковская В., Истомин А., Устинова
Т., Четвертакова Е. Состояние уголовного
законодательства об ответственности за
преступления в сфере экономической
деятельности (по материалам Ученого Совета
НИИ укрепления законности и правопорядка
Генеральной прокуратуры РФ) // Уголовное
право. N 2. 2001. С. 41.
При том, что в
федеральном бюджете ежегодно до 70% доходной
части (и более) должно формироваться за счет
таможенных платежей и налогов, по самым
скромным оценкам специалистов, в бюджет не
поступает от 30 до 50% подлежащих уплате
таможенных платежей и налогов (в США эта
цифра составляет 15%). <*> По оценкам
международных экспертов и ГТК РФ ежегодные
размеры уклонения от уплаты таможенных
платежей в России составляют от 14 до 20 млрд.
долларов США. Примерно 35% импорта в стране -
полностью контрабандный товар еще 50% -
товары, по которым таможенная стоимость
занижена. <**>
--------------------------------
<*> Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С.
Таможенные преступления. М., 2001. С. 3.
<**> Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба с
таможенными преступлениями и отмыванием
"грязных" денег: Методическое пособие. М., 2000.
С. 9, 18.
По данным российского института
глобализации, в последние семь лет за рубеж
утекло не менее 155 миллиардов долларов, или
по 22 миллиарда в год. Суммы криминального
вывоза капитала за границу возрастают с
каждым годом, и специалисты не рассчитывают
на изменение ситуации к лучшему. <*>
--------------------------------
<*> К каждому
доллару полицейского не приставишь //
Российская газета. 2001. 9 февраля.
Анализ
научной и методической литературы,
практики расследования таможенных и иных
преступлений в сфере ВЭД дает основания
выделить важнейшие особенности
преступности в сфере ВЭД в современных
условиях:
1) По оценкам криминологов,
почти вся экономическая преступность в
целом, а внешнеэкономическая - в
особенности, носит ярко выраженный
организованный, профессиональный характер,
и проблемы борьбы с ней - это в первую
очередь проблемы борьбы с организованной
преступностью.
Криминалистическое
значение при этом имеет и то, что
внешнеэкономическая деятельность является
сферой интересов и одновременно "яблоком
раздора" различных организованных
криминальных структур, выступая при этом в
качестве одного из решающих факторов
борьбы за сферы влияния. При этом борьба за
такое влияние ведется
псевдоэкономическими и насильственными
средствами. <*> Поэтому характерно, что
общеуголовная преступность, которая ранее
определяла уровень и тенденции
преступности в целом, в настоящее время в
значительной мере обслуживает
экономическую организованную
преступность. Несмотря на очевидность того
факта, что преступления в сфере ВЭД
совершаются преимущественно
организованными преступными группами и
сообществами, выявляется таких
преступлений немного. <**>
--------------------------------
<*> Сирма С.А. Борьба
с организованной преступной деятельностью
в сфере таможенного контроля
(уголовно-правовой и криминологический
аспекты): Автореф. дис... канд. юрид. наук. М.,
1999. С. 16.
<**> Подробнее об этом: Жбанков
В.А. Таможенная преступность //
Криминология: Учебник для вузов / Под общ.
ред. проф. Долговой А.И. М., 2001. С. 488 - 491.
2)
Преступность в сфере ВЭД характеризуется
повышенной латентностью. По оценкам многих
специалистов, показатели
зарегистрированных преступлений, в
частности таможенных, отражают не столько
реальную характеристику этой преступности,
сколько уровень их выявления
правоохранительными органами. Особенно
низка выявляемость этих преступлений в
торговом обороте (торговая контрабанда,
невозвращение валюты и др.). Вне поля зрения
правоохранительных органов, по различным
исследованным нами причинам, остаются
наиболее опасные преступления, совершенные
организованными преступными
формированиями. К ответственности
привлекаются в основном только рядовые
исполнители. Организаторы преступлений
остаются безнаказанными.
3)
Значительная доля наиболее опасных
преступлений в сфере ВЭД носит
интернациональный характер. Проблема
заключается в том, что организованные
криминальные объединения, в отличие от
правоохранительных органов, быстрее
интегрировались с организованной
преступностью зарубежных стран, действуя,
как правило, на международном уровне.
Проблема из внутринациональной
превратилась в транснациональную,
требующую согласованных усилий целого ряда
государств. <*>
--------------------------------
<*> Подробнее об этом см.: Сирма С.А. Указ.
соч. С. 7.
4) Преступность в сфере ВЭД - это
специфическое явление, по своему
содержанию редко ограничивающееся
однородными преступлениями. Эти деяния при
уголовно-правовой квалификации подпадают
под признаки совокупностей различных
преступлений. Преобладающими в таких
совокупностях являются следующие основные
группы посягательств:
- таможенные
преступления (контрабанда (ст. 188 УК РФ),
уклонение от уплаты таможенных платежей
(ст. 194 УК РФ), невозвращение валюты из-за
границы (ст. 193 УК РФ) и др.);
-
сопутствующие преступления - прежде всего в
сфере экономики: хищения (ст. ст. 159 - 160 и др.),
налоговые преступления (ст. 198, 199 УК РФ), в
сфере предпринимательства (ст. ст. 171 - 175 УК
РФ и др.);
- сопутствующие служебные
преступления (должностные преступления (гл.
30 УК РФ), преступления против интересов
службы в коммерческих и иных организациях
(гл. 23 УК РФ) и др.).
5) Из предыдущей
особенности вытекает следующая,
характеризующая преступления в сфере ВЭД
как тесно связанные с коррупцией в органах
власти и управления, коммерческих и иных
организациях. Прежде всего, в работах
многих авторов констатируется, что
наиболее организованные и общественно
опасные способы контрабанды, уклонения от
уплаты таможенных платежей и других
таможенных преступлений совершаются в
соучастии с должностными лицами таможенных
органов. <*>
--------------------------------
<*> См., например: Ларичев В.Д.,
Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления:
Уклонение от уплаты таможенных платежей. М.,
2001. С. 183 - 184; Диканова Т.А., Осипов В.Е. Борьба
с таможенными преступлениями и отмыванием
"грязных" денег: Методическое пособие. М., 2000.
С. 20 - 24; Гармаев Ю.П. Должностные
преступления в таможенных органах. М., 2002 и
др.
Вопросы, касающиеся должностных
преступлений в таможенных органах,
рассмотрены также в монографии Ю.П.
Гармаева "Уголовно-правовая характеристика
должностных преступлений в таможенных
органах", включенной в информационный
банк.Наиболее масштабные способы
контрабанды невозможны без участия в них
целых организованных преступных групп, в
которые входят руководители и работники
железной дороги и других предприятий
транспорта, торговых организаций, банков,
добывающих предприятий,
заводов-переработчиков и т.п. Контрабандные
операции являются одним из мощнейших
источников коррупции - этого бича
современной России. <*>
--------------------------------
<*> См., например:
Смотраков И.Ю. Контрабанда нефти и
нефтепродуктов // Расследование
контрабанды: Практическое пособие. М., 1999. С.
144 - 153.
Как справедливо отметил Н.П.
Яблоков, в криминальной деятельности
практически каждой организованной группы
или преступного сообщества можно выделить:
определяющую (базовую, или стержневую),
вспомогательную, побочную и нетипичную
преступные виды деятельности. <*>
Вышеприведенный анализ, изучение
следственной практики показывает, что в
структуре внешнеэкономической преступной
деятельности определяющим ее видом, как
правило, являются операции, связанные с
незаконным перемещением через таможенную
границу товаров и иных предметов, то есть
таможенная преступность.
--------------------------------
<*> Яблоков Н.П.
Расследование организованной преступной
деятельности. М., 2002. С. 50.
Основными видами
вспомогательной преступной деятельности
являются сопутствующие экономические и
служебные преступления. Так, если базовой
направленностью преступной организации
является контрабанда сырьевых товаров, то
для этих целей создаются несколько
"фирм-однодневок" (лжепредпринимательство,
ст. 173 УК РФ). Крупные партии предмета
контрабанды - нефтепродуктов, цветного
металла и др. - похищаются различными
способами, в том числе путем мошенничества
(ст. 159 УК РФ), присвоения и растраты (ст. 160 УК
РФ и т.п.), либо приобретается заведомо
похищенный товар (ст. 175 УК РФ). Для
реализации контрабандной операции
обязательно используется подкуп
должностных лиц таможенных органов,
транспортных предприятий (ст. 290, 204 УК РФ) и
т.д.
6) Преступность в сфере ВЭД
характеризуется особой сложностью,
изощренностью способов совершения и
сокрытия преступлений. Способы эти, каналы
преступной деятельности, преступные связи,
предметы преступлений постоянно и активно
видоизменяются, мгновенно и эффективно
подстраиваясь под изменения не только
законов, но и подзаконных нормативных
актов, реагируя даже на изменения в деловых
обычаях, средствах и методах работы
соответствующих правоохранительных и
контролирующих структур. Преступная
деятельность находится в постоянной
взаимосвязи с конъюнктурой регионального,
национального и мирового рынков, включая
рынки сбыта предметов, запрещенных к
обороту (наркотики, оружие и др.).
Криминальные объединения активно
диверсифицируют свою деятельность,
расширяя ее сферы. Так, в последние годы
развивается контрабандный провоз
мигрантов, радиоактивных отходов,
отмывание денег, финансовое мошенничество
посредством использования новейших
информационных технологий.
Несмотря на
столь угрожающую обстановку, анализ
следственной и судебной практики,
ведомственных нормативных актов, научной и
методической литературы позволяет сделать
вывод о том, что правоохранительные органы,
призванные бороться с преступностью в
сфере ВЭД, не учитывают в должной мере
приведенные особенности, качественные и
количественные изменения в
преступности.
Основными недостатками
расследования по уголовным делам о
преступлениях в сфере ВЭД относятся:
1)
Отсутствие необходимого взаимодействия
между правоохранительными органами, в чью
компетенцию входит борьба с преступлениями
в сфере ВЭД, в том числе на международном
уровне, при проведении мероприятий по
раскрытию и расследованию преступлений.
2) Расследование в рамках конкретных
уголовных дел направлено в основном на
выявление единичных фактов контрабанды (ст.
188 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных
платежей (ст. 194 УК РФ), невозвращения валюты
(ст. 193 УК РФ). Следователи не усматривают
сложные совокупности преступлений,
многоэпизодность, организованный характер
преступной деятельности.
3) К уголовной
ответственности привлекаются, как правило,
лишь рядовые исполнители, перевозчики
("курьеры"), посредники в преступных
операциях. Организаторы преступной
деятельности, владельцы незаконно
перемещаемых через таможенную границу
ценностей в подавляющем большинстве
случаев уходят от ответственности.
4)
Практические работники часто просто "не
успевают" за эволюционирующей
организованной преступностью, не имея
возможности противопоставить ей
адекватные криминалистические средства,
приемы и методы. Криминальная практика с
каждым годом берет на вооружение целые
группы новых способов совершения
преступлений, которые часто вообще не
выявляются, а порой и не оцениваются
правоприменителями как преступные.
5)
При этом коррупция в правоохранительных,
контролирующих и иных государственных
органах зачастую сводит на нет все усилия
по уголовному преследованию руководителей
и членов организованных преступных
формирований в рамках расследования по
наиболее сложным, многоэпизодным,
причинившим значительный ущерб
преступлениям.
Крайне низкая
результативность в выявлении и
расследовании преступлений в сфере ВЭД
свидетельствует в том числе и о том, что
большинство сотрудников
правоохранительных органов оказались
профессионально не готовыми для
расследования данных преступлений.
Так,
данные опроса практических работников,
проведенного сотрудниками НИИ укрепления
законности и правопорядка Генеральной
прокуратуры РФ, показали, что почти
половина опрошенных осознают, что
правильному применению норм уголовного
законодательства в борьбе с преступлениями
в сфере экономической деятельности (вся 22-я
глава УК РФ) препятствует недостаточный
уровень квалификации (47,9%). Как признают
сами опрошенные, только 21,9% из них знакомы с
научной (методической) литературой по
данной проблеме. Именно с повышением
профессионального уровня сотрудники
правоохранительных органов (54,1%) напрямую
связывают активизацию борьбы с
экономической преступностью. <*>
--------------------------------
<*> Устинова У.,
Истомин А., Бурковская В., Четвертакова Е.
Состояние уголовного законодательства об
ответственности за преступления в сфере
экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) //
Уголовное право. N 2. 2001. С. 38.
Многие
исследователи в области уголовного права,
криминологии, криминалистики, констатируя
недостаточную разработанность методик
расследования в целом всех преступлений в
сфере экономической деятельности, особо
отмечают важность и необходимость создания
и внедрения в практику новых методик
расследования преступлений в сфере ВЭД.
Между тем комплексных исследований по этой
теме, учитывающих криминалистически
значимые особенности этих преступлений в
современных условиях, до настоящего
времени не предпринималось.
6) В
настоящий момент в определенной степени
