Вопросы валютного регулирования: приобретение акций нерезидентов

иностранной валюты с целью приобретения предприятия, создания на территории страны, являющейся участницей СНГ, коммерческой организации в случае, если доля инвестора равна или превышает 10% величины уставного капитала создаваемой коммерческой организации, приобретения не менее 10% акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) ранее созданной на территории страны, являющейся участницей СНГ, коммерческой организации, а также приобретения акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации, созданной на территории страны, являющейся участницей СНГ, доля участия российского инвестора в которой составляет не менее 10%". Ясно, что Положение N 142-П не придерживается терминологии Закона о валютном контроле, включая в понятие прямой инвестиции портфельную (приобретение акций).
В соответствии с подп. 2.1.1 этого же Положения для совершения такой операции требуется не четырнадцать, а всего четыре документа: 1) заявка в двух экземплярах; 2) нотариально заверенная копия договора между инвестором и нерезидентом - контрагентом о приобретении за иностранную валюту акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) нерезидента. При создании новой коммерческой организации - нерезидента инвестор обязан представить проект (один или несколько) учредительных документов этой организации, подписанный и заверенный руководителем юридического лица - инвестора; 3) справка из налогового органа об отсутствии у инвестора задолженности по платежам в бюджет; 4) заключение независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации - нерезидента.
Заключения о целесообразности проведения операции уже не требуется. Следует положительно расценивать и то, что теперь не нужна справка об отсутствии нарушений налогового законодательства.
Итак, можно сказать, что порядок совершения некоторых валютных операций значительно упростился. Однако наряду с этим приходится отмечать целый ряд недостатков законодательной техники и несоответствие терминологии, используемой в Законе о валютном контроле и подзаконных актах. Многие документы нуждаются в уточнениях и дополнениях.
Отметим также, что в информационном письме Президиума ВАС РФ от 31.05.2000 г. "Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле" <*> вопросы проведения прямых и портфельных инвестиций практически не затрагиваются.
--------------------------------
<*> Текст письма см. в приложении к газете "Экономика и жизнь" // Юрист. 2002. N 24.
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ

ЗАКОН РФ от 09.10.1992 N 3615-1
"О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 25.02.1999 N 39-ФЗ
"ОБ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ В ФОРМЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ"
(принят ГД ФС РФ 15.07.1998)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 09.07.1999 N 160-ФЗ
"ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(принят ГД ФС РФ 25.06.1999)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.01.2000 N 21-ФЗ
"О РАТИФИКАЦИИ СОГЛАШЕНИЯ МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И КАБИНЕТОМ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ О ПООЩРЕНИИ И ВЗАИМНОЙ
ЗАЩИТЕ ИНВЕСТИЦИЙ"
(принят ГД ФС РФ 03.12.1999)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.01.2000 N 34-ФЗ
"О РАТИФИКАЦИИ СОГЛАШЕНИЯ МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН О ПООЩРЕНИИ И
ВЗАИМНОЙ ЗАЩИТЕ ИНВЕСТИЦИЙ"
(принят ГД ФС РФ 03.12.1999)
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 31.05.2001 N 72-ФЗ
"О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "О
ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"
(принят ГД ФС РФ 18.04.2001)
ПИСЬМО ЦБ РФ от 06.10.1995 N 12-524
<О ПЕРЕЧНЕ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИЙ НА
ОПЕРАЦИИ, СВЯЗАННЫЕ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА>
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ БАНКОМ РОССИИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ПРОВЕДЕНИЕ
ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА"
(утв. ЦБ РФ 20.07.1999 N 82-П)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ВЫДАЧЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО
БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ РАЗРЕШЕНИЙ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ -
РЕЗИДЕНТАМ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
СВЯЗАННЫХ С ДВИЖЕНИЕМ КАПИТАЛА"
(утв. ЦБ РФ 21.12.2000 N 129-П)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ПРЯМЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В
СТРАНЫ СОДРУЖЕСТВА НЕЗАВИСИМЫХ ГОСУДАРСТВ"
(утв. ЦБ РФ 05.07.2001 N 142-П)
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО ВАС РФ от 31.05.2000 N 52
"ОБЗОР ПРАКТИКИ РАЗРЕШЕНИЯ АРБИТРАЖНЫМИ СУДАМИ СПОРОВ, СВЯЗАННЫХ С
ПРИМЕНЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ
КОНТРОЛЕ"
Современное право, N 6, 2002

Комментарии к законам »