Финансово-правовые ограничения оборота валютных ценностей
ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
Д.А. ИВАНОВ
Д.А.
Иванов, кандидат юридических наук,
заместитель начальника отдела
Департамента валютного контроля
Министерства финансов РФ.
Валютные
ценности выступают в гражданском обороте
как объекты гражданских прав <*>. Статья
128 ГК РФ подразделяет объекты гражданских
прав на несколько групп:
--------------------------------
<*> Категория
объектов гражданского оборота гораздо
более широкая, чем понятие объектов права
собственности (или объектов вещных прав),
ибо она включает в себя и объекты
обязательств, и объекты исключительных и
корпоративных прав. (У. Маттеи, Суханов Е.А.
Основные положения права собственности. М.:
Юристъ, 1999. С. 334.)
вещи, иное имущество,
включая имущественные права;
работы и
услуги;
информация;
результаты
интеллектуальной деятельности;
нематериальные блага.
Как это следует
из приведенной классификации, валютные
ценности относятся к первой категории.
Наиболее удачное и емкое определение
данной правовой категории, по нашему
мнению, дано К.И. Скловским <1>: "Под вещью
понимается любой материальный (или
телесный <2>) объект (предмет <3>),
который не является лицом" <4>.
--------------------------------
<1> Скловский К.И.
Собственность в гражданском праве:
Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 1999. С.
428.
<2> "Является ли предмет телесным,
т.е. вещью, решается по воззрениям оборота,
но не по учению физики", - отмечает
Эннекцерус (Курс германского гражданского
права. Т. I, полутом 2. С. 12). Приводится по:
Скловский К.И. Указ. соч. С. 428.
<3>
Термин "предмет (объект)" Л. Эннекцерус
обоснованно считает нетехничным.
Приводится по: Скловский К.И. Там же.
<4> К. Сальковский, следуя классическому
пониманию, определяет: вещь - это все, что
находится в пространстве, не будучи
личностью (Сальковский К. Указ. соч. С. 200.
Приводится по: Скловский К.И. Там
же).
Согласно ч. 2 ст. 141 ГК РФ и ст. 3 Закона
РФ "О валютном регулировании и валютном
контроле" валютные ценности выступают как
объект гражданских прав, право
собственности на который защищается в
Российской Федерации на общих основаниях.
Также необходимо отметить, что в
соответствии с частью первой указанной
статьи виды имущества, признаваемые
валютными ценностями, и порядок совершения
с ними сделок регулируются Законом о
валютном регулировании и валютном
контроле. Иначе говоря, в ситуациях, когда
объектами гражданских правоотношений
выступают валютные ценности, приоритет в
применении имеют нормы валютного
(специального) законодательства, а не нормы
ГК РФ, которые применяются постольку,
поскольку не противоречат этим специальным
нормам.
Как правильно было отмечено в
научной литературе, важнейшим критерием
классификации вещей в гражданском обороте
выступает их оборотоспособность, т.е.
способность служить объектом
имущественного оборота (различных сделок) и
менять своих владельцев (собственников). С
этой точки зрения все вещи делятся на три
группы (ст. 129 ГК РФ <*>). Это: 1) вещи, не
изъятые из оборота; 2) вещи, ограниченные в
обороте; 3) вещи, изъятые из оборота. Поэтому
прежде чем перейти к детальному
рассмотрению категории валютных ценностей
как объектов гражданских прав, необходимо
отметить два основополагающих правила:
--------------------------------
<*> Маттеи У.,
Суханов Е.А. Основные положения права
собственности. М.: Юристъ, 1999. С. 335.
1.
Оборот валютных ценностей в Российской
Федерации в той или иной мере является
ограниченным. Представляется, что данные
ограничения могут зависеть от определенных
факторов (субъектных и объектных):
-
во-первых, от субъектного состава этих
отношений (резиденты и нерезиденты,
физические лица, юридические лица и т.д.);
- во-вторых, непосредственно от самого
объекта (иностранная валюта, драгоценные
металлы, драгоценные камни и т.д.) <*>.
--------------------------------
<*> Как справедливо
отмечали некоторые авторы, выделение
нескольких категорий объектов валютных
отношений совершенно необходимо в связи с
тем, что различается правовое
регулирование порядка совершения операций
с каждым видом валютных ценностей. См.:
Ерпылева Н.Ю. Валютное регулирование и
валютный контроль в российском банковском
праве // Банковское право. 1999. N 3. С. 49.
2. В
Российской Федерации по общему правилу все
сделки и операции с валютными ценностями
должны осуществляться только через
уполномоченные банки.
Подробнее объем и
характер объектных ограничений будет
рассмотрен нами ниже. Рассмотрение иных
существующих ограничений в отношении
валютных ценностей (вывоз за границу
валютных ценностей и т.д.) должно быть
предметом отдельного научного
исследования.
Однако прежде чем
приступать к правовому анализу категории
"валютные ценности", необходимо, по нашему
мнению, рассмотреть базовое по отношению к
валютным ценностям понятие "валюта".
Слово валюта - итальянское, происходящее от
латинского слова "valeo", что означает "стою"
<*>.
--------------------------------
<*>
Большая советская энциклопедия. Т. 4. М., 1971.
С. 274.
Под валютой, согласно
установившейся традиции может
пониматься:
денежная единица, лежащая в
основе денежной системы государства
(например, рубль в России, доллар в США);
тип денежной системы государства (В.
золотая, В. бумажная);
денежные знаки
зарубежных стран (банкноты, казначейские
билеты, монеты), кредитные и платежные
документы (векселя, чеки и др.), используемые
в международных расчетах (иностранная В.)
<*>.
--------------------------------
<*>
Большой юридический словарь / Под ред.
Сухарева А.Я., Зорькина В.Д., Крутских В.Е. М.:
ИНФРА-М, 1997. С. 65.
В финансах, отраслях
права, в служебной и бытовой лексике термин
"валюта" наиболее часто используют в
третьем значении. В этом же значении слова
валюта является одним из предметов
исследования в настоящей работе.
В
юридической литературе и практической
деятельности термин "валюта" может
употребляется как в узком, так и в широком
смысле слова. В свою очередь, российское
законодательство выделяет также два
аспекта употребления термина "валюта" в
узком смысле слова, для этого используются
понятия "иностранная валюта" и "валюта
Российской Федерации".
Закон РФ "О
валютном регулировании и валютном
контроле" (п. 3 ст. 1) относит к иностранной
валюте:
а) денежные знаки в виде банкнот,
казначейских билетов, монеты, находящиеся в
обращении и являющиеся законным платежным
средством в соответствующем иностранном
государстве или группе государств, а также
изъятые или изымаемые из обращения, но
подлежащие обмену денежные знаки;
б)
средства на счетах в денежных единицах
иностранных государств и международных
денежных единицах или расчетных
единицах.
Аналогичный подход предложен
российским законодателем и в отношении
валюты Российской Федерации <*>, к
которой Закон РФ "О валютном регулировании
и валютном контроле" относит:
--------------------------------
<*> Необходимо
заметить, что рубль Российской Федерации
выступает в качестве предмета
валютно-правового регулирования (валюты)
только в случаях, когда соответствующие
правоотношения осложнены иностранным
элементом (например, субъект
правоотношений - нерезидент, сделка или
операция осуществляется на территории
иностранного государства и т.д.).
а)
находящиеся в обращении, а также изъятые
или изымаемые из обращения, но подлежащие
обмену рубли в виде банковских билетов
(банкнот) Центрального банка Российской
Федерации и монеты;
б) средства в рублях
на счетах в банках и иных кредитных
учреждениях в Российской Федерации;
в)
средства в рублях на счетах в банках и иных
кредитных учреждениях за пределами
Российской Федерации на основании
соглашения, заключаемого между
Правительством Российской Федерации и
Центральным банком Российской Федерации с
соответствующими органами иностранного
государства об использовании на территории
данного государства валюты Российской
Федерации в качестве законного платежного
средства.
При широком подходе к
трактованию термина "валюта" под ней
понимают не только денежные знаки
(иностранные или российские), но и все
денежные документы, а также некоторые виды
имущества (драгоценные металлы и природные
драгоценные камни). В этом случае
российское законодательство использует
категорию "валютные ценности". Статья 141 ГК
РФ устанавливает, что виды имущества,
признаваемого валютными ценностями, и
порядок совершения сделок с ними
определяются Законом о валютном
регулировании и валютном контроле. В свою
очередь, Закон РФ "О валютном регулировании
и валютном контроле" относит к валютным
ценностям:
а) иностранную валюту;
б)
ценные бумаги, номинированные в
иностранной валюте, платежные документы
(чеки, векселя и другие платежные
документы), эмиссионные ценные бумаги
(включая акции, облигации), ценные бумаги,
производные от эмиссионных ценных бумаг
(включая депозитарные расписки), опционы,
дающие право на приобретение ценных бумаг,
и долговые обязательства, выраженные в
иностранной валюте;
в) драгоценные
металлы - золото, серебро, платина и металлы
платиновой группы (палладий, иридий, родий,
рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за
исключением ювелирных и бытовых изделий, а
также лома таких изделий;
г) природные
драгоценные камни - алмазы, рубины,
изумруды, сапфиры и александриты в сыром и
обработанном виде, а также жемчуг, за
исключением ювелирных и других бытовых
изделий из этих камней и лома таких
камней.
При этом следует еще раз
отметить, что ювелирные и бытовые изделия
из драгоценных камней и металлов, а также
лом таких изделий валютными ценностями не
являются. Порядок и условия отнесения
изделий из драгоценных металлов и
природных драгоценных камней к ювелирным и
другим бытовым изделиям и лому
устанавливаются Правительством РФ <*>. В
соответствии с этими требованиями к
ювелирным изделиям относятся изделия,
изготовленные из драгоценных металлов и их
сплавов, с использованием различных видов
художественной обработки, со вставками из
драгоценных, полудрагоценных, поделочных,
цветных камней и других материалов
природного или искусственного
происхождения или без них, применяемые в
качестве различных украшений, предметов
быта, предметов культа и/или для
декоративных целей, выполнения различных
ритуалов и обрядов, а также памятные,
юбилейные и другие знаки и медали, кроме
наград, статус которых определен в
соответствии с законами Российской
Федерации и указами Президента Российской
Федерации <**>, и памятных монет,
прошедших эмиссию.
--------------------------------
<*> Постановление Правительства РФ от 30
июня 1994 г. N 756 "Об утверждении Положения о
совершении сделок с драгоценными металлами
на территории Российской Федерации" (с
последующими изменениями и дополнениями) //
СЗ РФ. 1994. N 11. Ст. 1291. Отнесение изделий,
содержащих драгоценные металлы, к
ювелирным осуществляется в порядке,
установленном Комитетом Российской
Федерации по драгоценным металлам и
драгоценным камням. См.: Приказ
Роскомдрагмета от 30 октября 1996 г. N 146 "О
порядке отнесения изделий, содержащих
драгоценные металлы, к ювелирным" (документ
опубликован не был).
<**> Указ
Президента РФ от 2 марта 1994 г. N 442 "О
государственных наградах Российской
Федерации" (с последующими изменениями и
дополнениями) // САПП. 1994. N 10. Ст. 775.
Как
следует из вышеизложенного, понятие валюты
и валютных ценностей соотносятся как часть
и целое: в понятие валютных ценностей
помимо иностранной валюты включаются и
иные виды имущества - ценные бумаги в
иностранной валюте, драгоценные металлы и
драгоценные камни. Рассмотрим подробнее
компоненты, составляющие понятие "валютные
ценности".
Как было отмечено выше,
видами денежных знаков, выступающих в
качестве иностранной валюты, являются
банкноты, казначейские билеты и монеты.
Банкноты (банковские билеты) как
разновидность денежных знаков "есть
выпущенная банком в порядке его активных
операций денежная ценная бумага на
предъявителя - документ, по предъявлении
которого банк обязуется уплатить держателю
определенную сумму звонкой монеты (золотом
при золотом стандарте, серебром - при
серебряном стандарте)" <*>. С
приостановкой обмена банкнот на золото,
присвоением им законной платежной силы и
использованием их для финансирования
государственного бюджета они вовсе
утратили свойство денежных ценных бумаг и
превратились в чистого типа бумажные
деньги <**>. Современные банкноты обычно
наделены принудительным курсом и
выпускаются центральными банками для
покрытия государственных расходов.
--------------------------------
<*> Лунц Л.А.
Денежное обязательство в гражданском и
коллизионном праве капиталистических
стран. М., 1948. С. 163.
<**> Лунц Л.А. Указ.
соч. С. 162.
Казначейские билеты -
сравнительно редко встречающийся в
настоящее время вид неразменных бумажных
денег, которые не подлежали обмену на
драгоценные металлы <*>. Они выпускались
государственными органами
(казначействами), как правило, для покрытия
бюджетного дефицита. Казначейские билеты
использовались для совершения мелких
платежей и размена банкнот.
--------------------------------
<*> Большой
юридический словарь / Под ред. Сухарева А.Я.,
Зорькина В.Д., Крутских В.Е. М., 1997. С. 269.
В
настоящее время разница между ними в
значительной мере стерлась. Банкноты и
казначейские билеты становятся
неполноценными бумажными деньгами <*>.
--------------------------------
<*> Козырин А.Н.
Указ. соч. С. 74.
Монета как вид денежного
знака представляет собой слиток металла
(золота, серебра, платины, меди и т.д.),
имеющий установленное весовое содержание и
форму и являющийся законным средством
обращения и платежа <*>. Государством
специально устанавливаются правила,
регламентирующие чеканку металлов,
именующиеся монетным уставом. В монетных
уставах определяются пробы валютного
металла, из которого изготавливаются
монеты, вес, тип, легенды монет <**>,
ремедиум при чеканке <***>, правила
изъятия монет из обращения и т.д.
--------------------------------
<*> Козырин А.Н. Там
же.
<**> То есть надпись, содержащая
название города, государства, год чеканки,
наименование монеты.
<***> То есть
допустимое законом отклонение
фактического веса и пробы монеты от
установленных норм.
Монеты из
драгоценных (валютных) металлов в мировой
практике принято разграничивать на
несколько категорий: первая - это "билонные"
(billon (франц.)) - низкопробное серебро
(первоначально эти монеты чеканились из
низкопробного серебра), цена которых
зависит от содержащихся в них драгоценных
металлов; вторая - нумизматические монеты,
стоимость которых зависит соответственно
от редкости, состояния
