Производство в кассационной инстанции арбитражного суда: сравнительный комментарий арбитражного процессуального кодекса российской федерации(юридический дом юстицинформ, 2003)
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Материал
подготовлен с использованием правовых
актов
по состоянию на 1 января 2003
года
Издание второе,
переработанное и
дополненное
Э.Н. НАГОРНАЯ
Сведения об
авторе:
Нагорная Эвелина Николаевна,
председатель судебного состава
Федерального арбитражного суда
Московского округа. Кандидат юридических
наук. Специалист по налоговому и
арбитражно-процессуальному
законодательству.
Родилась в 1954 г. в г.
Горьком. В 1981 г. окончила Всесоюзный
юридический заочный институт. С 1982 г.
работает в судебно-арбитражной системе.
Автор ряда статей по проблемам
арбитражного процесса, таможенного и
налогового законодательства; публикаций в
Комментариях судебной практики - вып. 4 (1997), 5
(1998), 6 (1999); книги "Налоговые споры:
соотношение гражданского и налогового
законодательства" (М., 2002).
ВВЕДЕНИЕ
С первых же лет применения ГПК
РСФСР 1923 г. стало очевидно, что выполнение
требований процессуального закона имеет
большое значение для искоренения волокиты
в судах. В циркуляре НКЮ от 8 декабря 1925 г. "О
мерах борьбы с медленностью движения
судебных дел" было указано на необходимость
соблюдения норм ГПК, относящихся к
извещению сторон о времени и месте
судебного заседания, и норм, регулирующих
последствия неявки сторон в суд <*>. Еще
более определенно это прозвучало в докладе
Гражданской кассационной коллегии
Верховного Суда РСФСР о работе за 1928 г.: в
нем отмечалась весомая роль
процессуально-правовой формы в борьбе с
бюрократизмом и волокитой, подчеркивалось,
что отказ от нее создает гораздо большую
волокиту, чем выполнение установленных
законом "формальностей" <**>.
--------------------------------
<*> Еженедельник
советской юстиции. 1925. N 50 - 51. С. 15 - 68.
<**> Сборник разъяснений Верховного Суда
РСФСР. 1932. С. 168.
Идея о строгом соблюдении
процессуальных законов в теории советского
права прививалась с трудом <*>.
--------------------------------
<*> Авдюков М.Г.
Принцип законности в гражданском
судопроизводстве. М., 1970. С. 36.
В то время,
когда был принят ГПК РСФСР 1923 г.,
существовал взгляд на процессуальные
законы как на технические нормы. Так, нарком
юстиции, Председатель Верховного Суда
РСФСР П.И. Стучка отмечал: "Может быть,
меньше всего название "право" подходит к
процессу" <*>. Представление о
процессуальных нормах как о технических
правилах, не имеющих безусловной
обязательности, обосновывается им и в
других работах <**>. На необязательность
некоторых процессуальных норм указывали
многие советские ученые <***>.
--------------------------------
<*> Стучка П.И.
Введение в теорию гражданского права //
Избранные произведения по
марксистско-ленинской теории права. Рига,
1964. С. 609.
<**> Стучка П.И. 13 лет борьбы за
революционно-марксистскую теорию права:
Сборник статей. М., 1931. С. 17.
<***>
Бранденбургский Я. Предисловие //
Рындзюнский Р. Техника гражданского
процесса. М., 1924. С. 111; Галкин Б.А. Советский
уголовно-процессуальный закон. М., 1962. С.
62.
Эта позиция признавала допустимым
стремление некоторых судей
"усовершенствовать", "рационализировать"
процессуальные правила, оправдывала
нигилизм по отношению к процессуальным
законам и возможность отступления от их
содержания <*>, что вновь становилось
актуальным в России в последние годы.
--------------------------------
<*> Авдюков М.Г.
Указ. соч. С. 37.
Поэтому весьма важной
задачей является обоснование насущной
необходимости жесткой регламентации
процесса, отсутствовавшей в Арбитражном
процессуальном кодексе Российской
Федерации от 5 мая 1995 г., в том числе
регламентации рассмотрения дел в
кассационной инстанции, пределов их
пересмотра и полномочий федеральных
окружных арбитражных судов.
Промедление с внесением необходимых
изменений в действовавший АПК РФ могло
способствовать возрождению правового
нигилизма со стороны как судей, так и лиц,
участвующих в деле, что вполне очевидно
любому практикующему судье.
Следует
полагать, что высказанные в советской
юридической литературе возражения против
применения процессуального закона по
аналогии со ссылкой на положение, согласно
которому процессуальные отношения
существуют только как правоотношения и им
не противостоят фактические отношения
<*>, являются принципиально
правильными.
--------------------------------
<*>
Каллистратова Р.Ф. Институт "особого"
участия государственных и общественных
организаций в советском гражданском
процессе: Автореферат диссертации к.ю.н. М.,
1954. С. 5 - 6.
Сторонники этой точки зрения
справедливо полагают, что под предлогом
применения процессуального закона по
аналогии могут совершаться действия,
которые законодатель не предусмотрел
специально. А это, безусловно, является
нарушением законности <*>. Положение
"если не запрещено, то можно совершать" в
гражданском производстве неприемлемо: суд
совершает только такие процессуальные
действия, которые предусмотрены законом.
Неопределенность его компетенции могла бы
породить произвол. В данном случае
действует иное правило: совершать только
то, что предусмотрено законом <**>.
--------------------------------
<*> Демократические
основы советского социалистического
правосудия / Под ред. М.С. Строговича. М., 1965.
С. 89.
<**> Авдюков М.Г. Указ. соч. С.
183.
Вместе с тем работники суда, ежедневно
сталкиваясь в своей работе с проблемами
арбитражного процессуального
законодательства, особенно в области
регулирования производства в суде
кассационной инстанции, вынуждены
учитывать точку зрения правоведов
прошлого, поскольку практика применения
советского процессуального
законодательства находилась тогда в стадии
становления, как и в настоящее время, а сами
процессуальные законы имели пробелы.
М.М. Гродзинский возможность применения
процессуального закона по аналогии
обосновывал ссылкой на ч. II ст. 2 УПК РСФСР 1923
г., согласно которой суд не может
останавливать решение дела под предлогом
отсутствия, неполноты, неясности или
противоречия законов <*>.
--------------------------------
<*> Гродзинский М.М.
Аналогия в советском
уголовно-процессуальном праве // Ученые
записки Харьковского юридического
института. 1948. Вып. 3. С. 4.
Заметим кстати,
что автор данного Комментария солидарен с
мнением В.А. Рязановского о единстве
гражданского, уголовного и
административного процессов <*> и в
дальнейшем неоднократно будет прибегать к
помощи уголовно-процессуального
законодательства при исследовании
проблемных вопросов применения АПК РФ,
используя примеры из судебной практики
рассмотрения административных исков.
--------------------------------
<*> Рязановский В.А.
Единство процесса. М., 1996. С. 74.
К.С.
Юдельсон правовым основанием применения
процессуального закона по аналогии считал
ст. 4 ГПК РСФСР 1923 г., в соответствии с
которой суд не мог отказать в правосудии за
недостатком узаконений и распоряжений для
решения какого-либо дела <*>.
--------------------------------
<*> Юдельсон К.С.
Советский гражданский процесс. М., 1956. С.
23.
Видимо, исходя из подобных же
соображений в Постановлении Пленума ВАС РФ
от 19 июня 1997 г. N 11 "О применении Арбитражного
процессуального кодекса Российской
Федерации при рассмотрении дел в
апелляционной инстанции" использована
аналогия процессуального закона. Например,
ВАС РФ установил, что если после принятия
жалобы к производству будет выявлен факт
подачи ее лицом, не имеющим права на
обжалование решения, то производство по
жалобе прекращается применительно к п. 1 ст.
85 АПК РФ.
Тот же подход использован и в
Постановлении Пленума ВАС РФ от 24 сентября
1999 г. N 13 "О применении Арбитражного
процессуального кодекса Российской
Федерации при рассмотрении дел в
арбитражном суде кассационной инстанции"
(далее - Постановление N 13). Таким образом,
уже при применении АПК РФ 1995 г. возникла
необходимость восполнения пробелов
действовавшего процессуального
законодательства в случае ошибочного
принятия апелляционной и кассационной
жалоб. Однако и при принятии АПК 2002 г. эти
пробелы восполнены не были.
Положение
судов апелляционной и кассационной
инстанций в настоящее время осложняется
тем, что они уже не вправе применять
Постановления Пленума ВАС РФ, толкующие
утративший силу АПК РФ 1995 г., а вновь
принятый Кодекс так и не решил давно
назревшие вопросы.
Поэтому одна из
задач настоящей книги - выявить пробелы в
процессуальном законодательстве,
регулирующем производство в арбитражных
судах кассационной инстанции, исходя из
судебной практики его применения, и на
основе этой практики предложить варианты
восполнения таких пробелов.
И.В.
Решетникова и В.В. Ярков отмечают, что при
отсутствии либо недостаточности средств
принудительного воздействия и
юридико-фактических моделей поведения в
конкретных правовых ситуациях защита
материального права становится
затруднительной и даже невозможной.
Таким образом, развитость процессуального
права и вообще правовых процедур является
одним из основных показателей качества
правовой системы, отражает степень ее
зрелости, цивилизованности, общей и
правовой культуры. Опыт показывает, что
любая нормальная демократически
организованная деятельность возможна лишь
в упорядоченной процессуальной форме.
Отсутствие же таковой значительно тормозит
такую работу, а в ряде случаев делает ее
невозможной, сводит на нет позитивные
положения материального права. Все это
свидетельствует о ценности
процессуального права и процедур для
современной правовой системы России.
Ученые полагают, что на уровне
правореализации учет связей норм
материального и процессуального
законодательства определяет необходимость
точного выбора процессуальной нормы,
опосредующей применение конкретных
нормативных предписаний. И в этом заметную
роль играет судебная практика, которая в
условиях существования пробелов в
процессуальном праве позволяет восполнить
недостатки правового регулирования
<*>.
--------------------------------
<*>
Решетникова И.В., Ярков В.В. Гражданское
право и гражданский процесс в современной
России. Екатеринбург - Москва, 1999. С. 16 -
17.
Исходя именно из этих соображений в
настоящей работе особое внимание уделено
анализу значительного количества
арбитражных дел, в частности,
судебно-арбитражной практики Федерального
арбитражного суда Московского округа,
который был образован одним из первых в
системе кассационных судов.
М.К. Юков
отмечал наличие генетических и
функциональных связей между гражданским и
гражданским процессуальным правом <*>.
Этот подход применим и к арбитражному
процессуальному праву, поскольку во многих
случаях позволяет восполнить отсутствие
четко разработанных норм арбитражного
процесса, которое препятствует применению
норм материального права и установлению
истины по делу.
--------------------------------
<*> Юков М.К. Связи норм гражданского и
гражданского процессуального права:
Вопросы развития и защиты прав граждан.
Калинин, 1977. С. 66 - 75.
Разделяя точку зрения
профессора В.А. Рязановского о единстве
гражданского, уголовного и
административного процессов, автор на
основе анализа особенностей арбитражного
процесса приходит к выводу о том, что в
условиях нестабильной экономики наших дней
постановка вопроса о слиянии судов общей
юрисдикции и арбитражных судов является
преждевременной, поскольку, как отмечал и
В.А. Рязановский, для объединения различных
видов процесса необходима предварительная
работа как в сфере теории процесса, так и в
области законодательной практики <*>.
--------------------------------
<*> Рязановский В.А.
Указ. соч. С. 74.
Принятые
сокращения
абз. - абзац
АО -
акционерное общество
АОЗТ - акционерное
общество закрытого типа
АООТ -
акционерное общество открытого типа
АПК РФ - Арбитражный процессуальный кодекс
Российской Федерации
ВАС РФ - Высший
Арбитражный Суд Российской Федерации
ВВЦ - Всероссийский выставочный центр
ГК РФ - Гражданский кодекс Российской
Федерации
гл. - глава, главы
ГНИ -
Государственная налоговая инспекция
ГПК РСФСР - Гражданский процессуальный
кодекс РСФСР
ЗАО - закрытое акционерное
общество
ККМ - контрольно-кассовая
машина
НДС - налог на добавленную
стоимость
НКЮ - Народный комиссариат
юстиции
ОАО - открытое акционерное
общество
ООО - общество с ограниченной
ответственностью
п. - пункт, пункты
ст. - статья, статьи
ТОО - товарищество с
ограниченной ответственностью
УГС -
Устав гражданского судопроизводства
УПК РФ - Уголовно-процессуальный кодекс
Российской Федерации
ФАС МО -
Федеральный арбитражный суд Московского
округа
ФСНП России - Федеральная служба
налоговой полиции Российской Федерации
ч. - часть, части
Глава 1.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОКРУГА КАК
КАССАЦИОННАЯ ИНСТАНЦИЯ ПРИ ОБЖАЛОВАНИИ
СУДЕБНЫХ АКТОВ
§ 1. Инстанционность в
системе арбитражных судов.
Сравнение
инстанционности в системе арбитражных
судов
и системе судов общей
юрисдикции
Комментарий ст. 23, 24, 25
Федерального конституционного закона "О
судебной системе Российской Федерации"
Статья 45 Конституции РФ гарантирует
государственную защиту прав и свобод
человека и гражданина в Российской
Федерации.. Эта гарантия конкретизирована
в ст. 46 и 47, где под одной из гарантий
судебной защиты прав и свобод понимается
право на обжалование в суд, а также в органы
по защите прав и свобод человека в
соответствии с международными договорами
Российской Федерации решений и действий
(или бездействия) органов государственной
власти, органов местного самоуправления,
общественных объединений и должностных
лиц.
Комментарии к законам »
